Dusnok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 22- 2027. 12. 30Dusnok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Dusnok Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. § (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményét kikérve - a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. § [A rendelet hatálya]
(1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az Önkormányzat nem intézményi keretek között ellátott kötelező és nem kötelező feladataira terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban hagyja jóvá.
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
2. § [Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése]
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének
a) Költségvetési bevételi főösszegét 783 154 522 Ft-ban,
b) Költségvetési kiadási főösszegét 783 154 522 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési egyesített bevételeket az 1. melléklet, a költségvetési intézményekre lebontott bevételeket a 2. melléklet, míg az egyesített kiadásokat a 3. melléklet, valamint a költségvetési intézményekre lebontott kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.
3. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: (1. melléklet a.), b.), c.) és d.) lapja)
a) Működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről összesen: 401 033 938 Ft
aa) Központi költségvetési szervektől: 330 780 910 Ft
ab) Központi kezelésű előirányzatoktól: 1 080 000 Ft
ac) Fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása: 40 000 000 Ft
ad) Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól: 0 Ft
ae) Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól: 3 930 000 Ft
af) Elkülönített állami pénzalapoktól: 25 243 028 Ft
ag) Helyi önkormányzattól és költségvetési szerveiktől: 0 Ft
ah) Társulásoktól és költségvetési szerveiktől: 0 Ft
ai) Nemzetiségi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől: 0 Ft
aj) Térségi fejlesztési tanácsoktól és költségvetési szerveiktől: 0 Ft
b) Közhatalmi bevétel: 90 150 000 Ft
c) Működési bevétel: 48 335 160 Ft
d) Felhalmozási bevétel: 31 555 000 Ft
e) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök: 6 000 Ft
f) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
g) Előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele: 200 845 172 Ft
h) Államháztartáson belüli megelőlegezések: 11 229 252 Ft
(2) Az Önkormányzat 2024. évi kiadásai kiemelt előirányzatonként: (3. melléklet a.), b.), c.) és d.) lapja)
a) Működési költségvetés összesen: 501 725 417 Ft
aa) Személyi juttatások: 32 0249 208 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 41 957 415 Ft
ac) Dologi kiadások: 126 993 794 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6 900 000 Ft
ae) Egyéb működési célú kiadások: 5 625 000 Ft
af) Elvonások és befizetések: 0 Ft
b) Felhalmozási költségvetés
ba) Beruházások: 150 000 Ft
bb) Felújítások: 166 700 000 Ft
bc) Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft
c) Államháztartáson belüli megelőlegezések: 11 229 252 Ft
(3) Az Önkormányzat nevében végzett:
a) Beruházások kiadásai
aa) Informatikai eszköz beszerzés: 0 Ft
ab) Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése: 150 000 Ft
b) Felújítások kiadásai
ba) Ingatlan, utak felújítása, építése: 14 000 000 Ft
bb) TOP Plusz 1.1.3.-21.Múlt-jelen-jövő Látogatóközpont kialakítása: 113 000 000 Ft
bc) TOP Plusz 3.1.3.-23. Útfelújítás: 39 700 000 Ft
(4) Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:
a) Lakhatási önkormányzati támogatás: 700 000 Ft
b) Települési támogatás: 600 000 Ft
c) Házasságkötések támogatása: 500 000 Ft
d) Gyermekszületési támogatás: 600 000 Ft
e) Tanulmányi támogatás: 4 500 000 Ft
(5) A költségvetési évben az Önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése nem szükséges:
a) TOP Plusz 1.1.3.-21.Múlt-jelen-jövő Látogatóközpont kialakítása
b) TOP Plusz 3.1.3.-23. Útfelújítás
4. § [A pénzmaradvány és finanszírozás módja]
(1) A költségvetés egyenlege működési hiányt nem tartalmaz.
(2) Az Önkormányzat 2024. évben nem tervez fejlesztési hiánnyal.
(3) A belső finanszírozáson belül:
a) Az előző évek pénzmaradványának igénybevétele 200 845 172 Ft
aa) működési célú 26 340 705 Ft
ab) felhalmozási célú 174 504 467 Ft
b) Betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása 0 Ft
ba) működési célú 0 Ft
bb) felhalmozási célú 0 Ft
c) Tartalék igénybevétele 103 349 853 Ft
(4) A külső finanszírozáson belül:
a) Működési célú hitel felvétele 0 Ft
b) Felhalmozási célú hitel felvétele 0 Ft
5. § [A költségvetési hiány finanszírozásának módja]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány esetén a Képviselő-testület a költségvetést újra tárgyalja a gazdasági szükséghelyzetre vonatkozó szabályok szerint.
(2) Az év közben létrejött működési hiány finanszírozási módja az előző évi költségvetési maradvány, valamint a költségvetési tartalék felhasználását követően szükség szerint a feladatok végrehajtásának átcsoportosítása, fejlesztési hiány finanszírozásának módja, hitel felvétele.
