a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról

Általános indokolás

Általános indoklás:

Az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. tv. 91. §.-a alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet-tervezetet és az előterjesztés mellékleteként tájékoztatásul a költségvetési mérleget, az előirányzat felhasználási (pénzeszköz változás) tervet, a többéves kihatással járó döntéseket, a közvetett támogatások kimutatását, a részesedések alakulását, az adósság állomány bemutatását és a vagyonkimutatást az alábbiak szerint terjesztem a tisztelt Képviselő-testület elé.

Ladánybene Község Önkormányzata a 2020. évet is eredményesen zárta. Ez főleg abban nyilvánul meg, hogy a biztonságos működtetés mellett 42.897.059.- Ft pénzkészlet állt rendelkezésre a bankszámlán. Ennek jelentős része is kötelezettségvállalással terhelt (ezek a teljesség igénye nélkül: decemberi bérek, Bácsvíz Zrt. felhalmozási elhatárolása, Kossuth L. utca felújítására nyert támogatás összege, Képviselő-testület 2020. évi testületi ülések alkalmával történő kötelezettség vállalásai).

A tervezett adó bevételeinknél nagyságrendileg 50 %-os alulteljesítést realizáltunk az eredeti előirányzathoz képest. Ennek fő oka, hogy a gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető részét is át kellett utalnunk a központi költségvetés részére.

Bevételeink legnagyobb részét továbbra is az önkormányzatok általános működési támogatásából származó bevétel teszi ki.

Ladánybene Község Önkormányzata 2020. év folyamán is gondoskodott a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásáról.

Így kötelező feladatként gondoskodni kell, ezek a teljesség igénye nélkül:

- településfejlesztés, településrendezés;

- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

- óvodai ellátás;

- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

- szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

- lakás- és helyiséggazdálkodás;

- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

- sport, ifjúsági ügyek;

- nemzetiségi ügyek;

- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

- helyi közösségi közlekedés biztosítása;

- hulladékgazdálkodás;

- távhőszolgáltatás;

- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

Önként vállalt feladatként gondoskodik:

civil szervezetek támogatása

IKSZT működtetése

mezőőri szolgáltatás

közbiztonság helyi feladatai

tanyagondnoki szolgálat

közfoglalkoztatás ellátása

A kötelező és önként vállalt feladatokat a 2011. évi CLXXXIX. tv. (továbbiakban: Mötv.) 13 §. (1) bekezdése tartalmazza.

A felsorolt feladatok megoldása az év folyamán stabil, kiegyensúlyozott, fegyelmezett pénzügyi gazdálkodás mellett valósult meg. Valamennyi kifizetési kötelezettségünket időben, késedelem nélkül tudtuk kiegyenlíteni.

A feladatok megoldását nagyban segítette, hogy egy megalapozottan előkészített, illetve elkészített költségvetés került a Képviselő-testület által elfogadásra, illetve végrehajtásra, melyben többé-kevésbé az előirányzott bevételek és kiadások reálisak voltak.

Részletes indoklás:

A %-os teljesítést az eredeti előirányzathoz viszonyítjuk, egész számra kerekítve mutatjuk be.

Működési támogatások

Ezen hozzájárulások 114 %-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz képest. Az önkormányzat működési költségvetési támogatása növekedést mutat az év elején nem tervezhető lemondások, pótigények, valamint az évközben megjelenő támogatási lehetőségek miatt.

Közhatalmi bevételek

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest 53 %-ban teljesültek. Ennek fő oka, hogy a gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető részét is át kellett utalnunk a központi költségvetés részére.

Az említett bevételi források együttesen számított bevételeinek teljesülése az eredeti előirányzat 117 %-a, a saját bevételek legnagyobb részét a közhatalmi bevételek teszik ki, mértéke az önkormányzat gazdálkodását tekintve igen számottevő.

Költségvetési kiadások

Az önkormányzat költségvetési kiadásai 101 %-ra , összességében a tárgyévi kiadások 103 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest.

