Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 06. 26- 2025. 10. 29Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A jogalkotó célja az önkormányzati gazdálkodás alapjainak megteremtése az önkormányzati közfeladatok ellátása és az önkormányzati közszolgáltatások biztosítása érdekében. A 2025. évi költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, az előre nem látható kiadásokhoz a tervezett tartalékok a 2025. évi költségvetési évben biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát.
[2] Orgovány Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, valamint a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
(2) Az irányított költségvetési szervek és a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyek közös jelöléseként e rendelet a költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. Költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület Orgovány Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének költségvetési bevételi főösszegét 764.122.637 forintban, a költségvetési kiadási főösszegét 764.122.637 forintban állapítja meg az 2. melléklet szerint.
(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbi jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg:
a)2 működési költségvetési kiadás 732.212.593 forint, amelyből
aa) személyi juttatások kiadásai 408.436.100 forint,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai 58.254.293 forint,
ac) dologi kiadások 216.147.584 forint,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 4.200.000forint,
ae) egyéb működési célú kiadás 45.174.616 forint,
b)3 felhalmozási költségvetés kiadásai 14.781.917 forint, amelyből felújítás 9.957.657 forint és 4.824.260 forint beruházás,
c) tartalék 0 forint,
d) finanszírozási kiadás 17.128.127 forint,
(3) Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak figyelembevételéve a költségvetési címrendjét az 1. melléklet szerint határozza meg.
(4) Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete a költségvetési bevételek forrásonkénti és a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg.
(5) Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzati szintű működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet szerint határozza meg.
(6) Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzati szintű felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 4. melléklet szerint határozza meg.
(7) Orgovány Nagyközség Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. melléklet tartalmazza.
(8) Orgovány Nagyközség Önkormányzata saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi és az azt követő három év fizetési kötelezettségének megállapítását a 6. melléklet tartalmazza.
(9) Orgovány Nagyközség Önkormányzata 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 7. melléklet tartalmazza.
(10) Orgovány Nagyközség Önkormányzata beruházási, felhalmozási kiadások előirányzatait beruházásonként a 8. melléklet tartalmazza.
(11) Orgovány Nagyközség Önkormányzata felújítási kiadások előirányzatait felújításonként a 9. melléklet tartalmazza.
(12) Orgovány Nagyközség Önkormányzata Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait projektenként a 10. melléklet tartalmazza.
(13) Orgovány Nagyközség Önkormányzata elismert tartozásállományról szóló kimutatást a 11. melléklet tartalmazza.
(14) Orgovány Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetésének bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.
(15) Az Orgoványi Polgármesteri Hivatal 2025. évi költségvetésének bevételeit és kiadásait a 13. melléklet tartalmazza.
(16) Az Orgoványi Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2025. évi költségvetésének bevételeit és kiadásait a 14. melléklet tartalmazza.
(17) Az Orgoványi Művelődési Ház és Könyvtár 2025. évi költségvetésének bevételeit és kiadásait a 15. melléklet tartalmazza.
3. § Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete a kiadások között 0 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.
4. § (1) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(2) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradvány felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. melléklet szerinti adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány vonatkozásában havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
4. Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az előirányzatok módosítása az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (Xll.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) figyelembevételével történhet.
(2) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(3) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a személyi juttatási előirányzatát az Ávr. 36. § előírásainak megfelelően, a felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg.
(5) A költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni változtatására az Ávr. 36. § (2) és (3) bekezdésében foglaltakat kell alkalmazni.
(6) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
5. A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodás(ok)ban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni. lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdése iktatta be.
A 17. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdése iktatta be.
A 18. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (18) bekezdése iktatta be.
A 19. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (19) bekezdése iktatta be.
A 20. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (20) bekezdése iktatta be.
A 21. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (21) bekezdése iktatta be.
A 22. mellékletet az Orgovány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (22) bekezdése iktatta be.