Akasztó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Akasztó Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 15Akasztó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Akasztó Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,
[2] Akasztó Község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra,
[3] Akasztó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott Pénzügyi és Kulturális Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya Akasztó Község Önkormányzata Képviselő-testületére és szervére, Akasztó Község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) által fenntartott költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki, továbbá az államháztartáson belül és kívül átadott pénzeszközök tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik a pénzeszköz átadásban, vagy támogatásban részesülnek.
2. § A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat továbbá a 2025. évi gazdálkodás főbb szabályait.
3. § (1) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési bevételek 633 402 813 Forint,
b) Működési kiadások 179 589 155 Forint.
c) Felhalmozási kiadások 40 339 413 Forint,
d) Finanszírozási kiadás 14 929 441 Forint.
(2) Az Pacsirta Óvoda és Minibölcsőde költségvetési szerv bevételeit és kiadásait a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési bevételek 12 913 101 Forint,
b) Működési kiadások 280 331 176 Forint.
(3) A Faluház Akasztó költségvetési szerv bevételeit és kiadásait a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési bevételek 1 500 000 Forint,
b) Működési kiadások 37 351 465 Forint,
c) Felhalmozási kiadások 762 000 Forint.
(4) Az Idősek Napközi Otthona költségvetési szerv bevételeit és kiadásait a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési bevételek 25 357 120 Forint,
b) Működési kiadások 141 736 002 Forint,
c) Felhalmozási kiadások 1 374 400 Forint.
(5) Az Akasztói Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv bevételeit és kiadásai a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési bevételek 808 000 Forint
b) Működési kiadások 147 260 149 Forint,
c) Felhalmozási kiadások 635 000 Forint.
(6) Költségvetési egyenleg összege: 170 327 167 Forint hiány.
a) Működési bevételek és kiadások egyenlege: 112 286 913 Forint hiány,
b) Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege: 43 110 813 Forint hiány.
(7) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételeket a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Költségvetési maradvány 170 327 167 Forint.
b) Működési célra 112 286 913 Forint,
c) Felhalmozási célra 43 110 813 Forint,
d) ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése 14.929.441 Forint.
(8) Az önkormányzat kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező, nem kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az R. 1. melléklete tartalmazza.
(9) Az önkormányzat által irányított Pacsirta Óvoda és Minibölcsőde költségvetési szerv kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező, nem kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az R. 2. melléklete tartalmazza.
(10) Az önkormányzat által irányított Faluház Akasztó költségvetési szerv kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező, nem kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az R. 3. melléklete tartalmazza.
(11) Az önkormányzat által irányított Idősek Napközi Otthona költségvetési szerv kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező, nem kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az R. 4. melléklete tartalmazza.
(12) Az önkormányzat által irányított Akasztói Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező, nem kötelező és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az R. 5. melléklete tartalmazza.
(13) Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek működési és felhalmozási bevételeit kormányzati funkciók szerint az R. 6. melléklete tartalmazza.
(14) Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek működési kiadásait kormányzati funkciók szerint, valamint az engedélyezett létszámkeretet – a közfoglalkoztatottak nyitó létszámát is beleértve – az R. 7. melléklete tartalmazza.
(15) Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek felhalmozási kiadásait kormányzati funkciók szerint az R. 8. melléklete tartalmazza.
(16) Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek finanszírozási bevételeit kormányzati funkciók szerint az R. 9. melléklete tartalmazza.
(17) Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek finanszírozási kiadásait kormányzati funkciók szerint az R. 10. melléklete tartalmazza.
4. § (1) A Képviselő-testület fejlesztési céljai között a TOP_PLUSZ pályázatok:
a) Élhető települések (TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BK1-2023-00058),
b) a Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése (TOP_PLUSZ-3.3.2-21-BK1-2023-00018);
(2) A Magyar Falu Program kapcsán kiírt pályázatok:
a) Út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása-2024 (MFP-UHJ/2024),
b) Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések-2024 (MFP-ÖTIFB/2024);
(3) A vidékfejlesztési program keretén belül kiírt pályázat a Külterületi helyi közutak fejlesztése című pályázat (VP6-7.2.1.1-21) szerepel, melyek megvalósításai a korábbi évek folyamán indultak el.
