A közpénzek szabályozásával összefüggő egyes törvények, valamint a számvitelről szóló törvény módosításáról szóló 2025. évi XXI. törvény (a továbbiakban: Módtv.) módosította az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) egyes rendelkezéseit. Ezen szabályozottságok figyelembevételével készült el a költségvetés módosítás, eleget téve a kért módosítási intézkedéseknek.

2025. július hónapban került megállapításra a májusi normatíva felmérés alapján az államháztartásért felelős miniszter által megítélt működési támogatások összege. Az 1155/2025. (V. 21.) Korm. határozat 2. a) pontja alapján a 2025. évi Kvtv. 21. § (3) bekezdése szerint a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben a 10.000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrást biztosították 532 500 Ft/fő összegben, mely emelés a Dusnoki Polgármesteri Hivatal esetében 4 185 450 Ft-ot jelentett. Az üzemeltetési támogatások felülvizsgálatával a közvilágítás üzemeltetése soron is kedvező döntés született, 2 480 000 Ft többlettámogatás kerül folyósításra az év folyamán a megemelkedett villamosenergia díjak kompenzálása végett. A IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetben a 2025. évi Kvtv. 21. § (3) bekezdése szerint a napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása 90 000 Ft/fő összeggel növekedett, a pedagógusok teljesítményértékelés alapján történő illetményemelésének finanszírozásáról szóló 1231/2025. (VI. 30.) Korm. határozat alapján. Így a dusnoki óvoda pedagógusaira pótlólagosan kapott támogatás teljes összege 765 000 Ft. Az üzemeltetési támogatás bírálatával a bölcsődei üzemeltetési költségek megemelkedésére is kompenzációt kaptunk, melynek összege 2 369 837 Ft. Ezen emelkedés a kiadási oldalon tervezett összegeket nem módosítja, mert az év elején tervezett költségvetés már számolt a pozitív bírálattal. A gyermekétkeztetés kapcsán az üzemeltetési támogatásból visszavonás történt 5 761 557 Ft összegben. Júliusban született döntés a polgármesteri illetmény további támogatási összegéről is, mely Dusnok esetében 5 590 913 Ft. Ezzel párhuzamosan a kiadási oldalon is megtörtént a korrekció. Az ÖGF/49–66/2025-KTM számú támogatói okirat alapján 2025-ben is elnyerte Önkormányzatunk a szociális tüzelőanyag vásárlására kiírt pályázatot, melynek keretében 110 erdei köbméter keménylombos tüzifa vásárlására nyújtanak pénzbeli támogatást részünkre. A pályázatban támogatott összeg 2 993 700 Ft. Az idei évben két pályázatot nyújtott be Dusnok Község Önkormányzata a Rendkívüli önkormányzati támogatás elnevezésű kiírásra, melyből mindkét esetben jogosulttá vált támogatás folyósítására. Az első esetben az ÖGF/67-12/2025-KTM azonosító számú okirat alapján 2 718 857 Ft, míg a második körben az ÖGF/67-29/2025-KTM számú döntés alapján 1 078 970 Ft illeti meg az Önkormányzatot. A Bursa Hungarica ösztöndíjpályázat keretében visszatérítésre volt szükség, melynek hatására 100 000 Ft-ot utalt vissza önkormányzatunk. Az I. számú felnőtt háziorvosi körzetben történt változás következtében a NEAK által folyósítandó támogatás összege emelésre került 6 942 100 Ft-tal, a megkötött szerződések és a folyósítás függvényében. Az idei évben is megszervezésre került a nyári diákmunka program a Bács-Kiskun Vármegyei Kormányhivatallal együttműködve. A támogatási összeg a bruttó munkabér volt, azaz 1 744 800 Ft, így a szociális hozzájárulási adó jelenti az önrészt a diákmunka program lebonyolításakor, melynek összege 226 824 Ft.

A felhalmozási bevételek közé felvételre került 450 000 Ft összegben a HIV/1235-13/2025 Zarándokút pihenőhelyek felújítása megnevezésű pályázat.

A közhatalmi bevételek összértéke emelkedett 296 374 Ft-tal a mezőőri járulékból realizálódott bevétel következtében.

A működési bevételek 868 353 Ft-tal nőtt, az időközben beérkező, előzőleg nem tervezett tevékenységgel összefüggő bevételek miatt.

A K1 Személyi juttatások rovaton az éves tervezett kiadás 14 312 714 Ft-tal nőtt. Ennek magyarázata az Önkormányzat esetében (+3 781 522 Ft) a háziorvosi praxishoz fűződő személyi változásokkal együtt megjelenő bérjellegű kiadások tervezése, míg a Polgármesteri Hivatalnál (+13 350 391 Ft) a személyi változások mind a Hivatalban, mind a főzőkonyhán jelentősen átalakították a költségvetési igényt. A Gondozási Központ esetében nem volt szükség módosításra, viszont a Dusnoki Óvoda és Bölcsőde (-2 819 199 Ft) bértömegét vissza kellett csökkenteni szintén a személyi változások következtében.

A K3 Dologi kiadások rovaton a tervezett kiadás 24 89 468 Ft-tal nőtt.

Az óvoda és bölcsőde, illetve a Gondozási Központ esetében csupán sorok közötti átcsoportosításra volt szükség. A hivatal és ezzel együtt a konyha esetében a gázfogyasztás további emelkedésével szükségessé vált ezen sor emelése, így a hivatal összes dologi kiadása 749 995 Ft-tal nőtt.

Az Önkormányzat sorain több esetben kellett előirányzatot növelni, melynek indoka a rendezvények megemelkedett költségek rögzítése, a szociális tüzelőanyag vásárlásához és kiosztásához fűződő kiadások tervezése, a Helyi humán fejlesztések pályázat megvalósításával összefüggő kiadások rögzítése, illetve jelentős többletkiadást jelent az önkormányzatra vissza szállt I. számú felnőtt háziorvosi praxis üzemeltetésével járó költség.

A beruházások és felújítások között átcsoportosítások történtek a pályázati megvalósításokkal összefüggésben.