Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 12

Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.12.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS A RENDELETTERVEZETHEZ
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete az államháztartásról szóló törvény 23 §-ában meghatározott tartalommal és szerkezetben készült, figyelemmel a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben rögzített további előírásokra, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben foglaltakra.
(2) A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
ba) kiemelt előirányzatok,
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,
d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,
e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.
(3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.
A költségvetési rendelet előkészítése, elfogadása
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a törvény 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.
A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
Az önkormányzat költségvetési tervezete 812 789 496 Ft bevétellel,
812 789 496 Ft kiadással kerül a javaslatba.
A költségvetési egyenleg 0 Ft, melynek megoszlása: működési hiány – 17 021 112 Ft, felhalmozási hiány – 5 882 759 Ft, finanszírozási többlet + 22 903 871 Ft.
Bevételek:
A várható bevételeinket a Magyar Köztársaság 2024. évi központi költségvetésében előirányzott – önkormányzatunk működését érintő – számadatok figyelembevételével terveztük. A helyi bevételeket a helyi adók, és a működtetés bevételei, valamint a pénzügyi egyensúly megteremtéséhez kapcsolódó további intézkedések összessége jelenti.
A bevételek forrásonkénti és feladatonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Bevételi jogcímek részletezése:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszköz
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek
A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján az Önkormányzatot megillető költségvetési támogatás:

Támogatás jogcíme

összeg (Ft)
2023

összeg (Ft)
2024

Változás előző évhez képest (Ft)

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

134.449.601

139.124.995

+ 4.675.394

Települési önkormányzatok egyes közneve-lési feladatainak támogatása

63.609.260

97.999.964

+ 34.390.704

Szociális és gyermekjóléti feladatok támoga-tása

106.181.316

116.859.346

+ 10.678.030

Települési önkormányzatok gyermekétkez-tetési feladatainak támogatása

30.997.155

45.785.828

+ 14.788.673

Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési felad. támogatása

6.211.891

6.156.566

- 55.325

Költségvetési törvény alapján

341.449.223

405.926.699

+ 64.477.476

Esélyteremtési illetmény - köznevelés

12.632.496

Szociális ágazati összevont pótlék

14.522.760

Kiadások:
A várható kiadások együttes összege tartalmazza az önkormányzattal jogviszonyban állók személyi juttatásait, annak járulékait, a dologi kiadásokat, a szociális ellátásokat és pénzbeli juttatásokat, az átadott pénzeszközöket, és az általános és céltartalékot. A kiadások forrásonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza. A kiadási jogcímek részletezése:
a) Működési költségvetés
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
b) Felhalmozási költségvetés
Beruházások
Felújítások
Egyéb felhalmozási kiadások
Finanszírozási kiadások
Az önkormányzat tartalékaként a rendelettervezetben 1 265 537 Ft tartalék került elkülönítésre.
A költségvetési létszámkeret részletezése:

Címek

Teljes munkaid.
foglalkoztatottak

Rézmunkaid.
foglalkoztatottak

EGYÜTT

1. Polgármesteri Hivatal

8

2

10

2. Önkormányzat intézmény

13

5

18

3. Gondozási Központ

19

2

21

4. Szivárvány Óvoda

10

0

10

EGYÜTT

50

9

59

Külső foglalkoztatottak

8

0

8
Kiegészítő információk a rendelet-tervezethez:
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2024. évben 38 650 forint. A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2024. évben - az önkormányzat saját forrásai terhére - a helyi önkormányzat képviselő-testületének polgármesteri hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az (1) bekezdésben meghatározottnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot. A rendelettervezet összeállítása során a köztisztviselői illetmények a 2023. évi költségvetési rendeletben jóváhagyott illetményalaphoz - 83.950 Ft – képest 5 % emeléssel (88.150 Ft) számolva kerültek betervezésre. Az 5 %-os emelés plusz költsége 2.441.829 Ft.
A rendelettervezet tartalmazza a köztisztviselők részére kötelezően biztosítandó cafetéria juttatást. A cafetéria juttatás az illetményalap ötszöröse összegben került betervezésre.
A közalkalmazottak részére jogszabály nem írja elő a béren kívüli juttatás biztosításának kötelezettségét. A rendelettervezet – ez előző évek gyakorlatának megfelelően - közalkalmazottanként 2024. évre 60.000 Ft/fő/év cafetéria juttatással, és annak járulékaival számol.
A rendelettervezetbe a közétkeztetésért fizetendő díjak 5 % áremeléssel kerültek betervezésre.
A rendelettervezetben a Bácsalmás Önkormányzati Tűzoltó Parancsnokságnak 2022., 2023., és 2024. évre fizetendő hozzájárulás betervezésre került.
Az Óvoda finanszírozási többlete miatt épület felújításra 3.810.000 Ft, személy juttatásra 8.300.000 Ft plusz előirányzat került betervezésre.
A közvilágításra plusz 3.0909.900 Ft került betervezésre, karbantartásra és a lámpacsövekre.
Az Alapítványok támogatása 400.000 forinttal, a Polgárőrség támogatása 200.000 forinttal, a sporttámogatás 500.000 forinttal csökkentésre került.
Az üzemeltetési anyag és üzemanyag költségek együtt 635.000 forinttal csökkentésre kerültek.
A közvilágítási lámpatestek eladásából 1.371.600 Ft plusz bevétel várható.
A Művelődési Házba az egy fő takarító álláshelye és bére betervezésre került.