SZABADSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA

KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

3./2018. (II.15.) önkormányzati rendelete

SZABADSZÁLLÁS VÁROS 2018. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Ezen képviselő-testületi rendelet kihirdetésének napja:

Szabadszállás, 2018. február 15.

                                                                                                 Storchné Somogyi Eszter

                                                                                                                 jegyző

SZABADSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

3./2018. (II.15.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2018. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Szabadszállás Város Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a képviselő-testület Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével következőket rendeli el:    

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed Szabadszállás Város Önkormányzatára, az önkormányzat hivatalára és az önkormányzat fenntartásában működő intézményekre.

A költségvetés címrendje

2.§

A képviselő-testület a Költségvetési címrendet 2018. évre a következők szerint határozza meg:

1. Szabadszállás Város Önkormányzata ( a nem intézményi keretek között ellátandó feladatok a 2/1. sz. melléklet szerint alkotnak önálló címeket )
2. Szabadszállási Polgármesteri Hivatal ( a nem intézményi keretek között ellátandó feladatok a 2/2. sz. melléklet szerint alkotnak önálló címeket )
3. Gazdasági-Műszaki Ellátó és Szolgáltató Szervezet
4. Szabadszállási Általános Művelődési Központ
5. Alapszolgáltatási Központ

A bevételek részletezése forrásonként, önkormányzati szinten

3.§^[1],[2],[3]

„3. § A bevételek részletezése forrásonként, önkormányzati szinten

(1) Működési bevételek:                                                                           851 807 892 Ft

(2) Felhalmozási bevételek:                                                                      701 604 574 Ft

Költségvetési bevételek összesen:                                                     1 553 412 466 Ft”

A kiadások részletezése címenként, önkormányzati szinten

4. §^[4],[5],[6]

„4. § A kiadások részletezése címenként, önkormányzati szinten

(1) Önkormányzat                                                1 131 422 317 Ft

- működési:             569 586 590 Ft

- felhalmozási:        561 835 727 Ft

(2) Polgármesteri Hivatal                                         130 838 941 Ft

- működési:             125 338 941 Ft

- felhalmozási:            5 500 000 Ft

(3) Gamesz                                                              263 392 400 Ft

- működési:             258 690 500 Ft

- felhalmozási:            4 701 900 Ft

(4) Szabadszállási ÁMK                                          191 556 256 Ft

- működési:             189 790 756 Ft

- felhalmozási:            1 765 500 Ft

(5) Alapszolgáltatási Központ                                   58 905 400 Ft

- működési:               58 868 000 Ft

- felhalmozási:                 37 400 Ft

Költségvetési kiadások összesen:                                                        1 776 115 314 Ft

- működési:           1 202 274 787 Ft

- felhalmozási:       573 840 527 Ft”

5.§^[7],[8].[9]

„5. § A költségvetés hiánya:                                                                   222 702 848 Ft

(1) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

1. Előző évek pénzmaradványának igénybevétele:

• működési célra:                                           195 627 321 Ft
• felhalmozási célra:                                         27 075 527 Ft

2. Előző évek vállalkozási maradvány igénybevétele:

• működési célra:                                                             0 Ft

3. Összesen:                                                                                     222 702 848 Ft

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló bevételek:

1. Likvid hitel felvétele:                                                    0 Ft
2. EU-s pályázatok előfinanszírozására

fejlesztési célú hitel                                                       0 Ft

3. Összesen:                                                                                                       0 Ft

(3) Összes finanszírozási bevétel:

1. Működési célra:                                           195 627 321 Ft
2. Felhalmozási célra:                                        27 075 527 Ft
3. Összesen:                                                                                     222 702 848 Ft

(4) Finanszírozási kiadások:

1. Hitelek törlesztése:                                                        0 Ft
2. Összesen:                                                                                                       0 Ft

6.§^{[10],[11],[12]}

(1) Az önkormányzat 2018. évi összes bevételeinek és kiadásainak költségvetési mérlegét az 1/C. számú melléklet mutatja be.

(2) Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények bevételeit és kiadásait feladatonkénti részletezésben a 2/C. és 3/C. számú mellékletek részletezik.

