Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 11Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.11.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: 2023. évi költségvetés
INDOKOLÁS A RENDELETTERVEZETHEZ
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete az államháztartásról szóló törvény 23 §-ában meghatározott tartalommal és szerkezetben készült, figyelemmel a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben rögzített további előírásokra, valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltakra.
(2) A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
ba) kiemelt előirányzatok,
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,
d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,
e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.
(3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.
A költségvetési rendelet előkészítése, elfogadása
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a törvény 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.
A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
Az önkormányzat költségvetési tervezete 846 363 480 bevétellel,
846 363 480 Ft kiadással kerül a javaslatba.
A költségvetési egyenleg 0 Ft, melynek megoszlása: működési hiány – 17 732 832 Ft, felhalmozási hiány – 14 485 794 Ft, finanszírozási többlet + 32 218 626 Ft.
Bevételek:
A várható bevételeinket a Magyar Köztársaság 2023. évi központi költségvetésében előirányzott – önkormányzatunk működését érintő – számadatok figyelembevételével terveztük. A helyi bevételeket a helyi adók, és a működtetés bevételei, valamint a pénzügyi egyensúly megteremtéséhez kapcsolódó további intézkedések összessége jelenti.
A bevételek forrásonkénti és feladatonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Bevételi jogcímek részletezése:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszköz
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény alapján az Önkormányzatot megillető költségvetési támogatás:
Támogatás jogcíme |
összeg (Ft) |
összeg (Ft) |
Változás előző évhez képest (Ft) |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
126.326.494 |
134.449.601 |
8.123.107 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
49.037.850 |
59.892.520. |
10.854.670 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
85.901.510 |
107.481.681 |
21.580.171 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
25.064.549 |
28.420.682 |
3.356.133 |
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési felad. támogatása |
6.251.725 |
6.211.891 |
- 39.834 |
Működési célú kiegészítő támogatás bérintézkedéshez |
22.332.342 |
23.168.080 |
835.738 |
Működési célú kiegészítő támogatás – polgármesteri illetmény |
3.610.011 |
--- |
3.610.011 |
Költségvetési támogatás összesen |
318.524.481 |
359.624 455 |
41.099.974 |
Kiadások:
A várható kiadások együttes összege tartalmazza az önkormányzattal jogviszonyban állók személyi juttatásait, annak járulékait, a dologi kiadásokat, a szociális ellátásokat és pénzbeli juttatásokat, az átadott pénzeszközöket, és az általános és céltartalékot. A kiadások forrásonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza. A kiadási jogcímek részletezése:
a) Működési költségvetés
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
b) Felhalmozási költségvetés
Beruházások
Felújítások
Egyéb felhalmozási kiadások
Finanszírozási kiadások
Az önkormányzat tartalékaként a rendelettervezetben 10.782.127 Ft tartalék került elkülönítésre.
A költségvetési létszámkeret részletezése:
Címek |
Teljes munkaid. |
Rézmunkaid. |
EGYÜTT |
1. Polgármesteri Hivatal |
8 |
2 |
10 |
2. Önkormányzat intézmény |
15 |
6 |
21 |
3. Gondozási Központ |
19 |
3 |
22 |
4. Szivárvány Óvoda |
10 |
0 |
10 |
EGYÜTT |
55 |
11 |
66 |
Külső foglalkoztatottak |
7 |
0 |
7 |
A költségvetési törvény értelmében:
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2023. évben 38 650 forint.
A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2023. évben - az önkormányzat saját forrásai terhére - a helyi önkormányzat képviselő-testületének polgármesteri hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az (1) bekezdésben meghatározottnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
Kiegészítő információk a rendelet-tervezethez:
A rendelettervezet összeállítása során a köztisztviselői illetmények a 2022. évi költségvetési rendeletben jóváhagyott illetményalap 15 %-os megemelésével - 83.950 Ft - kerültek meghatározásra.
A rendelettervezet tartalmazza a köztisztviselők részére kötelezően biztosítandó cafetéria juttatást. A cafetéria juttatás az illetményalap ötszöröse összegben került betervezésre.
Az elmúlt évek során a középfokú végzettségű köztisztviselők 10 % illetménykiegészítésben részesültek. Az illetménykiegészítés ez évben is betervezésre került, összesen 757. 000 Ft összeggel. (2 fő).
A közalkalmazottak részére jogszabály nem írja elő a béren kívüli juttatás biztosításának kötelezettségét. A rendelettervezet – ez előző évek gyakorlatának megfelelően - közalkalmazottanként 2023. évre 60.000 Ft/fő/év cafetéria juttatással, és annak járulékaival számol.
A rendelettervezetben a közétkeztetés díjai a jelenlegi árakkal kerültek meghatározásra.