A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, melyben a Képviselő-testület az adott költségvetési évre vonatkozóan meghatározza a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, a szükséges előirányzat kereteket.

A helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetési rendelet megalkotására vonatkozó legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Az Ávr. 27. §. (2) bekezdése szerint a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti a bizottság(ok) által megtárgyalt rendelet-tervezetet, melyhez csatolja a pénzügyi bizottság írásos véleményét.

Az Áht. 24. §. (3) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Fenti jogszabálynak megfelelően készítettük el az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetét.

A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatok, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat kötelező feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti az önként vállalt feladatokat. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. A hatályba lépés dátuma 2013. január 1. 2013. évtől az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással a helyi önkormányzatok által csak a kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátásának működési kiadási fedezetét biztosítja. A feladatalapú támogatás következő költségvetési évre történő meghatározásához a helyi önkormányzatnak meghatározott módon és határidőben adatot kellett szolgáltatni.

A 2024. évi költségvetés összeállításánál figyelembe vettük:

Lényegi változás az Áht. 23. §. (2) és (3) bekezdései, az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése, mely rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek - ideértve az önkormányzati hivatalt is -, bevételeit és kiadásait is.

A rendelkezések szerint kiemelt előirányzatonként kell bemutatni a bevételi előirányzatokat és kiadási előirányzatokat kötelező és önként vállalt feladatok, állami feladatok szerinti bontásban.

A költségvetési törvény előírásai alapján került megalkotásra az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezete.

A tervezési munkákban tevékenyen részt vett a Polgármester, a Jegyző, az intézményvezetők. Valamennyien rendelkeznek mélyebb, átfogóbb ismeretekkel is a költségvetési számok tartalmát illetően, nemcsak a rendelet-tervezetből kapnak információkat.

A tervezés során a bázis adatok szolgálták az idei előirányzatok alapját.

A minimálbér 266.800 Ft/hó, a garantált bérminimum 326.000 Ft/hó összegben került meghatározásra. A bérek megállapítása során a köztisztviselői törvény, a közalkalmazotti törvény és az egyes ágazati béreket meghatározó jogszabályi előírások kerültek figyelembevételre. A köztisztviselők esetében 76.000 Ft-ra emelkedett az illetményalap, a minimum besorolási bér 370.000 Ft-ban került meghatározásra. Az intézményi bérek esetén ha a besorolási bér nem éri el a 350.000 Ft-ot, akkor 2024. március 1-től erre az összegre való emelés valósul meg.

A korábbi döntés alapján egységesítésre kerültek a közalkalmazottak, az egészségügyi törvény hatálya alá tartozó és az új pedagógus életpálya modell alá tartozó dolgozók részére adható juttatások köre, mert az eddigi gyakorlat feszültséget teremtett az egyes intézmények dolgozói között. A kiadott Munkavállalói Szabályzat alapján terveztük az előirányzatokat. Betöltött álláshelyenként 8.000 Ft/hó/fő összegű cafetéria juttatás illeti meg a dolgozókat, igénybe lehet venni védőszemüvegre vonatkozó költségtérítést és egyéb szociális juttatást. A cafetéria esetében az összeg a fizetendő járulékot is tartalmazza, tehát ez egy bruttó összeg. A cafetáriáról minden intézménynek szabályzattal kell rendelkeznie, amelyet a dolgozókkal is meg kell ismertetni. A védőszemüvegre vonatkozóan pedig a jogszabályi előírást kell betartani, amely a szabályzatban is kiemelésre került.

A képviselő-testület tagjainak, a külső bizottsági tagnak a tiszteletdíja 2024. március 1-től várhatóan 15%-kal fog emelkedni.

Az önkormányzati bevételek első sorban az állami hozzájárulások igényléséből és a pályázati támogatásokból tevődnek össze. A 2023. novemberi felmérés során az önkormányzati kötelező feladatok ellátásra 730.531.671 Ft-ot igényelhettünk, amely összeg már tartalmazza a pedagógus béremelésre juttatott külön támogatásokat is. 2024 évben először került olyan helyzetbe az önkormányzat, hogy a beszedhető helyi iparűzési adó összege alapján szolidaritási hozzájárulásra lesz kötelezett. Ennek az összege 1.065.795 Ft.

A folyamatban lévő pályázatok esetében a támogatások már tavaly, vagy az azt megelőző években megérkeztek.

A jelenleg folyamatban lévő közfoglalkoztatási program 2024. február 28-ig tartó részére számíthatunk még bevételre.

Az állami költségvetésből még az önkormányzati földek után járó támogatások szerepelnek a tervezetben.

A közhatalmi bevételek az adókból és bírságokból befolyó összegeket jelentik.

Nagyon magas a helyi adókból származó kintlévőség, ezért megfogalmazásra került, hogy tárgy évben min. 9 218 000 forintot be kell hajtani.

A dologi kiadások az adott feladatokhoz kapcsolódóan kerültek meghatározásra, figyelemmel az előző évi teljesítési adatokra.

Továbbra is támogatási összeg kerül meghatározása a Szabadszállási Önkormányzati Tűzoltó Parancsnokság részére.

A civil szervezetek részére ismét megállapításra került egy keret előirányzat, mely jelenleg 3 millió forintos összeggel szerepel a tervezetben.

A források hiánya sajnálatos módon kihat a beruházási kiadásokra is. A kizárólag saját erőből megvalósítható beruházások, felújítások köre még nem végleges.