Jelentős növekedés a dologi kiadásoknál jelenik meg, melynek oka, hogy az év elején a beruházások áfája a felhalmozási kiadások között szerepelt a költségvetésben, de azokat át kellett sorolnunk a működési kiadások közé, mivel fordított áfaként kerültek elszámolásra. A felújítások között útfelújítások és az ivóvízhálózat vezetékeinek felújítása szerepel, melyek az év elején még nem voltak tervezhetőek, így csak módosított előirányzatként szerepelnek a költségvetésben.

306 %-on teljesültek a felhalmozási célú átadott pénzeszközök kiadásai, amik az ifjú házasok lakásvásárláshoz nyújtott támogatások voltak. Ezeket a költségvetés tervezésekor nem lehet egzakt módon meghatározni.

Finanszírozási kiadások

A két intézmény finanszírozási kiadásai 106 %-on teljesültek, a növekedésben az előző évi maradvány évközi elszámolásának van szerepe.

Irányítószervtől kapott támogatás

A támogatások 116 %-ban teljesültek az eredeti előirányzat szintjén. A hivatal működéséhez elengedhetetlen forrás, mely mind személyi, mind annak járulék és dologi kiadások fedezeteként szolgál. A növekedést elsősorban az előző évi maradvány felhasználása okozta.

Működési célú támogatás áht-n belül

Magába foglalja a Közös Hivatal létrehozásából adódóan a Kunbaracs Község Önkormányzatától átvett pénzeszközöket.

Költségvetési kiadások

A KÖH költségvetési kiadásai összességében 114 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest, főként az előző évi maradvány visszafizetése miatt.

Költségvetési bevételek

Az étkeztetés befizetései 94%-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz képest, mely eltérés annak köszönhető, hogy a járvány miatt hosszabb ideig zárva voltak az intézmények, így kevesebben kértek étkezést.

Finanszírozási bevételek

A finanszírozási bevételek 105 %-ban teljesültek az eredeti előirányzat szintjén. Az Óvoda működéséhez elengedhetetlen forrás az irányítószervi támogatás, mely mind a személyi, mind annak járulékai és a dologi kiadások fedezeteként is szolgál.

Költségvetési kiadások

Az Óvoda költségvetési kiadásai összességében 102 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest.

Összegezve:

Mint ahogy már a bevezetőben is említettem, a 2020. gazdálkodási évben stabil gazdasági és pénzügyi körülmények illetve feltételek között tudtuk végrehajtani feladatainkat.

Ez a tény és az, hogy a reálisan betervezett bevételek folyamatosan és a szükséges időpontban mindig rendelkezésre álltak, lehetővé tették a működés és ezzel párhuzamosan a beruházások biztonságos finanszírozását is.

A tervezésben jelentősebb eltérést az előző évi maradványok elszámolása, valamint az év elején előre nem látható kiadások - bevételek okoztak.

A különböző adónemek bevételei nehezen tervezhetőek, emiatt nagyobb arányban eltérnek az előirányzattól. Összességében azonban pozitív a változás, ami nagyban hozzájárult a beruházások finanszírozásához.

Mérleg és előirányzat felhasználási terv szöveges indoklása:

Működési bevételek a teljesség igénye nélkül: bérleti díjak, szociális étkeztetés, továbbszámlázott szolgáltatások, amelyek a vállalkozók által használt ingatlanok közüzemi számláinak díját tartalmazzák, valamint az államháztartáson belüli pályázatok bevételét. Ebből az Önkormányzat működési támogatása 196.355.652.- Ft.

Önkormányzat kiadásai költségvetési és finanszírozási kiadásokra bonthatóak. Legjelentősebb a finanszírozási kiadás, amely a két intézmény működését biztosítja: 140.213.040.- Ft.

Az előirányzat felhasználási terv helyett a zárszámadáskor a pénzkészlet változását kell kimutatni a számszaki adatokat az előterjesztés 2/a sz. mellékletében ismertetjük.

Pénzkészlet változás

2/a. melléklet

3/a. sz. melléklet

A többéves kiadással járó feladatok szöveges indoklása

Az Áht. 24 § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat előterjesztésében kell szerepeltetni a többéves kiadással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve. Az Önkormányzat vonatkozásában ide tartozott az IKSZT működtetése, amely lejárt 2016. évben, így arra jövőbeni adatokat már nem szerepeltetünk.