(3) A 4/B. számú melléklet az önkormányzat, a hivatal és az intézményeinek engedélyezett létszámkeretét részletezi.

(4) Az önkormányzat beruházásait az 5/C. számú melléklet tartalmazza.

(5) A 6/B. számú melléklet önkormányzati szinten mutatja be a tervezett felújításokat.

(6) A pénzbeli juttatások részletezését a 7/A. számú melléklet tartalmazza.

(7) A 8/C. számú melléklet az önkormányzat céltartalékait és gazdálkodási tartalékát részletezi.

(8) A 9. számú melléklet egyéb, tájékoztató jellegű mérlegeket és kimutatásokat tartalmaz.

(9) A 10/C. számú melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

(10) A 11. számú melléklet az intézményi feladatokhoz juttatott állami hozzájárulásokat részletezi.

(11) A 12/C. melléklet az önkormányzat hitelképességét mutatja be.

(12) A 13/C. számú melléklet mérlegszerűen tartalmazza a felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat.

(13) A 14. számú melléklet a több éves kihatással járó döntéseket részletezi.

(14) A 15. számú melléklet a várható közvetett támogatásokat tartalmazza.

(15) A 16. számú melléklet az uniós forrásokból befolyó bevételeket foglalja össze.

(16) A 17. számú melléklet a fejlesztési célokhoz kapcsolódó adósságot keletkeztető ügyleteket részletezi.

(17) A 18/B. számú melléklet a helyi adó bevételeket mutatja be.

A gazdálkodás rendje

7.§

(1) A helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében tartja a képviselő-testület, azt nem ruházza át.

(2) A címek a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzataikat nem léphetik túl. A címek a kiemelt előirányzatok körében megtervezett részelőirányzatok között átcsoportosítást hajthatnak végre, mellyel kapcsolatban bejelentési kötelezettség nem terheli az intézményvezetőjét. Az intézmények létszámot nem bővíthetnek.

(3) Az intézmény vezetője egy személyben felelős a költségvetés végrehajtásáért.

(4) A képviselő-testület a 2018. évi költségvetésről szóló ezen rendeletét a központi előirányzatok és a címek saját hatáskörű előirányzat-módosítási kezdeményezése miatt negyedévenként, de legkésőbb a tárgy évet követő év február 28-ig, december 31-ei hatállyal módosíthatja.

8. §

(1) Az intézmény – indokolt esetben – a képviselő-testülettől kérheti a részére jóváhagyott kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(2) Működési célú kiadási előirányzatok felhalmozási célra történő átcsoportosítása csak rendkívül indokolt esetben, a jegyzővel történt előzetes egyeztetés után kérhető abban az esetben, ha intézmény vezetője nyilatkozik, hogy az év folyamán működési többletigénye nem lesz és a csökkentésre kerülő előirányzattal kapcsolatban a jogszabályi kötelezettségeinek eleget tett.

(3) Intézményi működési bevételi többlet felhalmozási célra történő felhasználása csak akkor engedélyezhető, ha az intézmény vezetője nyilatkozik, hogy az év folyamán működési többletigénye nem lesz.

(4) Az intézmények előirányzatainak változtatását a meghatározott pénzügyi-gazdasági feladatainak ellátását végző intézmény vezetőjénél jogosult kezdeményezni.

9. §

(1) Amennyiben a város képviselő-testülete, bizottsága, hivatala, intézménye költségvetésének valamely kiemelt előirányzata időarányos teljesítés mértékéhez képest 10%-ot, vagy 2 millió Ft-ot meghaladó mértékű eltérést mutat, a szervezet vezetője az okok megjelölésével azt a Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság felé köteles haladéktalanul, írásban jelenteni. Az illetékes bizottság az okok vizsgálatának eredményét, illetve az esetleges intézkedésekre tett javaslataikat a soron következő ülésen a képviselő-testület elé terjeszti. Amennyiben a vizsgálat eredményeként fegyelmi vétség alapos gyanúja merül fel, fegyelmi eljárást kell kezdeményezni.