(3) A 5. § (1)–(2) bekezdésében foglalt hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
6. § [A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többlet felhasználás módja]
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a bevételi többlet összegének 10 %-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület - annak felmerülését követő testületi ülésén - esetenként dönt.
(4) Az év folyamán realizált, nem célzottan érkező többletbevétel hasznosításáról a Képviselő-testület dönt.
7. § [Létszámkimutatás]
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évre vonatkozó – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 48 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 52 fő.
c) választott tisztségviselők száma – 7 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 21 fő.
(3) Az engedélyezett létszám-előirányzat további részletezését a 1. melléklet a.) lapja tartalmazza.
8. § [Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok]
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzaton kívüli, ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 1. melléklet d.) lapja tartalmazza.
9. § [Tartalék meghatározása]
Az Önkormányzat költségvetésében az általános tartalék 42 145 386 Ft, a céltartalék 61 204 467 Ft. A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testület kizárólagos hatásköre.
10. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a 2024. évi költségvetése előirányzatainak előirányzat-felhasználási ütemtervét az 5. melléklet és 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § [Költségvetési mérleg]
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét, egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 7. melléklet szerint a hagyja jóvá.
12. § [Támogatások]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § [Több éves kihatással járó döntések]
A Képviselő-testület nevében a polgármester a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
14. § [Kötelező és nem kötelezően ellátandó feladatok]
A Képviselő-testület az Önkormányzat, a költségvetési szervek, valamint a nem költségvetési szerv keretében ellátott kötelező és nem kötelező feladatait kiemelt előirányzatonként, feladatonként, egységenként szerint részletezve az 2. melléklet a.) lapja és a 4. melléklet a.) lapja tájékoztató jelleggel tartalmazza.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
15. § [Általános végrehajtási szabályok]
Az Önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzatokkal, a költségvetési szervekkel történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzatok, valamint a költségvetési szerv gazdálkodásának végrehajtó szerve, a költségvetési szervként működő Dusnoki Polgármesteri Hivatal.
16. § [Előirányzatok megváltoztatása, felhasználása]
(1) Az Önkormányzat a költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatása nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
17. § [Pénzeszköz felhasználás]
(1) A fejlesztési előirányzatok tervezet szerinti megvalósításáról, az ehhez kapcsolódó kötelezettségvállalás a képviselő-testületi döntést követően a polgármester hatásköre, aki e pénzeszközök felhasználásáról, az elvégzett feladatokról a tárgyévi költségvetés módosításával egyidejűleg a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és annak következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat 500.000 Ft összegig, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén tájékoztatnia kell.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
18. § [Pótköltségvetési rendelet-tervezet]
A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
19. § [Előirányzat megváltoztatás szabályai]
Az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott
a) személyi juttatási előirányzat
b) felhalmozási célú előirányzat
kizárólag a Képviselő-testület jóváhagyását követően változtatható meg.
20. § [Költségvetés pénzmaradványa]
Az Önkormányzat pénzmaradványát, annak igénybevételét a Képviselő-testület hagyja jóvá.
21. § [Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal rendje]
Az Önkormányzat vagyonához tartozó beruházással, felújítással kapcsolatos döntéshozatal a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
22. § [A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje]
Jelen rendelet alapján önkormányzati támogatásban azok a civil szervezetek, önszerveződő közösségek részesülhetnek, amelyeket az illetékes hatóság nyilvántartásba vett. (10. melléklet)
a) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt
b) A támogatás folyósítására a támogatási szerződésben rögzítettek szerint kerül sor
c) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást nyújtó Képviselő-testület felé
d) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 28. napjáig köteles eleget tenni.
LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS
23. § [Létszámgazdálkodás]
(1) A költségvetésben engedélyezett létszám (álláshely) keret a tényleges foglalkoztatás során a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül nem léphető túl.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
(3) A Képviselő-testület 2024. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) Köztisztviselői illetményalap 2024. január 1-től. 46.380 Ft,
b) Köztisztviselők cafetéria juttatásának kerete 400.000 Ft/év/fő, mely egy összegben, a költségvetés elfogadását követően, március 15. napjáig számfejtendő és folyósítandó,
c) Köztisztviselő bankszámla hozzájárulása 1.000 Ft/hó/fő, mely egy összegben 2024. december 31-ig kerül átutalásra a dolgozó saját bankszámlájára.
(4) A Képviselő-testület 2024. évre a polgármester vonatkozásában 400 000 Ft/év cafetéria juttatás keretet határoz meg a Dusnoki Polgármesteri Hivatal köztisztviselőire vonatkozó cafetéria szabályzatban rögzítettek szerint. Számfejtése és folyósítása március 15. napjáig időirányosan 300 000 Ft, újraválasztása esetén a fennmaradó 100 000 Ft.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
24. § [Rendelet alkalmazása]
Jelen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.
25. § [Hatályosítási feltételek]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.