Közvetett támogatások szöveges indoklása

A magánszemélyek kommunális adójáról szóló helyi rendelet 5/2004 (VI.01.) 10. §.-a tartalmazza azon személyek körét, akik közvetett támogatásban részesülhetnek, valamint a 4/2020 (II.28) szociális rendelet módosításában kerül meghatározásra az önkormányzat által kialakított építési telkek vásárlásánál adható kedvezmények. Ezek számszaki adatait az alábbi táblázatban mutatjuk ki:

4/a. melléklet

Ft

A 29/A. §. szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban és a 29/A. §. szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait (5/a sz. és 6/a sz. mellékletek), melyet a képviselő-testület (társulás) határozatban állapít meg, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig.

Az Áht. 29/A. §. a) pontja szerint a Stabilitási törvény 45. §. (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletaz adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól 2. § (1) az Önkormányzat saját bevételének minősül:

1. a helyi adóból származó bevétel,

2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint

6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.

5/a. sz. melléklet

adatok eFt

6/a. sz. melléklet

Az Áht. 29/A. §. b) pontja szerint a Stabilitási törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét tervezni nem tudjuk. Önkormányzatunknál ez a táblázat nem releváns.

Mérleg és előirányzat felhasználási terv szöveges indoklása:

A KÖH mérlegének bevételi oldalának jelentős része az Önkormányzattól átvett pénzeszköz, ami a működési kiadásokra használható fel 68.986.816.- Ft. A KÖH kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1/b melléklet mutatja be:

A zárszámadáskor előirányzat felhasználási terv helyett a pénzkészlet változást kell bemutatni, melyhez a számszaki adatokat az előterjesztés 2/b sz. mellékletében ismertetjük.

2/b. melléklet

Pénzkészlet változás KÖH

3/b. sz. melléklet

A többéves kiadással járó feladatok szöveges indoklása

Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési előterjesztésében szerepeltetni kell a többéves kiadással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. A Ladánybenei Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában ez nemleges.

Jelenleg a Ladánybenei Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában a táblázat nem releváns.

4/b. sz. melléklet

Közvetett támogatások szöveges indoklása

Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési előterjesztésében szerepeltetni kell a közvetett támogatásokat, mely a Ladánybenei Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában nemleges.

Az Áht. 29/A. §. b) pontja szerint a Stabilitási törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét tervezni nem tudjuk. Ez a táblázat nem releváns.

Mérleg és előirányzat felhasználási terv szöveges indoklása:

Az Óvoda mérlegének bevételi oldalán szerepel az Önkormányzattól átvett pénzeszköz 65.387.979.- Ft, és a működési bevétel 4.941.789.- Ft, melynek jelentős részét az intézményi térítési díjak, valamint a szociális étkezők által befizetett összegek teszik ki.

Az Óvoda kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1/c. melléklet mutatja be:

A zárszámadáskor előirányzat felhasználási terv helyett a pénzkészlet változást kell bemutatni, melyhez a számszaki adatokat az előterjesztés 2/c sz. mellékletében ismertetjük.

2/c. melléklet

Pénzkészlet változás

5/c. sz. melléklet

A többéves kiadással járó feladatok szöveges indoklása

Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési előterjesztésében szerepeltetni kell a többéves kiadással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. A Ladánybenei Csiribiri Óvoda vonatkozásában ez nemleges.

A Ladánybenei Csiribiri Óvoda vonatkozásában a táblázat nem releváns.

6/c. sz. melléklet

Közvetett támogatások szöveges indoklása

Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési előterjesztésében szerepeltetni kell a közvetett támogatásokat, mely a Ladánybenei Csiribiri Óvoda vonatkozásában nemleges.

Az Áht. 29/A. §. b) pontja szerint a Stabilitási törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét tervezni nem tudjuk. Ez a táblázat nem releváns.

Fentiekre tekintettel az alábbi határozat tervezetet és rendelet-tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé:

Határozat-tervezet

…./2021. (V.31.) sz. határozat

2020. évi maradvány jóváhagyása

H a t á r o z a t

1. Ladánybene Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2020. évi maradvány kimutatást az alábbiak szerint fogadja el:

Alaptevékenység maradványa 46 562 034 Ft

Összes maradvány 46 562 034 Ft

Alaptevékenység szabad maradványa 46 562 034 Ft

2. A képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy e határozatnak megfelelően a maradvány átvezetését készítse elő a soron következő költségvetési rendelet módosítására.

