Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § értelmében a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

A törvény 91. §-a alapján:

(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Madaras község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 1/2022. (III. 10.) önkormányzati rendeletben határozta meg az Önkormányzat 2022. évi költségvetését. A rendeletet a Képviselő-testület két alkalommal módosította, az előirányzat változások átvezetéseként.

A működési bevételek a módosított előirányzathoz képest 9.181.625 forinttal kevesebb összegben teljesültek. Ebből:

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről – a teljesítés a módosított előirányzathoz képest 16.800.825 forinttal kevesebb, mely jelentős részben a közfoglalkoztatási támogatás bevétel elmaradásából adódik.

B3 Közhatalmi bevételek – módosított előirányzathoz képest 6.183.202 forinttal több a teljesítés. Ebből: magánszemélyek kommunális adója 1.330.238 forinttal maradt el, iparűzési adó teljesítése 7.249.119 forinttal meghaladta a tervezett összeget.

B4 Működési bevételek – módosított előirányzathoz képest a teljesítés 1.892.573 forinttal több. Ennek okai: készletértékesítés a tervezettnél 1.250.914 forinttal alacsonyabb szinten realizálódott, szolgáltatások 549.105 forinttal alacsonyabb, közvetített szolgáltatások 2.917.271 forinttal magasabb összegben haladták meg az előirányzatot. Ellátási díjak 4.175.461 forinttal magasabb, kiszámlázott általános forgalmi adó 416.331 forinttal magasabb, ÁFA visszatérítés 4.123.000 forinttal elmaradt az előirányzathoz viszonyítva. Egyéb működési bevételek 306.529 forinttal meghaladta a tervezetet.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök - módosított előirányzathoz képest a teljesítés 456.575 forinttal kevesebb. Összetevői: a Madarasi Nonprofit Kft részére adott visszatérítendő tagi kölcsön 856.575 forinttal 2023. január 9-én került visszatérítésre. A „Madarasi Napok” rendezvénysorozathoz, valamint a „Mindenki Karácsonya” rendezvényekhez vállalkozóktól kapott támogatásokból 2.000.000 forint előirányzathoz képest 2.400.000 forint teljesült.

A felhalmozási bevételek a módosított előirányzathoz képest 108.778.935 forinttal alacsonyabb összegben teljesültek. Ebből:

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - teljesítés a módosított előirányzathoz képest 109.505.922 forinttal kevesebb, mely a Külterületi utak pályázat és a Ravatalozó utófinanszírozási támogatásából adódik.

B5 Felhalmozási bevételek – teljesítés az előirányzathoz képest 726.987 forinttal több. Tartalmazza két lakóingatlan értékesítést együtt 500.000 forint értékben, FORD Transit gépjármű értékesítését 1.574.803 forint értékben, használt FS-410 aljnövényzet tisztítók értékesítését, valamint megtérített munkaruha és kézi szerszámok értékét összesen 730.924 forint összegben.

B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: előirányzat tartalmazza az Életünkért – Egymásért Alapítványnak adott visszatérítendő 2.492.410 Ft összegű támogatást.

B8 Finanszírozási bevételek – módosított előirányzat és teljesítés egyezően tartalmazza az előző évi maradványt 164.754.747 forint összegben, valamint az Magyar Államkincstár által nyújtott 2023. évi megelőlegezést 13.458.255 forint összegben, és a közfoglalkoztatási megelőlegezést 754.093 forint összegben.

A működési kiadások 70.902.153 forinttal kevesebb összegben realizálódtak az előirányzathoz képest.

Ennek részletezése:

Személyi juttatások: A kiadások 24.378.597 forinttal maradtak el az előirányzathoz képest, a betöltetlen álláshelyekből, táppénzből és betegszabadságból adódóan. Közfoglalkoztatásnál 9.286.067 forinttal kevesebb volt a teljesítés a kieső foglalkoztatottak miatt. Természetesen ez a kiesés jelentkezett a működési célú támogatásoknál is. Ezen túlmenően jelentkezett kisebb mérvű kiesés az intézményeknél is. Polgármesteri Hivatal esetén 1.073.713 forint elmaradás, Óvoda 5.462.203 forint elmaradás, Községgazdálkozás 4.803.924 forint elmaradás, Közművelődés 1.648.225 forint elmaradás.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.134.198 forinttal kevesebb volt a teljesítés az előző pontban részletezettekből adódóan.

Dologi kiadások: 15.785.146 forinttal kevesebb a teljesítés, mint a módosított előirányzat. Jelentősebb elmaradást a Vis maior pályázat (2022) jégkár 2023. évre áthúzódó felhasználása okozza.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: teljesítés elmaradás 2.502.458 forint. Költséghely a települési lakhatási támogatás és rendkívüli települési támogatás, valamint köztemetés költségeit tartalmazza.

Egyéb működési kiadások: az előirányzathoz képest 26.101.754 forinttal kevesebb a teljesítés. Ebből a felnem osztott tartalék összege 19.657.396 Ft.

A felhalmozási költségek a módosított előirányzathoz képest 101.306.467 forinttal kevesebb összegben realizálódtak.

K6 Beruházások: teljesítés 2.388.673 forinttal kevesebb mint a módosított előirányzat.

