Dusnok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 14Dusnok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Dusnok Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.§ (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményét kikérve - a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. § [A rendelet hatálya]
(1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az Önkormányzat nem intézményi keretek között ellátott kötelező és nem kötelező feladataira terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban hagyja jóvá.
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
2. § [Az Önkormányzat 2023. évi költségvetése]
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a) Költségvetési bevételi főösszegét 485 058 808 Ft-ban,
b) Költségvetési kiadási főösszegét 485 058 808 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési egyesített bevételeket az 1. melléklet, a költségvetési intézményekre lebontott bevételeket a 2. melléklet, míg az egyesített kiadásokat a 3. melléklet, valamint a költségvetési intézményekre lebontott kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.
3. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: (1/a. – 1/d. melléklet)
a) Működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 308 346 651 Ft
aa) központi költségvetési szervektől 276 698 973 Ft
ab) központi kezelésű előirányzatoktól 0 Ft
ac) fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása 0 Ft
ad) egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól 30 630 964 Ft
ae) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól 11 319 200 Ft
af) elkülönített állami pénzalapoktól 1 080 000 Ft
ag) helyi önkormányzattól és költségvetési szerveitől 0 Ft
ah) társulásoktól és költségvetési szerveiktől 0 Ft
ai) nemzetiségi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől 0 Ft
aj) társégi fejlesztési tanácsoktól és költségvetési szerveiktől 0 Ft
b) Közhatalmi bevétel 55 150 000 Ft
c) Működési bevétel 53 685 160 Ft
d) Felhalmozási bevétel 0 Ft
e) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 5 000 Ft
f) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) Előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele 46 521 819 Ft
h) Államháztartáson belüli megelőlegezések 9 967 692 Ft
(2) Az Önkormányzat 2023. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként: (3/a. – 3d. melléklet)
a) Működési költségvetés 437 502 810 Ft
aa) személyi juttatások 285 697 589 Ft
ab) munkaadókat terelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 37 322 582 Ft
ac) dologi kiadások 107 182 639 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 2 450 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 4 850 000 Ft
af) elvonások és befizetések 0 Ft
b) Felhalmozási költségvetés 36 187 929 Ft
ba) beruházások 0 Ft
bb) felújítások 36 187 929 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) Államháztartáson belüli megelőlegezések 9 967 692 Ft
(3) Az Önkormányzat nevében végzett:
a) Beruházások kiadásai 0 Ft
aa) Informatikai eszköz beszerzés 0 Ft
ab) Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése 0 Ft
b) Felújítások kiadásai
ba) Ingatlan felújítása 0 Ft
bb) Informatikai eszköz felújítása 0 Ft
bc) Egyéb tárgyi eszköz felújítása 0 Ft
bd) MFP-UHK/2022 Gagarin utca felújítása 2 691 833 Ft
be) BM Bem József utca felújítása 23 614 314 Ft
bf) MFP-BJA/2022 Járda felújítása 9 881 782 Ft
(4) Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:
a) Lakhatási önkormányzati támogatás 800 000 Ft
b) Települési támogatás 500 000 Ft
c) Házasságkötések támogatása 400 000 Ft
d) Gyermekszületési támogatás 750 000 Ft
(5) A költségvetési évben az Önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése nem szükséges:
a) Járda építése Dusnokon
b) Bem József utca felújítása
c) Gagarin utca felújítása
4. § [A pénzmaradvány és finanszírozás módja]
(1) A költségvetés egyenlege működési hiányt nem tartalmaz.
(2) Az Önkormányzat 2023. évben nem tervez fejlesztési hiánnyal.
(3) A belső finanszírozáson belül:
a) Az előző évek pénzmaradványának igénybevétele 46 521 819 Ft
aa) működési célú 10 287 436 Ft
ab) felhalmozási célú 36 234 383 Ft
b) Betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása 0 Ft
ba) működési célú 0 Ft
bb) felhalmozási célú 0 Ft
c) Tartalék igénybevétele 0 Ft
(4) A külső finanszírozáson belül:
a) Működési célú hitel felvétele 0 Ft
b) Felhalmozási célú hitel felvétele 0 Ft
5. § [A költségvetési hiány finanszírozásának módja]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány esetén a Képviselő-testület a költségvetést újra tárgyalja a gazdasági szükséghelyzetre vonatkozó szabályok szerint.
(2) Az év közben létrejött működési hiány finanszírozási módja az előző évi költségvetési maradvány, valamint a költségvetési tartalék felhasználását követően szükség szerint a feladatok végrehajtásának átcsoportosítása, fejlesztési hiány finanszírozásának módja, hitel felvétele.
