Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 29Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
[1] Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testülete Kunszállás Község Önkormányzata éves gazdálkodásának, az előző évi költségvetés végrehajtásának jóváhagyása céljából,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
[3] Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 1/2026. (I. 20.) önkormányzati rendelet 3. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.
(2) A zárszámadási rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített zárszámadását,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek zárszámadását,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) zárszámadását.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített zárszámadás a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti zárszámadások összesítése.
2. Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2025. évi
a) kiadási főösszegét 965.583.820 forintban,
b) bevételi főösszegét 1.185.585.508 forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2025. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 848.111.915 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 724.872.751 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete 123.239.164 forint többlet.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 365.599.576 forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 113.843.579 forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 227.110.591 forint,
d) B4 Működési bevételek: 70.108.563 forint,
e) B5 Felhalmozási bevételek: 71.449.606 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B7-ig): 848.111.915 forint.
(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 848.111.915 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 662.818.730 forint,
b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 185.293.185 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) K1. Személyi juttatások: 314.842.335 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 44.043.412 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 207.153.928 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.234.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 103.160.740 forint,
f) K6. Beruházások: 46.162.806 forint,
g) K7. Felújítások: 8.075.530 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 200.000 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen (K1-K8): 724.872.751 forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 723.445.031 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 1.427.720 forint,
c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 670.434.415 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 54.438.336 forint.
5. § A helyi önkormányzat által végzett:
a) teljesített beruházási kiadások:
aa) - immateriális javak 1.010.000 forint,
ab) - ingatlanok 4.865.283 forint,
ac) - informatikai eszközök 1.243.414 forint,
ad) - tárgyi eszközök 29.527.820 forint,
ae) - beruházásokhoz kapcsolódó általános forgalmi adó 9.516.289 forint.
b) teljesített felújítási kiadások:
ba) - ingatlanok 6.358.685 forint,
bb) - felújításokhoz kapcsolódó általános forgalmi adó 1.716.845 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:
a) Temetési segély 0 forint,
b) Újszülöttek életkezdési támogatás 1.000.000 forint,
c) Település támogatás 184.000 forint
d) Rendkívüli települési támogatás 50.000 forint,
e) EDF települési támogatás 0 forint.
f) Gyógyszertámogatás 0 forint
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 forint,
(2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat összevont 2025. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 220.001.688 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. melléklet szerint használható fel.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. melléklet tartalmazza
9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 45 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 51 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.
10. § A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 7.615.685 forint hiány,
b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 130.854.849 forint többlet.
3. A Kunszállási Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetésének teljesítése
11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által irányított Közös Önkormányzati Hivatal teljesített 2025. évi zárszámadásának
a) kiadási főösszegét: 97.048.048 forintban,
b) bevételi főösszegét: 98.798.906 forintban
állapítja meg.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 12.339.343 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 97.048.048 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 84.708.705 forint hiány.
12. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 11.912.201 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 forint,
d) B4. Működési bevételek: 427.142 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 12.339.343 forint.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 12.339.343 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 forint.
(3) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 12.339.343 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint.
13. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 74.856.242 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 10.118.863 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 12.072.943 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 0 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 97.048.048 forint.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 97.048.048 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített kiadásai: 0 forint.
(3) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 97.048.048 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint.
14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal– közfoglalkoztatottak nélküli – 2025. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatalnál közfoglalkoztatottak 2025 évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 0 fő.
15. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 84.708.705 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal - (1) bekezdés szerinti - 2025. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történt:
a) belső finanszírozással 2.125.563 forint,
b) külső finanszírozással 84.334.000 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 2.125.563 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 2.125.563 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 forint,
c) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása összesen: 0 forint.
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 84.334.000 forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 84.334.000 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 forint.
4. Az Önkormányzat Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szervének 2025. évi költségvetésének teljesítése
16. § (1) A képviselő-testület a Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített 2025. évi zárszámadásának
a) kiadási főösszegét: 218.819.225 forintban,
b) bevételi főösszegét: 219.158.839 forintban
állapítja meg.
(2) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 31.122.370 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 218.819.225 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 187.696.855 forint hiány.
17. § (1) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2025. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 500.000 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 forint,
d) B4. Működési bevételek: 30.622.370 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 31.122.370 forint.
(2) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 31.122.370 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 forint.
(3) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 31.122.370 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint.
18. § (1) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2025. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 132.086.094 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 19.122.818 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 65.189.099 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 2.421.214 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 218.819.225 forint.
(2) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 218.819.225 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített kiadásai: 0 forint.
(3) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 216.398.011 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 2.421.214 forint.
19. § (1) A képviselő-testület a Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv – közfoglalkoztatottak nélküli – 2025. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 24 fő.
(2) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szervnél közfoglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma 0 fő.
20. § (1) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 185.275.641 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 2.421.214 forint hiány.