K7 Felújítások: teljesítés 98.917.794 forinttal kevesebb mint a módosított előirányzat. Teljesítések elmaradásának oka a felújítási munkálatok évek közötti áthúzódása. Következő évre áthúzódó felújítások: VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak Göböljárási út felújítása (0179, 0180, 0249. hrsz.) Szilárd burkolat kiépítése (038. hrsz) 87.423.065 forint, VP6-19.2.1-32-10-21 Művelődési Ház Kisterem aljzatburkolat felújítása 5.999.033 Ft.

K9 Finanszírozási kiadások: teljesítés megegyezően az előirányzattal tartalmazza a Magyar Államkincstártól 2021. év végén kapott és 2022. év elején visszafizetett 2022. évi megelőlegezést 11.754.143 Ft összegben, valamint a Magyar Államkincstár által megelőlegezett, és 2022. január hónapban visszavont közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kifizetés 754.093 Ft összegét.

Az Önkormányzati bevételek és kiadások teljesülését kormányzati funkciónként és költségvetési szervenként a zárszámadási rendelettervezet 4. és 5. melléklete mutatja be.

A konszolidált beszámoló tartalmazza az önkormányzati szintre összevont költségvetési kiadásokat, költségvetési bevételeket, finanszírozási kiadásokat, finanszírozási bevételeket, mérleget és eredménykimutatást.

Eredménye: A halmozódások kiszűrése. Az Önkormányzat által az intézmények részére átadott 220.698.550 Ft intézményfinanszírozás, mely az Önkormányzatnál finanszírozási kiadásként, míg az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.

Az összevont pénzügyi mérleg olyan kétoldalú kimutatás, mely rovatcsoportonként hasonlítja össze a bevételeket és a kiadásokat előirányzat és teljesítés szinten. A bevételek 89 %-ban, a kiadások 84 %-ban teljesültek.

Bemutatja az Önkormányzat és intézményei bankszámla és pénztári pénzkészletét kétéves bontásban. A forintszámlák egyenlegének csökkenése a felhalmozási célra elkülönített pénzeszközök adott célra történő felhasználását mutatja.

A 2017. év óta induló, több éven át húzódó projekteket tartalmazza a melléklet, évenkénti bontásban. A legjelentősebb beruházások/felújítások a Belvízelvezető rendszer felújítása, Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése, Madaras, Petőfi u. 22. Szolgálati lakás felújítása, Ravatalozó felújítása, Kossuth utcai út felújítása, Nagyboldogasszony utcai járda felújítása, Fogorvosi rendelő felújítása, Külterületi helyi közutak – Göböljárási út felújítása és 038. hrsz. szilárd burkolatú út építése, Vis Maior 2022. év jégkár pályázat, Hunyadi utca 1/A ingatlan vétel. Ezen programok jelentős része 2022. évben fejeződik be, egyrésze áthúzódik 2023. évre.

Tartalmazza a helyi adók és gépjárműadó elévülés miatti adóelengedést adónemenként, valamint a kérelemre történő, szociális vagyoni helyzetre tekintettel történt méltányossági elengedést.

Tartalmazza a költségvetési támogatás 2023. évi megelőlegezését 13.458.255 Ft értékben.

Bemutatja az önkormányzat és intézményei összevont vagyonmérlegét forgalomképesség szerinti bontásban. Tartalmazza továbbá a 0-ra leírt eszközök bruttó értékét eszközcsoportonként, valamint a 0-s számlacsoportban kimutatott Iskola épület és eszközök, berendezések vagyonkezelésbe adott értékét, és a kulturális javak értékét.

A melléklet bemutatja az Önkormányzat gazdasági társaságokban való részesedését. Törzstőke 6.700.000 Ft. 2022. évben a részesesdések után osztalék bevétele nem keletkezett az Önkormányzatnak.

A tárgyévet megelőző évben adott kölcsönök összege: 0 Ft. Az adott kölcsönök visszatérülése 8.425.617 Ft.

A tárgyévben adott kölcsönök összege 856.575 Ft. Adott kölcsönök visszatérülése 2.492.410 Ft.

Az Önkormányzat tárgyévet követő évben fennálló követelése 856.575 Ft.

- Madarasi Nonprofit Kft. tagi kölcsön (2022.06.15) 856.575

10/a – 10/c mellékletek bemutatják az Önkormányzat 2022. évi beszámolójában szereplő költségvetési támogatások elszámolásának számszerűsített hatását.

Ennek eredménye: Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás 125.112 Ft.

11. Az Önkormányzat alaptevékenységének szabad maradványa: 4.971.251 Ft

12. A Madarasi Polgármesteri Hivatal alaptevékenységének szabad maradványa: 2.755.345 Ft

13. A Gondozási Központ alaptevékenységének szabad maradványa: 640.478 Ft

14. A Madarasi Szivárvány Óvoda alaptevékenységének szabad maradványa: 204.105 Ft

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: jelentős,

- gazdasági hatása: jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincs.

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- az intézményeket terhelő adminisztratív hatása jelentős.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi felhívás lehet.

- a személyi feltétel: rendelkezésre áll.

- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.

- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.

- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.