10. §

(1) A költségvetés céltartaléka a meghatározott feladatokra használható fel, a gazdálkodási tartalék a gazdálkodás biztonságát szolgálja.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

(3) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68.§ (4) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a képviselő-testület a polgármester részére 2018. évben 200 000 Ft összeghatárig támogatási keret feletti rendelkezési jogot biztosít, melyről köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

(4)  Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában meghatározott felhatalmazás alapján a képviselő-testület a polgármester részére egyéb forrás felhasználási jogot nem biztosít.

(5) Finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskört nem ruház át a képviselő-testület.

11. §

(1) A képviselő-testület az év közben esetlegesen felmerülő költségvetési hiányt hitelből fedezi.

(2) Az önkormányzat intézményei hitelt nem vehetnek fel, adósságot keletkeztető ügyletet nem köthetnek.

(3) A költségvetésben év közben esetlegesen felmerülő hiány finanszírozására történő intézkedés megkezdése előtt a képviselő-testület külön határozatban dönt a finanszírozás módjáról.

12. §

(1) A 2018. évi gazdálkodás során az intézmények részére finanszírozási ütemtervet kell készíteni a jóváhagyott költségvetési támogatás összegének erejéig, figyelemmel a nettó munkabérfizetés és az ehhez kapcsolódó járulékok polgármesteri hivatal által történő egyösszegű befizetésére. A finanszírozási ütemtervet minden költségvetési rendelet módosítását követően aktualizálni kell. A finanszírozási ütemterv elkészítésére az önállóan működő intézmények esetében a pénzügyi-számviteli feladatokat ellátó szerv köteles.

(2) A vállalkozási tevékenység során keletkező eredményt évközben vagy a tárgy évet követő évben, a képviselő-testület döntése alapján alaptevékenységre kell felhasználni a költségvetési befizetési kötelezettség figyelembe vételével.

13. §

(1) A képviselő-testület létszámgazdálkodásra vonatkozó döntése: A 2018. évre vonatkozó engedélyezett létszám keretet a 4. sz. melléklet tartalmazza, melynek betartása valamennyi intézmény esetében kötelező.

(2) Amennyiben a költségvetési év során létszámcsökkentési döntést hoz a képviselő-testület, figyelemmel kell lenni a létszámcsökkentésekhez kapcsolódó támogatás igénylés feltételeire, melyet a tárgy évre vonatkozó rendelet határoz meg.

(3) A foglalkoztatotti jogviszony bármely címen történő megszüntetése során a felmentési idő alatti munkavégzés jogszabály szerinti legmagasabb mértéke alkalmazandó. A képviselő-testület egyedi döntés alapján ettől eltérhet.

(4) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés c) pontja és (4) bekezdése alapján illetménykiegészítést biztosít a polgármesteri hivatal köztisztviselői részére.

(5) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a alapján a polgármestert évi bruttó 200.000 Ft cafetéria juttatás illeti meg.

14. §

Az intézmények a képviselő-testület jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat. Az előzetes hozzájárulást önerő biztosítása esetén támogatási összeg nagyságától függetlenül, egyéb esetekben pedig 1 millió forint igényelt támogatási összegnél nagyobb összegű pályázatoknál kell az intézményeknek kérnie. A pályázatok esetében az intézményeknek hatásvizsgálatot kell végeznie, és be kell mutatnia a projekt fenntartásának esetleges költségeit is.

15. §

Az intézmények szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra igénybe vevők számára az intézmények kötelesek térítést előírni felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

16. §

(1) Az önkormányzatnak – az Áht. alapján – lehetősége van évközben a feladatmutatók teljesítésének függvényében lemondani a mutatók állományának egy részéről, illetve pótigényt benyújtani a Magyar Államkincstárhoz. A feladatmutatókról történő lemondást az intézményvezető a változás észlelését követő első lemondási dátumkor köteles jelezni. Amennyiben évközi lemondásra kerül sor, annak összege az intézmény támogatásából visszavonásra kerül. Ettől eltérő egyedi döntést csak a képviselő-testület hozhat.

(2) Amennyiben a költségvetési évet követő normatíva elszámolás során az önkormányzatnak azért keletkezik visszafizetési vagy kamatfizetési kötelezettsége, mert az intézmény nem, vagy nem valós adatok alapján tett eleget jelentési kötelezettségének, úgy a visszafizetendő összeg az intézmény pénzmaradványából kerül visszavonásra. Ha a pénzmaradvány erre nem nyújt fedezetet, annak okát a hivatal felülvizsgálja és a jegyző kezdeményezi az adott intézmény vezetőjével szembeni felelősségre vonást a képviselő-testületnél.

