Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján készült.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (2) bekezdése szerint, és a végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) 24. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket.

A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek

2012-től külön-külön elemi költségvetést és önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzat, valamint az általuk irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) részére. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek elkülönült tervezése és beszámolása feltételezi az elkülönült könyvvezetést is.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele:548.768.482,-Ft, tervezett kiadásai: 548.768.482- Ft, a bevételek és kiadások egyenlege a költségvetés-tervezet szerint: 0 Ft.

A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások zömének jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk 236.669.645,-Ft központi költségvetési támogatásban részesül 2929 fő lakosságszám figyelembevételével (2. sz.melléklet)

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatási összeg 5.537.000 forint/fő.

A támogatás a települési zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok biztosításához kapcsolódik, illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

2016. szeptember 1-től változás történt önkormányzatunknál, a köznevelési intézmények fenntartásában (óvoda, bölcsőde, iskola). Ezen intézményeket a Német Nemzetiségi Önkormányzat vette át. Így a Német Nemzetiségi Önkormányzat részesül a köznevelési feladatokra járó költségvetési támogatásban.

2019.01.01-től Hajós Környéki Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat működik az önkormányzat önálló költségvetési szerveként. Irányító szerve Hajós Város Önkormányzata lett. Ezen a jogcímen Önkormányzatunk az intézményi átszervezést követően már csak az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására járó költségvetési támogatást jelenítheti meg. Az egyes szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatások általános feladatai a családsegítés és gyermekjóléti szolgálat amire 7.140.000,- Ft-t támogatást kapunk. A gyermekétkeztetés után járó támogatást 2022. Szeptember 01-jétől Hajós Város Önkormányzata átvette a Hajósi Német Nemzetiségi Önkormányzattól. Az intézményi gyermekétkeztetés bértámogatása és üzemeltetési támogatása 31.117.199 Ft összesen. Rászoruló gyermekek szünidei étkezésének biztosítása maradt kötelező feladatként mely feladatra 446.424,- Ft. támogatást kapunk. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 11.273.000,- Ft. támogatást kapunk.

Fajlagos összeg 2.213 forint/fő

Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz, a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg.

E. A települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatására 13.800.000,- Ft támogatást kapunk. (Barokk Kastély)

.

Az egészségügyi feladatok ellátására - 2016. november 1-től a gyermekorvosi praxis Hajós Város Önkormányzatához került, így a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől ezután a feladatellátás után járó összeggel 13 000.000 Ft-ot terveztünk, ebből kell finanszírozni a gyermekorvosi feladatokat. A közfoglalkoztatásra 2025 évben 38.223.248,- Ft került beállításra. (a jelenleg foglalkoztatott átlagosan 20 főre). Paks különleges gazdasági övezet iparűzési adó bevételeiből Hajós 25.000.000 Ft működési támogatási forrásra jogosult.

Ezeket a bevételeket jogszabályi előírások, helyi rendeletek, megállapodások, bérleti szerződések és tapasztalati adatok alapján vettük számításba.

Intézményi működési bevételek összesen: 65.473.200 Ft

2025 évben 2 000 000 Forint értékben lett a költségvetésben beállítva ingatlan eladásokból valamint felhalmozási támogatás 4.413.062 Ft pályázati elszámolás eredményeként.

Előző évi maradvány 44.489.327. Forint, amiből

a) működési maradvány 44.489.327 Forint

b) felhalmozási maradvány 0 Forint

Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a soros lépések figyelembevételével terveztük meg.

A képviselők juttatásai a 2024. évi szinten kerültek a költségvetés-tervezetbe.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § állapítja meg a cafetéria juttatás szabályait. A cafetéria juttatás éves összege nem lehet alacsonyabb az illetményalap ötszörösénél, maximális éves összegét pedig a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2025-ben – az előző évivel azonos szinten - bruttó 200.000,- Ft-ban kerül megállapításra. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is. Ez a cafetéria juttatás került megtervezésre a teljes önkormányzati munkavállalói létszámra (köztisztviselők, közalkalmazottak és munkatörvénykönyves munkavállalókra is).

A költségvetési törvény 58. § (5) bekezdése foglalkozik a fizetési számlához kapcsolódó bankszámla hozzájárulás mértékéről. Havonta legfeljebb 1.000,- forint adható. Ez az összeg is betervezett, minden munkavállalóra vonatkozóan.

Tervezésénél figyelembe vettük a 2023-as év tényleges teljesítéseit.

Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb feladatokra nyújtanak csak fedezetet (rezsiköltségek és minimális karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés).

ebből elvonások és államháztartási befizetések 3.959.720,- Ft

ebből működési támogatás államháztartáson kívülre 40.850.000,- Ft

ebből tartalék 51.359.601,- Ft

A tartalék megtervezése kötelező, az előre nem tervezhető feladatok fedezetére szolgál.

az 5.sz. melléklet szerint, a 2024 évben megnyert pályázatok befejezéseként és az év során felmerülő tárgyi eszköz beszerzésekre.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése

Költségvetés tervezésekor pályázati forrásokon kívül 2025 évben egyéb felújítás, beruházás 3.000.000 Ft értékben lett betervezve a felhalmozási kiadások között.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve és

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást

d) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban)