Ladánybene Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 26
Ladánybene Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. tv. 91. §.-a alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet-tervezetet és az előterjesztés mellékleteként tájékoztatásul a költségvetési mérleget, az előirányzat felhasználási (pénzeszköz változás) tervet, a többéves kihatással járó döntéseket, a közvetett támogatások kimutatását, a részesedések alakulását, az adósság állomány bemutatását és a vagyonkimutatást az alábbiak szerint terjesztem a tisztelt Képviselő-testület elé.
Ladánybene Község Önkormányzata a 2022. évet is eredményesen zárta. Ez főleg abban nyilvánul meg, hogy a biztonságos működtetés mellett 292.674.467,.- Ft pénzkészlet állt rendelkezésre a bankszámlákon illetve a pénztárakban. Ennek jelentős része azonban kötelezettségvállalással terhelt (ezek a teljesség igénye nélkül: Minibölcsőde építése Ladánybenén, Bácsvíz Zrt. felhalmozási elhatárolása, decemberi bérek, Képviselő-testület 2022. évi testületi ülések alkalmával történő kötelezettségvállalásai).
Bevételeink jelentős részét továbbra is az önkormányzatok általános működési támogatásából származó bevétel teszi ki. A tervezett adó bevételeinknél nagyságrendileg 83 %-os túlteljesítést realizáltunk az eredeti előirányzathoz képest, mely mindenképpen szükséges bevétel működőképességünk fenntartásához.
Ladánybene Község Önkormányzata 2022. év folyamán is gondoskodott a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásáról.
Így kötelező feladatként gondoskodni kell, ezek a teljesség igénye nélkül:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
Önként vállalt feladatként gondoskodik:
civil szervezetek támogatása
közbiztonság helyi feladatai
közfoglalkoztatás ellátása
A kötelező és önként vállalt feladatokat a 2011. évi CLXXXIX. tv. (továbbiakban: Mötv.) 13 §. (1) bekezdése tartalmazza.
A felsorolt feladatok megoldása az év folyamán stabil, kiegyensúlyozott, fegyelmezett pénzügyi gazdálkodás mellett valósult meg. Valamennyi kifizetési kötelezettségünket időben, késedelem nélkül tudtuk kiegyenlíteni.
A feladatok megoldását nagyban segítette, hogy egy megalapozottan előkészített, illetve elkészített költségvetés került a Képviselő-testület által elfogadásra, illetve végrehajtásra, melyben többé-kevésbé az előirányzott bevételek és kiadások reálisak voltak.
Ezen hozzájárulások 114 %-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz képest. Az önkormányzat működési költségvetési támogatása növekedést mutat az év elején nem tervezhető lemondások, pótigények, valamint az évközben megjelenő támogatási lehetőségek miatt.
Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
Ezen bevételi forrás tartalmazza a TOP-PLUSZ Mini bölcsőde építése Ladánybenén illetve Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése 2022. programok keretében nyert pályázati összegeket.
A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest 183 %-ban teljesültek.
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az önkormányzati telkek értékesítéséből származó bevételeket tartalmazzák.
Az említett bevételi források együttesen számított bevételeinek teljesülése az eredeti előirányzat 213 %-a, viszont az emelkedés jelentős részét a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek teszik ki. Saját bevételeink közül jelentősek a közhatalmi bevételeink, mértéke az önkormányzat gazdálkodását tekintve igen számottevő.