(2) A Kunszállási Mosolyvár Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv - (1) bekezdés szerinti - 2025. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történt:
a) belső finanszírozással 4.177.469 forint,
b) külső finanszírozással 183.859.000 forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belülaz e lőző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 4.177.469 forint, ebből:
a) működési célú finanszírozás 4.177.469 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 0 forint,
c) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása összesen: 0 forint.
(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 183.859.00 forint, melyből:
a) működési célú finanszírozás 181.437.786 forint,
b) felhalmozási célú finanszírozás 2.421.214 forint.
5. Az Önkormányzat saját költségvetésének teljesítése
21. § (1) Az Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó, 2025. évi teljesített költségvetésének
a) kiadási főösszegét: 917.909.547 forintban,
b) bevételi főösszegét: 1.135.820.763 forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 804.650.202 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 409.005.478 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 395.644.724 forint többlet.
22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2025. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 353.187.375 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 113.843.579 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 227.110.591 forint,
d) B4. Működési bevételek: 39.059.051 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 71.449.606 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 804.650.202 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 804.650.202 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 619.357.017 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 185.293.185 forint.
23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2024. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 107.899.999 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.801.731 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 129.891.886 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.234.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 103.160.740 forint,
f) K6. Beruházások: 43.741.592 forint,
g) K7. Felújítások: 8.075.530 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 200.000 forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 409.005.478 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 407.577.758 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.427.720 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 356.988.356 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 52.017.122 forint.
24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám 2025. évre vonatkozó teljesítését az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 16fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 16 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében a közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó teljesített átlag létszáma 0fő.
25. § (1) A Kunszállás Község Önkormányzatának teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 21. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 262.368.661 forint többlet,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 133.276.063 forint többlet,
c) finanszírozási bevételek és kiadások költségvetési egyenlege (finanszírozási célú egyenleg) 177.733.508 forint hiány.
(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2025. évi teljesített többlet finanszírozása az alábbiak szerint történt
a) belső finanszírozással: 262.368.661 forint,
b) külső finanszírozással: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2025. évi teljesített többlet finanszírozása az alábbiak szerint történt:
a) belső finanszírozással: 133.276.063 forint,
b) külső finanszírozással: 0 forint.
(4) Az Önkormányzat (1) bekezdés c) pontja szerinti 2025. évi teljesített hiány felhasználása az alábbiak szerint történt:
a) belső finanszírozásra: 177.735.508 forint,
b) külső finanszírozásra: 0 forint.
6. Adósságot keletkeztető ügylet
26. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem vált szükségessé.
(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek együttes összege: 0 forint.
27. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.
7. Egyéb rendelkezések
28. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
29. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.
8. Záró rendelkezések
30. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
Módosított |
Teljesítések |
|
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
98.639.650 |
109.385.015 |
109.385.015 |
|
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
130.277.748 |
131.033.748 |
131.033.748 |
|
4 |
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
B1131 |
40.013.340 |
44.926.877 |
44.926.877 |
|
5 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B1132 |
32.730.709 |
35.799.186 |
35.799.186 |
|
6 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
3.990.039 |
5.821.268 |
5.821.268 |
|
7 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
1.386.840 |
1.386.840 |
|
|
8 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
0 |
0 |
|
|
9 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
305.651.486 |
328.352.934 |
328.352.934 |
|
10 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
||
|
11 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
||
|
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
||
|
13 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
||
|
14 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
31.358.064 |
37.555.239 |
37.246.642 |
|
15 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
337.009.550 |
365.908.173 |
365.599.576 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
Módosított |
Teljesítések |
|
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
0 |
0 |
|
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
85.087.020 |
113.843.579 |
113.843.579 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
85.087.020 |
113.843.579 |
113.843.579 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
Módosított |
Teljesítések |
|
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
3.550.000 |
3.050.000 |
2.966.744 |
|
6 |
ebből a helyi adók: |
||||
|
7 |
- építményadó |
0 |
0 |
0 |
|
|
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
0 |
0 |
0 |
|
|
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
2.350.000 |
2.350.000 |
2.308.132 |
|
|
10 |
- telekadó |
1.200.000 |
700.000 |
658.612 |
|
|
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
160.000.000 |
223.749.908 |
223.749.739 |
|
12 |
ebből a helyi adók: |
||||
|
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
0 |
223.749.908 |
223.749.739 |
|
|
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
0 |
0 |
0 |
|
|
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
0 |
0 |
0 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
0 |
0 |
0 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
0 |
0 |
0 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
0 |
0 |
0 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||||
|
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
0 |
0 |
0 |
|
|
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
160.000.000 |
223.749.908 |
223.749.739 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
0 |
395.000 |
394.108 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
163.550.000 |
227.194.908 |
227.110.591 |
2. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Megnevezés |
Előirányzatok (eredeti) |
Előirányzatok (módosított) |
Előirányzatok (teljesített) |
||||
|
Bevételi |
Kiadási |
Bevételi |
Kiadási |
Bevételi |
Kiadási |
||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
3. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
1. A/ Az általános tartalék felhasználása
|
A |
B |
C |
D |
|
|
1 |
Az általános tartalék felhasználása |
Céltartalék összeg |
Céltartalék összeg |
Céltartalék összeg |
|
2 |
nem releváns |
|||
|
3 |
||||
|
4 |
||||
|
5 |
||||
|
6 |
||||
|
7 |
||||
|
8 |
||||
|
9 |
||||
|
10 |
||||
|
11 |
||||
|
12 |
||||
|
13 |
||||
|
14 |
||||
|
Összesen |
2. B/ A céltartalék felhasználása
|
A |
B |
C |
D |
|
|---|---|---|---|---|
|
1 |
A céltartalék felhasználási céljai |
Céltartalék összeg |
Céltartalék összeg |
Céltartalék összeg |
|
2 |
nem releváns |
|||
|
3 |
||||
|
4 |
||||
|
5 |
||||
|
6 |
Összesen |
4. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|
01 |
Alaptevékenység költségvetési bevételei |
848.111.915 |
|
02 |
Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
724.872.751 |
|
I |
Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02) |
123.239.164 |
|
03 |
Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
605.666.593 |
|
04 |
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
508.904.069 |
|
II |
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (03-04) |
96.762.524 |
|
A |
Alaptevékenység maradványa (I+II) |
220.001.688 |
|
05 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei |
0 |
|
06 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai |
0 |
|
III |
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06) |
0 |
|
07 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei |
0 |
|
08 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai |
0 |
|
IV |
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08) |
0 |
|
B |
Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV) |
0 |
|
C |
Összes maradvány (A+B) |
220.001.688 |
|
D. |
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa |
|
|
E. |
Alaptevékenység szabad maradványa |
220.001.688 |
|
09 |
Az alaptevékenység maradványa felhasználható: |
|
|
10 |
- …………………………………………………célra |
|
|
11 |
- ………………………………………………….célra |
|
|
12. |
- ...........................................................................célra |
|
|
F. |
Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség |
0 |
|
G |
Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa |
0 |
|
13. |
A vállalkozási maradvány felhasználható: |
|
|
14. |
- ...........................................................................célra |
|
|
15. |
- ...........................................................................célra |
|
|
16. |
- ...........................................................................célra |
5. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
1. A/ Az önkormányzat a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:
|
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
|
1 |
Kötelezettség megnevezése, azonosító adatai |
Futamidő/kezesség érvényesít- |
Kötelezettség |
|
2 |
nem releváns |
||
|
3 |
|||
|
4 |
|||
|
5 |
Összesen |
2. B/ A figyelembe vehető saját bevételek:
|
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
|
1 |
Saját bevétel megnevezése, azonosító adatai |
Rendszeressége, |
Bevétel összege |
|
2 |
Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel |
évente |
226.716.483 |
|
3 |
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel |
- |
- |
|
4 |
Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel |
- |
0 |
|
5 |
A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel |
- |
0 |
|
6 |
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
évente |
394.108 |
|
7 |
A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés |
- |
0 |
|
8 |
Összesen |
227.110.596 |
6. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
1. I. Az adóbevételek
|
A |
B |
C |
D |
|
|---|---|---|---|---|
|
1 |
Adóbevétel megnevezése |
Eredeti |
Mód. |
Éves |
|
2 |
Építményadó |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
Telekadó |
1.200.000 |
700.000 |
658.612 |
|
4 |
Vállalkozók kommunális adója |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
Magánszemélyek kommunális adója |
2.350.000 |
2.350.000 |
2.308.132 |
|
6 |
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Idegenforgalmi adó épület után |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után |
160.000.000 |
223.749.908 |
223.749.739 |
|
9 |
Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány) |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
395.000 |
394.108 |
|
11 |
Helyi adók összesen |
163.550.000 |
227.194.908 |
227.110.591 |
2. II. Az adóbevételek felhasználása
|
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
|
1 |
Az adóbevétel felhasználásának |
||
|
2 |
Jogcíme, területe |
Indoka |
Összege |
|
3 |
Szociális feladatok |
1990.évi C. törvény 36/A § |
3.090.656 |
|
4 |
Utak fejlesztése, karbantartása |
1990.évi C. törvény 36/A § |
12.379.396 |
|
5 |
|||
|
6 |
|||
|
7 |
Felhasznált adóbevétel összesen: |
15.470.052 |
|
7. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|---|---|---|
|
1 |
A környezetvédelmi alap teljesített bevételei |
|
|
2 |
A környezetvédelmi alap teljesített bevételi |
Jogcím szerinti összeg |
|
3 |
nem releváns |
|
|
4 |
||
|
5 |
||
|
6 |
Bevételek összesen |
|
|
7 |
A környezetvédelmi alap teljesített kiadásai |
|
|
8 |
A környezetvédelmi alap teljesített kiadások |
Jogcím szerinti összeg |
|
9 |
nem releváns |
|
|
10 |
||
|
11 |
||
|
12 |
||
|
13 |
||
|
14 |
||
|
15 |
Kiadások összesen |
|