(3) A 5. § (1)–(2) bekezdésében foglalt hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
6. § [A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többlet felhasználás módja]
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a bevételi többlet összegének 10 %-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület - annak felmerülését követő testületi ülésén - esetenként dönt.
(4) Az év folyamán realizált, nem célzottan érkező többletbevétel hasznosításáról a Képviselő-testület dönt.
7. § [Létszámkimutatás]
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évre vonatkozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 57 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 57 fő.
c) választott tisztségviselők száma – 7 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 19 fő.
(3) Az engedélyezett létszám-előirányzat további részletezését a 3/a számú melléklet tartalmazza.
8. § [Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok]
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzaton kívüli, ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 1/d. számú melléklet tartalmazza.
9. § [Tartalék meghatározása]
Az Önkormányzat költségvetésében az általános tartalék 1 400 377 Ft, a céltartalék 0 Ft. A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testület kizárólagos hatásköre.
10. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a 2023. évi költségvetése előirányzatainak előirányzat-felhasználási ütemtervét az 5. melléklet és a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § [Költségvetési mérleg]
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét, egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 7. melléklet szerint a hagyja jóvá.
12. § [Támogatások]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § [Több éves kihatással járó döntések]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
14. § [Kötelező és nem kötelezően ellátandó feladatok]
A Képviselő-testület az Önkormányzat, a költségvetési szervek, valamint a nem költségvetési szerv keretében ellátott kötelező és nem kötelező feladatait kiemelt előirányzatonként, feladatonként, egységenként szerint részletezve az 2/a és a 4/a. számú melléklet tájékoztató jelleggel tartalmazza.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
15. § [Általános végrehajtási szabályok]
Az Önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzatokkal, a költségvetési szervekkel történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzatok, valamint a költségvetési szerv gazdálkodásának végrehajtó szerve, a költségvetési szervként működő Dusnoki Polgármesteri Hivatal.
16. § [Előirányzatok megváltoztatása, felhasználása]
(1) Az Önkormányzat a költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatása nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
17. § [Pénzeszköz felhasználás]
(1) A fejlesztési előirányzatok tervezet szerinti megvalósításáról, az ehhez kapcsolódó kötelezettségvállalás a képviselő-testületi döntést követően a polgármester hatásköre, aki e pénzeszközök felhasználásáról, az elvégzett feladatokról a tárgyévi költségvetés módosításával egyidejűleg a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat 500.000 Ft összegig, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén tájékoztatnia kell.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
18. § [Pótköltségvetési rendelet-tervezet]
A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
19. § [Előirányzat megváltoztatás szabályai]
Az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott
a) személyi juttatási előirányzat
b) felhalmozási célú előirányzat
kizárólag a Képviselő-testület jóváhagyását követően változtatható meg.
20. § [Költségvetés pénzmaradványa]
Az Önkormányzat pénzmaradványát, annak igénybevételét a Képviselő-testület hagyja jóvá.
21. § [Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal rendje]
Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
22. § [A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje]
Jelen rendelet alapján önkormányzati támogatásban azok a civil szervezetek, önszerveződő közösségek részesülhetnek, amelyeket az illetékes hatóság nyilvántartásba vett. (10. melléklet)
a) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt
b) A támogatás folyósítására a támogatási szerződésben rögzítettek szerint kerül sor
c) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást nyújtó Képviselő-testület felé
d) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 28. napjáig köteles eleget tenni
LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS
23. § [Létszámgazdálkodás]
(1) A költségvetésben engedélyezett létszám (álláshely) keret a tényleges foglalkoztatás során a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül nem léphető túl.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
(3) A Képviselő-testület 2022. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) Köztisztviselői illetményalap 2023. január 1-től. 46.380 Ft
b) Köztisztviselők cafetéria juttatásának kerete 200.000 Ft/év/fő.
c) Köztisztviselő bankszámla hozzájárulása 1.000 Ft/hó/fő,
mely a Házipénztárból egy összegben 2023. december 31-ig kerül kifizetésre.
(4) A Képviselő-testület 2023. évre a polgármester vonatkozásában 200.000 Ft/év cafetéria juttatás keretet határoz meg a Dusnoki Polgármesteri Hivatal köztisztviselőire vonatkozó cafetéria szabályzatban rögzítettek szerint.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
24. § [Hatályosítás]
Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2026. december 31-én hatályát veszti. Rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
25. § [Záró rendelkezés]
Ez a rendelet 2023. március 14-én lép hatályba.