Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény alapján készült.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (2) bekezdése szerint, és a végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) 24. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket.

A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek

2012-től külön-külön elemi költségvetést és önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzat, valamint az általuk irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) részére. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek elkülönült tervezése és beszámolása feltételezi az elkülönült könyvvezetést is.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele: 390.323.113,-Ft, tervezett kiadásai: 390.323.113,- Ft, a bevételek és kiadások egyenlege a költségvetés-tervezet szerint: 0 Ft.

A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások zömének jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk 192.615.107,-Ft támogatásban részesül 2928 fő lakosságszám figyelembevételével (2. sz.melléklet)

Ezek részletezve:

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatási összeg 5.537.000 forint/fő.

A támogatás a települési zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok biztosításához kapcsolódik, illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

2016. szeptember 1-től változás történt önkormányzatunknál, a köznevelési intézmények fenntartásában (óvoda, bölcsőde, iskola). Ezen intézményeket a Német Nemzetiségi Önkormányzat vette át. Így a Német Nemzetiségi Önkormányzat részesül a köznevelési feladatokra járó költségvetési támogatásban.

2019.01.01-től Hajós Környéki Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működik az önkormányzat önálló költségvetési szerveként. Irányító szerve Hajós Város Önkormányzata lett. Ezen a jogcímen Önkormányzatunk az intézményi átszervezést követően már csak az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására járó költségvetési támogatást jelenítheti meg. Az egyes szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatások általános feladatai a családsegítés és gyermekjóléti szolgálat. E két feladatra együttesen 5.128.940,- Ft-ot kapunk. A gyermekétkeztetés után járó támogatást 2022. Szeptember 01-jétől Hajós Város Önkormányzata átvette a Hajósi Német Nemzetiségi Önkormányzattól. Az intézményi gyermekétkeztetés és ennek üzemeltetési állami támogatása összesen 21.568.292,- forint. Rászoruló gyermekek szünidei étkezésének biztosítása maradt kötelező feladatként mely feladatra 645.050,- Ft. támogatást kapunk. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 14.090.000,- Ft. támogatást kapunk.

Fajlagos összeg 2.213 forint/fő

Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz, a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg.

E. A települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatására 13.800.000,- Ft támogatást kapunk. (Barokk Kastély)

Ezeket a bevételeket jogszabályi előírások, helyi rendeletek, megállapodások, bérleti szerződések és tapasztalati adatok alapján vettük számításba.

a.) intézményi működési bevételek összege: 64.029.729,- Ft

b.) helyi adókra tervezhető bevétel: 72.700.000,- Ft

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartástól és egyéb szervezetektől átvett pénzeszközök.

Támogatásértékű működési bevételek között tervezhető a társadalombiztosítási támogatás, és a munkaerő piaci alapból átvett közfoglalkoztatás támogatása. Az egészségügyi feladatok ellátására - mely támogatás bővült, mivel 2016. november 1-től a gyermekorvosi praxis Hajós Város Önkormányzatához került, így a TB-től átvett pénzeszközök ezután a feladatellátás után járó összeggel növekedtek 16.500.000,- Ft-ot terveztünk, ebből kell finanszírozni a védőnői és az iskola egészségügyi valamint a gyermekorvosi feladatokat. A közfoglalkoztatásra 2023 évi támogatási szerződés alapján 13.342.320,- Ft került beállításra. (a jelenleg foglalkoztatott átlagosan 19 főre).

2023 évben megvalósuló pályázati forrásokból 13.126.957,-Ft, valamint tervezett ingatlan értékesítésekből 1.000.000 Ft

Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a soros lépések figyelembe vételével terveztük meg.

A képviselők juttatásai a 2022. évi szinten kerültek a költségvetés-tervezetbe.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § állapítja meg a cafetériajuttatás szabályait. A cafetériajuttatás éves összege nem lehet alacsonyabb az illetményalap ötszörösénél, maximális éves összegét pedig a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2023-ben – az előző évivel azonos szinten - bruttó 200.000,- Ft-ban kerül megállapításra. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is. Ez a cafetéria juttatás került megtervezésre a teljes önkormányzati munkavállalói létszámra (köztisztviselők, közalkalmazottak és munkatörvénykönyves munkavállalókra is).

A költségvetési törvény 58. § (5) bekezdése foglalkozik a fizetési számlához kapcsolódó bankszámla hozzájárulás mértékéről. Havonta legfeljebb 1.000,- forint adható. Ez az összeg is betervezett, minden munkavállalóra vonatkozóan.

Tervezésénél figyelembe vettük a 2022-as év tényleges teljesítéseit.

Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb feladatokra nyújtanak csak fedezetet (rezsiköltségek és minimális karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés).

Költségvetés tervezésekor pályázati forrásokon kívül 2023 évben egyéb felújítás, beruházás nem került betervezésre.

A tartalék megtervezése kötelező, az előre nem tervezhető feladatok fedezetére szolgál.

2023. évi költségvetési tartalékunk összege: 33.267.366,- Ft.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást

d) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban

Előterjesztésem alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési javaslatot megvitatni és elfogadni szíveskedjenek.

Hajós, 2023.03.09.

Estók Mihályné Szalczer Erzsébet

polgármester