Szabadszállás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

SZABADSZÁLLÁS VÁROS 2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Hatályos: 2023. 02. 17

Szabadszállás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.17.
SZABADSZÁLLÁS VÁROS 2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, melyben a Képviselő-testület az adott költségvetési évre vonatkozóan meghatározza a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, a szükséges előirányzat kereteket.
A helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetési rendelet megalkotására vonatkozó legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény
Magyarország önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet
Az Ávr. 27. §. (2) bekezdése szerint a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti a bizottság(ok) által megtárgyalt rendelet-tervezetet, melyhez csatolja a pénzügyi bizottság írásos véleményét.
Az Áht. 24. §. (3) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Fenti jogszabálynak megfelelően készítettük el az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetét.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat kötelező feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti az önként vállalt feladatokat. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A hatályba lépés dátuma 2013. január 1. 2013. évtől az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással a helyi önkormányzatok által csak a kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátásának működési kiadási fedezetét biztosítja. A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kellett szolgáltatni.
A 2023. évi költségvetés összeállításánál figyelembe vettük:
Magyarország 2023. évi költségvetési törvényének az önkormányzatokra vonatkozó szakaszait,
A képviselőtestület költségvetést érintő rendeleteit, határozatait,
Az önkormányzat gazdálkodására ható gazdasági folyamatokat.
Lényegi változás az Áht. 23. §. (2) és (3) bekezdései, az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése, mely rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek - ideértve az önkormányzati hivatalt is -, bevételeit és kiadásait is.
A rendelkezések szerint kiemelt előirányzatonként kell bemutatni a bevételi előirányzatokat és kiadási előirányzatokat kötelező és önként vállalt feladatok, állami feladatok szerinti bontásban.
A költségvetési törvény előírásai alapján került megalkotásra az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezete.
A tervezési munkákban tevékenyen részt vett a Polgármester, a Jegyző, az intézményvezetők. Valamennyien rendelkeznek mélyebb, átfogóbb ismeretekkel is a költségvetési számok tartalmát illetően, nemcsak a rendelet-tervezetből kapnak információkat.
A tervezés során a bázis adatok szolgálták az idei előirányzatok alapját. Néhány intézkedés negatívan befolyásolta a tervezési munkálatokat. A veszélyhelyzetre való tekintettel kiadott intézkedések között szerepelnek a helyi iparűzési adó bevételekre kiható döntések. Ezeket nagyon nehéz számszerűsíteni, ezért becsléssel próbáltuk megállapítani a várható bevételt.
A minimálbér 232.000 Ft/hó, a garantált bérminimum 296.400 Ft/hó összegben került meghatározásra.
A korábbi döntés alapján egységesítésre kerültek a közalkalmazottak és az egészségügyi törvény hatálya alá tartozó dolgozók részére adható juttatások köre, mert az eddigi gyakorlat feszültséget teremtett az egyes intézmények dolgozói között. A kiadott Munkavállalói Szabályzat alapján terveztük az előirányzatokat. Betöltött álláshelyenként 4.000 Ft/hó/fő összegű cafetéria juttatás illeti meg a dolgozókat, igénybe lehet venni védőszemüvegre vonatkozó költségtérítést és egyéb szociális juttatást. A cafetéria esetében az összeg a fizetendő járulékot is tartalmazza, tehát ez egy bruttó összeg. A cafetáriáról minden intézménynek szabályzattal kell rendelkeznie, amelyet a dolgozókkal is meg kell ismertetni. A védőszemüvegre vonatkozóan pedig a jogszabályi előírást kell betartani, amely a szabályzatban is kiemelésre került.
Az önkormányzati bevételek első sorban az állami hozzájárulások igényléséből és a pályázati támogatásokból tevődnek össze. A 2022. novemberi felmérés során az önkormányzati kötelező feladatok ellátásra 606.364.711 Ft-ot igényelhettünk, amely összeg már tartalmazza a rezsiköltségek ellentételezésére juttatott külön támogatásokat is. A folyamatban lévő pályázatok esetében a támogatások már tavaly, vagy az azt megelőző években megérkeztek. Ez alól kivétel a Leader Dózsa György úti parkolók 50 %-os támogatási összege, amely a végelszámolást követően lesz esedékes.
A jelenleg folyamatban lévő közfoglalkoztatási program 2023. február 28-ig tartó részére számíthatunk még bevételre.
Az állami költségvetésből még az önkormányzati földek után járó támogatások szerepelnek a tervezetben.
A közhatalmi bevételek az adókból és bírságokból befolyó összegeket jelentik. Mint ismeretes a helyi iparűzési adóbevételt is érintették a jogszabályi módosítások. A 2022. évben kapott ellentételezés összegével szeptember hónapban számolunk el. A 2023. évre vonatkozóan megszűnt az 1 %-os adómérték, de a tényleges hatás majd 2024. évben jelentkezik.
Nagyon magas a helyi adókból származó kintlévőség, ezért megfogalmazásra került, hogy tárgy évben min. 10 millió forintot be kell hajtani.
Az önkormányzatnál a bérek és járulékok a választott tisztségviselők díjazásából, eseti megbízási díjakból és a pályázatokhoz kapcsolódó projekt menedzseri díjakból állnak.
A dologi kiadások az adott feladatokhoz kapcsolódóan kerültek meghatározásra, figyelemmel az előző évi teljesítési adatokra.
Továbbra is támogatási összeg kerül meghatározása a Szabadszállási Önkormányzati Tűzoltó Parancsnokság részére.
A civil szervezetek részére nem került meghatározásra támogatási keret a nehéz pénzügyi helyzetre való tekintettel.
A források hiánya sajnálatos módon kihat a beruházási kiadásokra is. Csak azok a beruházások és felújítások szerepelnek a költségvetésben, amelyek fedezete pályázati forrásból származik. Egyéb, más ilyen jellegű kiadásra nincs lehetőség.
Csökkenteni kellett a városi rendezvényekre fordítható keretet is, ezért nagy rendezvények megtartására nem lesz lehetőség az év során.
Az intézmények működtetése érdekében szükséges finanszírozás összege 768.356.700 Ft-ban került meghatározásra.