Önkormányzat |
|
Kiadások alakulása |
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés aránya |
Személyi juttatások |
25 651 274 |
32 585 067 |
31 907 923 |
124% |
Munkaadói járulékok és szocho |
3 630 194 |
4 265 128 |
4 242 976 |
117% |
Dologi kiadások |
36 103 740 |
56 480 962 |
56 064 702 |
155% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 450 000 |
2 450 000 |
1 758 600 |
72% |
Egyéb működési célú kiadások |
41 945 624 |
58 139 927 |
10 253 411 |
24% |
Beruházások |
635 000 |
220 432 430 |
9 762 928 |
1537% |
Felújítások |
23 529 412 |
36 125 702 |
36 125 702 |
154% |
Egyéb felhalmozási kiadások |
300 000 |
500 000 |
500 000 |
167% |
Költségvetési kiadások összesen |
134 245 244 |
410 979 216 |
150 616 242 |
112% |
Finanszírozási kiadások |
154 240 556 |
165 718 522 |
165 598 789 |
107% |
Finanszírozási kiadások összesen |
154 240 556 |
165 718 522 |
165 598 789 |
107% |
Tárgyévi kiadások összesen |
288 485 800 |
576 697 738 |
316 215 031 |
110% |
|
|
|
|
|
|
Költségvetési kiadások
Az önkormányzat költségvetési kiadásai 112 %-ra , összességében a tárgyévi kiadások 110 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest.
Jelentős növekedés a beruházásoknál illetve a dologi kiadásoknál jelenik meg. A dologi kiadások esetében a fogyasztói árak jelentős emelkedése érzékelhető, amely nem volt tervezhető. A beruházási kiadások között megjelennek a mini bölcsőde építésének tervezési költségei, e-mail tárhelyek vásárlása, Ladánybene településfejlesztési koncepciójának, településrendezési tervének költségei, a felújítási kiadások között a ravatalozó épületének felújítása. A felsorolt kiadások összességében véve eredeti előirányzatként még nem voltak tervezhetőek, hiszen a pályázati támogatások eredményei is év közben realizálódtak.
Finanszírozási kiadások
A két intézmény finanszírozási kiadásai 107 %-on teljesültek, a növekedésben az előző évi maradvány évközi elszámolásának van szerepe illetve a 2022. évben érzékelhető jelentős mértékű infláció, mely az intézmények kiadási oldalán is jelentkezett.
Közös Önkormányzati Hivatal (KÖH)
|
Bevételek alakulása |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés aránya |
Működési célú támogatás áht-n belül |
3 611 077 |
8 501 697 |
8 488 442 |
235% |
Közhatalmi bevétel |
125 000 |
355 000 |
355 000 |
284% |
Működési bevételek |
|
|
2 136 |
|
Költségvetési bevételek összesen |
3 736 077 |
8 856 697 |
8 845 578 |
237% |
Maradvány igénybevétele |
|
3 168 517 |
3 168 517 |
|
Irányítószervi támogatás |
63 966 395 |
67 051 000 |
67 051 000 |
105% |
Finanszírozási bevételek összesen |
63 966 395 |
70 219 517 |
70 219 517 |
110% |
Tárgyévi bevételek összesen |
67 702 472 |
79 076 214 |
79 065 095 |
117% |
A támogatások 110 %-ban teljesültek az eredeti előirányzat szintjén. A hivatal működéséhez elengedhetetlen forrás, mely mind személyi, mind annak járulék és dologi kiadások fedezeteként szolgál. A növekedést elsősorban az előző évi maradvány felhasználása okozta.
Működési célú támogatás áht-n belül
Magába foglalja a Közös Hivatal létrehozásából adódóan a Kunbaracs Község Önkormányzatától átvett pénzeszközöket, a Népszámlálás 2022., az országgyűlési és időközi választások lebonyolítására átvett támogatási összegeket.
Kiadások alakulása |
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés aránya |
Személyi juttatások |
53 798 666 |
60 682 742 |
58 833 344 |
109% |
Munkaadói járulékok és szocho |
7 390 893 |
8 345 329 |
8 170 328 |
111% |
Dologi kiadások |
6 258 913 |
9 729 873 |
6 836 483 |
109% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
|
|
|
Egyéb működési célú kiadások |
|
|
|
|
Beruházások |
254 000 |
318 270 |
318 270 |
125% |
Felújítások |
- |
|
|
|
Egyéb felhalmozási kiadások |
|
|
|
|
Költségvetési kiadások összesen |
67 702 472 |
79 076 214 |
74 158 425 |
110% |
Finanszírozási kiadások |
|
|
|
|
Finanszírozási kiadások összesen |
- |
- |
- |
|
Tárgyévi kiadások összesen |
67 702 472 |
79 076 214 |
74 158 425 |
110% |
Költségvetési kiadások
A KÖH költségvetési kiadásai összességében 110 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest.
