Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 15Madaras Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.15.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS A RENDELETTERVEZETHEZ
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. Az Önkormányzat költségvetési rendelettervezete az államháztartásról szóló törvény 23 §-ában meghatározott tartalommal és szerkezetben készült, figyelemmel a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben rögzített további előírásokra, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC törvényben foglaltakra.
(2) A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
ba) kiemelt előirányzatok,
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,
d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,
e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.
(3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.
A költségvetési rendelet előkészítése, elfogadása
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a törvény 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.
A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.
Az Önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
Az önkormányzat költségvetési tervezete 827 118 176 Ft bevétellel,
843 647 250 Ft kiadással kerül a javaslatba.
A költségvetési egyenleg 16 529 074 Ft hiány, melynek megoszlása: működési hiány 12 378 051 Ft, felhalmozási hiány 4 151 023 Ft. Finanszírozási többlet: 16 529 074 Ft.
Bevételek:
A várható bevételeinket a Magyar Köztársaság 2025. évi központi költségvetésében előirányzott – önkormányzatunk működését érintő – számadatok figyelembevételével terveztük. A helyi bevételeket a helyi adók, és a működtetés bevételei, valamint a pénzügyi egyensúly megteremtéséhez kapcsolódó további intézkedések összessége jelenti.
A bevételek forrásonkénti és feladatonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Bevételi jogcímek részletezése:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszköz
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek
A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján az Önkormányzatot megillető költségvetési támogatás:
|
Támogatás jogcíme |
összeg (Ft) |
összeg (Ft) |
Változás előző évhez képest (Ft) |
|
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
143 854 995 |
143 408 904 |
-446 091 |
|
Települési önkormányzatok egyes közneve-lési feladatainak támogatása |
96 990 390 |
108 158 666 |
+11 168 276 |
|
Szociális és gyermekjóléti feladatok támoga-tása |
118 183 075 |
129 721 958 |
+11 538 883 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkez-tetési feladatainak támogatása |
46 175 970 |
47 408 551 |
+1 232 581 |
|
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési felad. támogatása |
6 156 566 |
6 070 259 |
-86 307 |
|
Költségvetési törvény alapján |
411 360 996 |
434 768 338 |
+23 407 342 |
|
Esélyteremtési illetmény - köznevelés |
12 632 496 |
15 146 385 |
+ 2 513 889 |
|
Szociális ágazati összevont pótlék |
14 522 760 |
15 377 040 |
+ 854 280 |
|
Polgármesteri illetmény támogatása |
3 610 011 |
9 087 104 |
+ 5 477 093 |
|
Kulturális bértámogatás |
--- |
4 482 455 |
+ 4 482 455 |
|
Összesen: |
442 126 263 |
478 861 322 |
+ 36 735 059 |
Kiadások:
A várható kiadások együttes összege tartalmazza az önkormányzattal jogviszonyban állók személyi juttatásait, annak járulékait, a dologi kiadásokat, a szociális ellátásokat és pénzbeli juttatásokat, az átadott pénzeszközöket, és az általános és céltartalékot. A kiadások forrásonkénti részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza. A kiadási jogcímek részletezése:
a) Működési költségvetés
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
b) Felhalmozási költségvetés
Beruházások
Felújítások
Egyéb felhalmozási kiadások
Finanszírozási kiadások
Az Önkormányzat tartalékaként a rendelettervezetben 15 318 938 Ft tartalék került elkülönítésre.
A költségvetési létszámkeret részletezése:
|
Címek |
Teljes munkaid. |
Részmunkaid. |
EGYÜTT |
|---|---|---|---|
|
1. Polgármesteri Hivatal |
7 |
3 |
10 |
|
2. Önkormányzat intézmény |
11 |
5 |
16 |
|
3. Gondozási Központ |
19 |
2 |
21 |
|
4. Szivárvány Óvoda |
10 |
0 |
10 |
|
EGYÜTT |
47 |
10 |
57 |
|
Külső foglalkoztatottak |
8 |
0 |
8 |
Kiegészítő információk a rendelet-tervezethez:
A közalkalmazottak részére a rendelettervezet – ez előző évek gyakorlatának megfelelően - 60.000 Ft/fő/év cafetéria juttatással, és annak járulékaival számol.
A rendelettervezetben a Bácsalmás Önkormányzati Tűzoltó Parancsnokságnak fizetendő hozzájárulás 1.100 Ft/lakos/év összeggel került betervezésre.
A Hungast Vital Kft. kérte a közétkeztetésért fizetendő díj 8,49 %-os emelésének jóváhagyását a Képviselő-testülettől, 2025. január 1-ig visszamenőleg. A rendelettervezetbe a közétkeztetés díja 7 %-os áremeléssel került betervezésre. A plusz kiadás összesen: 6.896.534 Ft a költségvetés I. fordulójához képest.