Felelős: Képviselő-testület

Határidő: 2021. június 30.

Ladánybene, 2021. május 31.

/:Kardos Attila:/ /:Szádvári Erika:/

polgármester aljegyző

Határozat-tervezet

…./2021. (V.31.) sz. határozat

2020. évi maradvány jóváhagyása

H a t á r o z a t

1. Ladánybenei Közös Önkormányzati Hivatalának a Képviselő-testület a 2020. évi maradvány kimutatást az alábbiak szerint fogadja el:

Alaptevékenység maradványa 848 223 Ft

Összes maradvány 848 223 Ft

Alaptevékenység szabad maradványa 848 223 Ft

2. Javasoljuk a kötelezettséggel nem terhelt 848 223 Ft szabad maradvány elvonásától a Képviselő-testület tekintsen el, az maradjon az Intézménynél 2021. évi felhasználásra.

3. A képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy e határozatnak megfelelően a maradvány átvezetését készítse elő a soron következő költségvetési rendelet módosítására.

Felelős: Képviselő-testület

Határidő: 2021. június 30.

Ladánybene, 2021. május 31.

/:Kardos Attila:/ /:Szádvári Erika:/

polgármester aljegyző

Határozat-tervezet

…./2021. (V.31.) sz. határozat

2020. évi maradvány jóváhagyása

H a t á r o z a t

1. Ladánybenei Csiribiri Óvodának a Képviselő-testület a 2020. évi maradvány kimutatást az alábbiak szerint fogadja el:

Alaptevékenység maradványa 1 133 761 Ft

Összes maradvány 1 133 761 Ft

Alaptevékenység szabad maradványa 1 133 761 Ft

2. Javasoljuk a kötelezettséggel nem terhelt 848 223 Ft szabad maradvány elvonásától a

Képviselő-testület tekintsen el, az maradjon az Intézménynél 2021. évi felhasználásra.

3. A képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy e határozatnak megfelelően a maradvány átvezetését készítse elő a soron következő költségvetési rendelet módosítására.

Felelős: Képviselő-testület

Határidő: 2021. június 30.

Ladánybene, 2021. május 31.

/:Kardos Attila:/ /:Szádvári Erika:/

polgármester aljegyző

Határozat-tervezet

…./2021 (V.31.) sz.kt határozat

2020. évi beszámoló felülvizsgálata, jóváhagyása

H a t á r o z a t

Ladánybene Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a költségvetési szerveinek 2020. évi beszámolóját az alábbiak szerint felülvizsgálta és jóváhagyja:

1. Az Önkormányzat és az Intézményei alaptevékenységébe tartozó feladatainak szakmai teljesítése 2020. évben megfelelő színvonalú volt, alapító okiratában szereplő szakmai feladatait teljesítette.

2. 2020. évben az Intézményeknek rendelkezésre bocsátott források felhasználása a szakmai alapfeladatok ellátását szolgálta és ezek összhangja az év folyamán biztosított volt.

3. Az Önkormányzat és az Intézményei vonatkozásában a rendelkezésre bocsátott előirányzatokon belül történt a gazdálkodás, a képződött maradvány fedezetet nyújt a pályázatok benyújtásához szükséges önerőkhöz.

4. Az Önkormányzat és az Intézményei költségvetési rendelete megegyezik a Kincstárhoz benyújtott éves beszámolóban szereplő módosított előirányzatokkal.

5. Az elkészített számszaki beszámolók belső tartalmi elemei megfelelnek az előírt adatszolgáltatások tartalmi követelményeinek.

6. A Ladánybenei Közös Önkormányzati Hivatalt a számszaki beszámolóknak és működésüknek elbírálásáról, jóváhagyásáról írásban kell értesíteni.

7. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a kiértesítést végezze el.

Felelős: Képviselő-testület

Határidő: 2021. június 30.

Ladánybene, 2021. május 31.

/:Kardos Attila:/ /:Szádvári Erika:/

polgármester aljegyző