(3) Az intézmények vezetői az önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a költségvetési rendelet módosításához, valamint a beszámolók összeállításához elkészített rendszeresen, vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljes körűségéért, valódiságáért, a számviteli szabályok előírásainak való megfeleléséért, a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért felelősséggel tartoznak.

17. §

(1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján 2018. év vonatkozásában a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit a képviselő-testület határozza meg.

(2) Készpénzben fizethetők ki: egyéb dologi jellegű kiadások, halasztást nem tűrő, rendkívüli esetben önkormányzati segély.

Záró rendelkezések

18. §^[13]

1. Hatályukat vesztik az a.) – h.) pontokban szereplő költségvetési rendeletek.

1. Szabadszállás Város 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010. (II.16.) és az azt módosító 10/2010. (IV.23.); 11/2010. (VI.03.); 12/2010. (VI.30.); 19/2010. (XI.11.) és 1/2011. (II.16.).
2. Szabadszállás Város 2011. évi költségvetéséről szóló 2/2011. (II.16.) és az azt módosító 7/2011. (IV.28.); 11/2011. (VI.28.); 15/2011. (XI.01.) és 1/2012. (II.14.).
3. Szabadszállás Város 2012. évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II.14.) és az azt módosító 8/2012. (IV.26.); 11/2012. (VI.28.); 12/2012. (VI.28.); 14/2012. (XI.29.) és 1/2013. (II.14.)
4. Szabadszállás Város 2013. évi költségvetéséről szóló 2/2013. (II.14.) és az azt módosító 6/2013. (IV.25.); 8/2013. (VI.28.); 9/2013. (VI.28.) és 3/2014. (II.27.).
5. Szabadszállás Város 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II.06.) és az azt módosító 8/2014. (V.28.); 10/2014. (VII.17.); 16/2014. (XI.26.) és 1/2015. (II.12.).
6. Szabadszállás Város 2015. évi költségvetéséről szóló 2/2015. (II.27.) és az azt módosító 9/2015. (VII.16.); 10/2015. (X.30.); 13/2015. (XII.15.) és 2/2016. (II.11.).
7. Szabadszállás Város 2016. évi költségvetéséről szóló 3/2016. (II.11.) és az azt módosító 11/2016. (V.26.); 14/2016. (VII.14.); 18/2016. (XII.22.) és 2/2017. (II.16.).
8. Szabadszállás Város 2017. évi költségvetéséről szóló 3/2017. (II.16.) és az azt módosító 8/2017. (V.25.); 10/2017. (VII.25.); 13/2017. (XI.30.) és 2/2018. (II.15.).

2. Hatályukat vesztik az a.) – i.)  pontokban szereplő költségvetési beszámoló rendeletek.

1. 9/2010. (IV.23.) rendelet Szabadszállás Város 2009. évi költségvetési beszámolójáról.
2. 6/2011. (III.31.) rendelet Szabadszállás Város 2010. évi költségvetési beszámolójáról.
3. 7/2012. (IV.26.) rendelet Szabadszállás Város 2011. évi költségvetési beszámolójáról.
4. 5/2013. (IV.25.) rendelet Szabadszállás Város 2012. évi költségvetési beszámolójáról.
5. 6/2014. (V.01.) rendelet Szabadszállás Város 2013. évi költségvetési beszámolójáról.
6. 8/2015. (V.28.) rendelet Szabadszállás Város 2014. évi költségvetési beszámolójáról.
7. 10/2016. (V.26.) rendelet Szabadszállás Város 2015. évi költségvetési beszámolójáról.
8. 7/2017. (V.25.) rendelet Szabadszállás Város 2016. évi költségvetési beszámolójáról.
9. 6/2018. (V.24.) rendelet Szabadszállás Város 2017. évi költségvetési beszámolójáról.

3. Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Szabadszállás, 2018. február 14.

                     Dr. Báldy Zoltán                                                  Storchné Somogyi Eszter

                        polgármester                                                                      jegyző