Az Óvoda finanszírozási többlete 12.581.624 Ft, melyből bér, járulék többlet miatt az intézmény személyi juttatás előirányzata 10.581.374 forinttal, felhalmozási kiadásainak előirányzata 2.000.250 forinttal került megemelésre.
Két jubileumi jutalom összege nem került a rendelettervezet I. fordulójába betervezésre. A plusz kiadás 2.188.558 Ft.
A 3 fő rehabilitációs foglalkoztatott bérét a rendelettervezet az I. fordulóban 2025. február 28-ig tartalmazta. A foglalkoztatottak részére további 6 hónapra betervezésre került a napi 6 órás foglalkoztatás bérköltsége, és annak járuléka, összesen 4.436.154 Ft összegben.
A Polgármesteri Hivatalban foglakoztatott köztisztviselők részére 3 %-os béremelés került betervezésre, összesen 1.487.264 Ft összegben. A köztisztviselői illetményalap tervezett összege: 90.800 Ft.
A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás a költségvetés kiadási és bevételi oldalát 2.724.696 forinttal megemeli.
Az Önkormányzat a Hivatal működtetésére 3.219.084 Ft, a család- és gyermekjóléti szolgátra 496.900 Ft, a kulturális feladatok bértámogatására 4.482.455 Ft többlettámogatást kapott.
Indoklás a mellékletekhez
1. melléklet
Madaras község Önkormányzata összevont mérleg 2025. év
A melléklet összevontan tartalmazza az Önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évre tervezett bevételeit és kiadásait rovatcsoport és kiemelt előirányzat szerinti bontásban.
Bevételek 71,43%-át a B1 rovaton kimutatott költségvetési törvény alapján biztosított támogatott intézmények és ellátandó közfeladatok, valamint a közfoglalkoztatás működtetésére kapott támogatás teszi ki.
Közhatalmi bevételek B3 rovaton a magánszemélyek kommunális adója 7 770 000 forint, iparűzési adó 28 546 969 forint előirányzat szerepel.
Működési bevételek B4 rovaton jelenik meg az intézmények működtetéséből adódó elvárt bevétel, a lakbérek és egyéb bérlemények bevételei, nyújtott közszolgáltatás bevételei.
Felhalmozási célú támogatások B2 rovaton jelenik meg a közfoglalkoztatási START Helyi sajátosság mintaprogram felhalmozási kiadásaihoz kapott támogatás.
Finanszírozási bevételek B8 rovaton jelenik meg az előző év maradványából a feladattal terhelt maradvány:
MÁK 2025. évi megelőlegezés 15 163 489 Ft
Közfoglalkoztatás 16 529 074 Ft
A bevételek 96%-a működési bevétel, ami mutatja, hogy pályázatos bevételek nem jelennek meg a tervezetben. Várhatóan év közben elnyert pályázatok támogatói okiratai közzétételét követően kerülnek felvételre mind bevételi, mind kiadási szinten a költségvetési rendeletbe.
Kiadások 97,47%-át a működési kiadások, 0,77%-át a felhalmozási kiadások alkotják. A felhalmozási kiadások intézményenkénti részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza. Finanszírozási kiadások tartalmazza a MÁK 2025. évi megelőlegezés visszafizetési kötelezettségét.
2. melléklet
Madaras község Önkormányzata 2025. évi előirányzat-felhasználási terve
A melléklet összevontan tartalmazza az Önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évre tervezett bevételeit és kiadásait rovatcsoport és kiemelt előirányzat szerinti és időrendi bontásban.
Számol a bevételek és kiadások sajátos időrendi eloszlásával közhatalmi bevételek, felhalmozási bevételek-kiadások, finanszírozási bevételek-kiadások tekintetében. Természetesen ez tervezet, ezt a mindennapi gyakorlat erősen felülírja.
3. melléklet
Madaras község Önkormányzata több éves kihatással járó felhalmozási és működési feladatainak kiadási előirányzata éves bontásban
Tartalmazza a 2024. évben induló közvilágítás korszerűsítés kiadásainak 216 hónap (18 év) futamidőre történő bontását.
A futamidő alatt a szolgáltató szerződés szerint az árak indexálását minden évben elvégezheti. A 2025. évre eddig nem jelezte a szolgáltató az emelési szándékát.
4. melléket
Madaras község Önkormányzata 2025. évi közvetett támogatásai
A melléklet a jogszabály követelményeinek megfelelő bontásban kimutatja, hogy az önkormányzat 2025. évi költségvetésében nem tervez közvetett támogatást nyújtani.
5. melléklet
A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai
Az Önkormányzatra vonatkozóan további három évre vonatkozóan számol a bevételekkel és kiadásokkal.
A költségvetési rendelet-tervezet elkészítését alátámasztó részletes adatok, dokumentumok, a jegyzőnél, illetve a pénzügyi csoportnál rendelkezésre állnak.