Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § értelmében a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

A törvény 91. §-a alapján:

(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Madaras község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 1/2023. (III. 10.) önkormányzati rendeletben határozta meg az Önkormányzat 2023. évi költségvetését. A rendeletet a Képviselő-testület két alkalommal módosította, az előirányzat változások átvezetéseként.

A működési bevételek a módosított előirányzathoz képest 20.460.148 forinttal magasabb összegben teljesültek. Ebből:

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről – a teljesítés a módosított előirányzathoz képest 8.300.613 forinttal kevesebb, mely jelentős részben a közfoglalkoztatási támogatás bevétel elmaradásából adódik.

B3 Közhatalmi bevételek – módosított előirányzathoz képest 5.206.034 forinttal több a teljesítés. Ebből: magánszemélyek kommunális adója 1.577.339 forinttal maradt el, iparűzési adó teljesítése 6.377.483 forinttal meghaladta a tervezett összeget.

B4 Működési bevételek – módosított előirányzathoz képest a teljesítés 23.454.727 forinttal több. Ennek okai: készletértékesítés a tervezettnél 724.732 forinttal magasabb szinten realizálódott, szolgáltatások 1.565.649 forinttal magasabb, közvetített szolgáltatások 9.976.821 forinttal magasabb összegben haladták meg az előirányzatot. Ellátási díjak 3.677.803 forinttal magasabb, kiszámlázott általános forgalmi adó 4.295.844 forinttal magasabb az előirányzathoz viszonyítva. Egyéb működési bevételek 3.213.878 forinttal meghaladta a tervezetet.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök - módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100.000 forinttal több. Összetevői: a Madarasi Nonprofit Kft részére adott visszatérítendő tagi kölcsön 856.575 forint visszatérítése. A „Madarasi Napok” rendezvénysorozathoz, valamint a „Madarasi SE 100 éves évforduló rendezvény támogatás” kapott 150.000 forint támogatás.

A felhalmozási bevételek a módosított előirányzathoz képest 27.156.816 forinttal alacsonyabb összegben teljesültek. Ebből:

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - teljesítés a módosított előirányzathoz képest 26.852.879 forinttal kevesebb, mely a Vis maior jégkár pályázat elszámolásának következő évre áthúzódásából adódik.

B5 Felhalmozási bevételek – teljesítés az előirányzathoz képest 303.937 forinttal kevesebb. Tartalmazza az Alföldi u. 15. lakóingatlan értékesítést 200.000 forint összegben. A betervezett 4 db használt aljnövényzet tisztító értékesítése elmaradt.

B8 Finanszírozási bevételek – módosított előirányzat és teljesítés egyezően tartalmazza az előző évi maradványt 54.248.060 forint összegben, valamint az Magyar Államkincstár által nyújtott 2024. évi megelőlegezést 14.467.046 forint összegben, és a közfoglalkoztatási megelőlegezést 391.528 forint összegben.

A működési kiadások 51.275.202 forinttal kevesebb összegben realizálódtak az előirányzathoz képest.

Ennek részletezése:

Személyi juttatások: A kiadások 10.795.288 forinttal maradtak el az előirányzathoz képest, a betöltetlen álláshelyekből, táppénzből és betegszabadságból adódóan. Közfoglalkoztatásnál 8.599.208 forinttal kevesebb volt a teljesítés a kieső foglalkoztatottak miatt. Természetesen ez a kiesés jelentkezett a működési célú támogatásoknál is. Ezen túlmenően jelentkezett kisebb mérvű kiesés az intézményeknél is. Köztemető fenntartás esetén 409.213 forint elmaradás, Óvoda 1.315.498 forint elmaradás, Községgazdálkozás 429.689 forint elmaradás.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 575.530 forinttal kevesebb volt a teljesítés az előző pontban részletezettekből adódóan.

Dologi kiadások: 11.338.269 forinttal kevesebb a teljesítés, mint a módosított előirányzat. Jelentősebb elmaradást a Községgazdálkodáson üzemeltetési anyag, energiafelhasználás, és szolgáltatások igénybevétele okozza.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: teljesítés elmaradás 33.393 forint. Költséghely a települési lakhatási támogatás és rendkívüli települési támogatás, valamint köztemetés költségeit tartalmazza.

Egyéb működési kiadások: az előirányzathoz képest 28.532.722 forinttal kevesebb a teljesítés. Ebből a felnem osztott tartalék összege 25.689.159 Ft.

A felhalmozási költségek a módosított előirányzathoz képest 6.318.546 forinttal kevesebb összegben realizálódtak.

K6 Beruházások: teljesítés 2.556.422 forinttal kevesebb mint a módosított előirányzat.