5. § A Stabilitási törvény (2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról) 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet az önkormányzat 2025. évre nem tervez.
6. § A Képviselő-testület az alábbi kiemelt előirányzatok esetében ad felhatalmazást a polgármester részére az önálló forrásfelhasználásra:
a) Személyi juttatások
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
c) Dologi kiadások
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai
e) Egyéb működési célú kiadások
ea) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
eb) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
f) Felhalmozási kiadások
7. § (1) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja, beleértve az évközi likvid hitelek igénybevételét is.
(2) Az önkormányzat 2025. évben hitelfelvételt nem tervez.
8. § (1) A Képviselő-testület a 3. §-ban meghatározott egyéb működési kiadások összegen belül az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét 15.698.910 Forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a 3. §-ban meghatározott egyéb működési kiadások összegen belül általános tartalékok és céltartalékok között
a) 2.000.000 Forintot a közfoglalkoztatási programok, a diákok nyári foglalkoztatása és egyéb nem várt események és döntések kapcsán esetlegesen várható többletkiadásokhoz;
b) 11.698.910 Forintot az EFOP 1.2.11-16-2017-00017 Esély Otthon pályázat végelszámolásához;
c) 2.000.000 Forintot a civil szervezetek támogatásához, esetleges plusz keretösszeg megítélése miatti kiadáshoz különít el tartalékot.
9. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester részére – 10.000.000 Forint értékhatárig – az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazást ad az intézményvezetők részére a jóváhagyott intézményi kiadási előirányzatokon belül és az előirányzatok közötti átcsoportosításra.
(3) A 9. § (1) és (2) bekezdés szerinti a módosításokat a soron következő költségvetési rendelet-módosításba be kell építeni.
10. § Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek gazdálkodásának végrehajtó szerve az Akasztói Polgármesteri Hivatal.
11. § (1) A köztisztviselők, közalkalmazottak, munkavállalók illetménykiegészítésére, jutalmazására, prémium, céljuttatás címén teljesítményösztönzésre vagy személyi ösztönzésre a személyi juttatások kiemelt előirányzat terhére teljesíthető kifizetés, melyről önkormányzat esetében a polgármester, az önkormányzat által irányított költségvetési szervek esetében a költségvetési szerv vezetője jogosult dönteni előzetesen egyeztetve – a fedezet tekintetében – az Akasztói Polgármesteri Hivatal jegyzőjével.
(2) A Képviselő-testület a polgármestert egy havi illetményével megegyező összegű jutalomban részesíti. A jutalom az önkormányzat költségvetésében biztosított.
(3) Az (1) bekezdés szerinti juttatások összege nem haladhatja meg az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek saját költségvetésében szereplő személyi juttatások kiemelt előirányzat 15 %-át.
(4) Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek készpénzben történő kifizetéseket az alábbi jogcímeken teljesíthetnek:
a) jogszabályban meghatározott szociális és gyermekvédelmi pénzbeli ellátások,
b) személyi juttatások közfoglalkoztatottak esetében, ha a közfoglalkoztatott nem rendelkezik bankszámlával,
c) utólagos elszámolásra kiadott előleg,
d) eseti kifizetések (dologi és egyéb működési kiadások),
e) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetés,
f) jogcímtől függetlenül 200.000 Forint összeg alatti kifizetés,
g) esetenként a polgármester külön engedélye alapján 200.000 Forintnál nagyobb összegű kifizetés (kiemelt önkormányzati rendezvények, pályázatok).
(5) A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (3) bekezdése alapján az önkormányzatnál és intézményeinél foglalkoztatottak részére – beleértve a polgármestert is – az adható cafeteria keret maximális összege, nettó 400.000 Ft.
(6) A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi CX. törvény 64. § (4) bekezdése szerinti bankszámla-hozzájárulás mértéke 1.000 Ft/hónap/fő, minden teljes munkaidőben foglalkoztatott – beleértve a polgármestert is - részére adható, mely az év végén, egy összegben kerülhet kifizetésre.
(7) A képernyő előtti munkavégzés minimális egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999. (XI. 3.) EüM rendelet alapján, a képernyő előtti munkavégzéshez éleslátást biztosító szemüveghez adómentes költségtérítés adható a szükséges feltételek fennállása esetén, szem előtt tartva a Személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény ide vonatkozó rendelkezéseit az adómentességről.
12. § (1) Rendkívüli, halasztást nem tűrő esetben a polgármester legfeljebb évi 300 000 Ft összeghatárig átruházott hatáskörben dönthet az általános tartalék felhasználásáról. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a Képviselő-testületet soron következő ülésén tájékoztatja.
(2) Az általános tartalék terhére hozott döntések esetén az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(3) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
13. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el. A költségvetési szerv esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv kijelölt gazdálkodási ügyintézőjének ellenjegyzése szükséges. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges kivéve, ha a pályázati önrész pályázatonként a 200.000 Ft-os értékhatárt nem haladja meg és ez előirányzatában rendelkezésre áll.
(3) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.
(4) Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja. Az engedély megadásával egyidejűleg a Képviselő-testület a költségvetési szerv előirányzatát módosítja.
(5) A polgármester a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - a Képviselő- testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő, halaszthatatlan, életveszélyt, súlyos balesetveszély elhárítása céljából esetenként 1 000 000 Ft összeghatár erejéig dönthet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
14. § (1) A Képviselő-testület a helyben működő bejegyzett civil szervezetek, az önszerveződő helyi közösségek, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, a Kunszt József Katolikus Általános Iskola, valamint egyéb szervek és személyek részére az önkormányzat tulajdonában lévő gépjárművet térítésmentesen biztosítja, hozzájárulva így azok működéséhez. A civil szervezetek a külön rendeletben meghatározottak szerint részesülhetnek ebben a kedvezményben. Ennek lebonyolítása, valamint az így biztosított közvetett támogatások nyilvántartása az Akasztói Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv feladata, a közvetett támogatások igénybevételéről szóló külön rendelet előírásai figyelembevételével.
(2) A gépjárművet munkaidőn túl történő igénylés esetén is biztosítja a Képviselő-testület. A munkaidőn túli munkavégzés kapcsán a gépjárművet vezető foglalkoztatott többletdíjazásra jogosult, mely az önkormányzat költségvetésében biztosított.
(3) A Képviselő-testület a helyben működő bejegyzett civil szervezetek, az önszerveződő helyi közösségek, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, a Kunszt József Katolikus Általános Iskola, valamint egyéb szervek és személyek részére az önkormányzat irányítása alá tartozó Faluház Akasztó költségvetési szerv helyiségeit, valamint eszközeit térítésmentesen biztosítja, hozzájárulva így azok működéséhez. A civil szervezetek a külön rendeletben meghatározottak szerint részesülhetnek ebben a kedvezményben. Ennek lebonyolítása, valamint az így biztosított közvetett támogatások nyilvántartása a költségvetési szerv feladata, a közvetett támogatások igénybevételéről szóló külön rendelet előírásai figyelembevételével.
(4) A Képviselő-testület a helyben működő bejegyzett civil szervezetek, az önszerveződő helyi közösségek, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, a Kunszt József Katolikus Általános Iskola, valamint egyéb szervek és személyek részére az önkormányzat irányítása alá tartozó Akasztói Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv gépjárművét térítésmentesen biztosítja, hozzájárulva így azok működéséhez. A civil szervezetek a külön rendeletben meghatározottak szerint részesülhetnek ebben a kedvezményben. Ennek lebonyolítása, valamint az így biztosított közvetett támogatások nyilvántartása a költségvetési szerv feladata, a közvetett támogatások igénybevételéről szóló külön rendelet előírásai figyelembevételével.
(5) A gépjárművet munkaidőn túl történő igénylés esetén is biztosítja a Képviselő-testület. A munkaidőn túli munkavégzés kapcsán a gépjárművet vezető foglalkoztatott többletdíjazásra jogosult, mely az Akasztói Polgármesteri Hivatal költségvetésében biztosított.
(6) A Képviselő-testület által a civil szervek támogatása jogcímen tervezett 3.000.000 Forint összegű kiadási előirányzatának felhasználása – külön rendelet alapján – pályázati eljárás lefolytatását követően lehetséges.
15. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.
16. § E rendeletet 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.