Bevételek alakulása |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés aránya |
Működési bevételek (Intézményi) |
6 990 000 |
12 126 818 |
12 126 112 |
173% |
Költségvetési bevételek összesen |
6 990 000 |
12 126 818 |
12 126 112 |
173% |
Maradvány igénybevétele |
|
1 936 924 |
1 936 924 |
|
Irányítószervi támogatás |
82 632 174 |
91 025 535 |
90 905 802 |
110% |
Finanszírozási bevételek összesen |
82 632 174 |
92 962 459 |
92 842 726 |
112% |
Tárgyévi bevételek összesen |
89 622 174 |
105 089 277 |
104 968 838 |
117% |
Költségvetési bevételek
Az étkeztetés befizetései 173 %-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz képest, mely eltérés annak köszönhető, hogy többen kértek étkezést, mint a korábbi években illetve elkezdődött az étkezési térítési díj tartozások behajtása is.
A finanszírozási bevételek 112 %-ban teljesültek az eredeti előirányzat szintjén. Az Óvoda működéséhez elengedhetetlen forrás az irányítószervi támogatás, mely mind a személyi, mind annak járulékai és a dologi kiadások fedezeteként is szolgál.
Kiadások alakulása |
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés aránya |
Személyi juttatások |
59 356 549 |
60 575 270 |
57 854 538 |
97% |
Munkaadói járulékok és szocho |
7 759 985 |
7 918 417 |
7 752 616 |
100% |
Dologi kiadások |
22 251 640 |
34 070 783 |
30 062 887 |
135% |
Egyéb működési célú kiadások |
|
|
|
|
Beruházások |
- |
2 143 807 |
2 143 807 |
|
Felújítások |
254 000 |
381 000 |
381 000 |
150% |
Költségvetési kiadások összesen |
89 622 174 |
105 089 277 |
98 194 848 |
110% |
Finanszírozási kiadások összesen |
- |
- |
- |
|
Tárgyévi kiadások összesen |
89 622 174 |
105 089 277 |
98 194 848 |
110% |
Költségvetési kiadások
Az Óvoda költségvetési kiadásai összességében 110 %-ra teljesültek az eredeti előirányzathoz képest. Nagy eltérés a felhalmozási kiadások esetében volt, mert az év elején még nem terveztünk ilyen jellegű kiadásokat, viszont az év második felében az energia árának jelentős emelkedése miatt inverteres klímákat vásároltunk az óvodai csoportszobákba, valamint az étkezőbe, továbbá naphálók, rolók beszerzése történt az emeleti ablakokra.
A 2022. gazdálkodási évben a változó gazdasági és pénzügyi környezet ellenére Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait végre tudta hajtani.
A reálisan betervezett bevételek, a pályázati források, folyamatosan és a szükséges időpontban mindig rendelkezésre álltak valamint az előző évek költségvetési maradványai együttesen tették lehetővé a működés és ezzel párhuzamosan a beruházások biztonságos finanszírozását is.
Az eredeti előirányzatok tervezésekor még nem lehetett látni az elmúlt évben zajló negatív gazdasági folyamatokat, a jelentős mértékű inflációt, mely nehezítette Önkormányzatunk biztonságos feladatellátását, emiatt összességében kiadásaink is növekedtek. A tervezéshez képest jelentősebb eltérést még az előző évi maradványok elszámolása, valamint az év elején még előre nem látható támogatási bevételek jelentik.