K7 Felújítások: teljesítés 3.762.124 forinttal kevesebb mint a módosított előirányzat. Teljesítések elmaradásának oka a felújítási munkálatok évek közötti áthúzódása. Következő évre áthúzódó felújítás a Vis Maior jégkárelhárítás pályázatból adódó feladatok.

K9 Finanszírozási kiadások: teljesítés megegyezően az előirányzattal tartalmazza a Magyar Államkincstártól 2022. év végén kapott és 2023. év elején visszafizetett 2023. évi megelőlegezést 13.849.783 Ft összegben.

Az Önkormányzati bevételek és kiadások teljesülését kormányzati funkciónként és költségvetési szervenként a zárszámadási rendelettervezet 4. és 5. melléklete mutatja be.

A konszolidált beszámoló tartalmazza az önkormányzati szintre összevont költségvetési kiadásokat, költségvetési bevételeket, finanszírozási kiadásokat, finanszírozási bevételeket, mérleget és eredménykimutatást.

Eredménye: A halmozódások kiszűrése. Az Önkormányzat által az intézmények részére átadott 251.517.125 Ft intézményfinanszírozás, mely az Önkormányzatnál finanszírozási kiadásként, míg az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.

Az összevont pénzügyi mérleg olyan kétoldalú kimutatás, mely rovatcsoportonként hasonlítja össze a bevételeket és a kiadásokat előirányzat és teljesítés szinten. A bevételek 99 %-ban, a kiadások 94 %-ban teljesültek.

Bemutatja az Önkormányzat és intézményei bankszámla és pénztári pénzkészletét kétéves bontásban. A pénzeszközök az előző évhez képest 95%-os szinten zártak, jelentős változásról nem beszélhetünk.

A jelentősebb beruházások/ Ravatalozó felújítása, Ravatalozó előtető építése, Külterületi helyi közutak – Göböljárási út felújítása és 038. hrsz. szilárd burkolatú út építése, Vis Maior 2022. év jégkár pályázat, Hunyadi utca 1/A ingatlan vétel. Ezen programok egyrésze 2022. évben fejeződött be, egyrésze áthúzódott 2023. évre, illetve a Vis Maior pályázat lebonyolítás és elszámolás 2024. évben kerül befejezésre.

Tartalmazza a helyi adók és gépjárműadó elévülés miatti adóelengedést adónemenként, valamint a kérelemre történő, szociális vagyoni helyzetre tekintettel történt méltányossági elengedést.

Tartalmazza a költségvetési támogatás 2024. évi megelőlegezését 14.467.046 Ft értékben.

Bemutatja az önkormányzat és intézményei összevont vagyonmérlegét forgalomképesség szerinti bontásban. Tartalmazza továbbá a 0-ra leírt eszközök bruttó értékét eszközcsoportonként, valamint a 0-s számlacsoportban kimutatott Iskola épület és eszközök, berendezések vagyonkezelésbe adott értékét, és a kulturális javak értékét.

A melléklet bemutatja az Önkormányzat gazdasági társaságokban való részesedését. Törzstőke 4.700.000 Ft. 2023. évben a részesesdések után osztalék bevétele nem keletkezett az Önkormányzatnak. A BAJAVÍZ Kft. vagyonkezelésében lévő eszközök központi állami integrációja miatt 2023. november 1-i dátummal kivezetésre kerültek az Önkormányzat nyilvántartásából.

A tárgyévet megelőző évben adott kölcsönök összege: 856.575 Ft.

- Madarasi Nonprofit Kft. tagi kölcsön (2022.06.15)

Az adott kölcsönök visszatérülése 2.492.410 Ft.

- Életünkért-Egymásért Alapítvány (2022.09.14)

A tárgyévben adott kölcsönök összege 0 Ft.

Adott kölcsönök visszatérülése 856.575 Ft.

- Madarasi Nonprofit Kft. tagi kölcsön (2023.01.09)

Az Önkormányzat tárgyévet követő évben fennálló követelése 0 Ft.

10/a – 10/c mellékletek bemutatják az Önkormányzat 2023. évi beszámolójában szereplő költségvetési támogatások elszámolásának számszerűsített hatását.

Ennek eredménye: Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás 363.049 Ft.

Önkormányzat visszafizetési kötelezettsége: 2.158.355 Ft.

11. Az Önkormányzat alaptevékenységének szabad maradványa: 8.628.331 Ft

12. A Madarasi Polgármesteri Hivatal alaptevékenységének szabad maradványa: 3.557.595 Ft

13. A Gondozási Központ alaptevékenységének szabad maradványa: 1.075.202 Ft

14. A Madarasi Szivárvány Óvoda alaptevékenységének szabad maradványa: 265.035 Ft