Az Országgyűlés 2021. június 15-én elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvényt (továbbiakban Kvtv.). A Kvtv. rögzíti az önkormányzatokat 2022. évben megillető központi támogatások mértékét. Az önkormányzati feladatok ellátásában az előző évhez viszonyítva nem történt jelentős módosítás, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző évihez, feladatalapú finanszírozás keretében történik az állami támogatások meghatározása, ennek megfelelően majd a felhasználás elszámolása is.

Hasonlóan az előző évek gyakorlatához, a működési kiadások keretei tervezésekor a hatékonyság, takarékosság érvényesülése kiemelt alapelvként érvényesült.

Az előirányzatok meghatározásakor különös figyelmet fordítottunk az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokra, ezek teljesítéséhez szükséges kiadások meghatározására, bevételek számbavételére, tekintettel arra, hogy a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztethetik az önként vállalt feladatok megvalósítása.

Az előző évi költségvetés beszámoló elkészítésének szakaszában áll. Megállapítható, hogy a 2021. évi költségvetésben rögzített tervezetek megalapozott kiadási keretek biztosítottak voltak a végrehajtáshoz.

A 2022.évi Kvtv. alapján elkészült Fülöpszállás Községi Önkormányzat és intézményei rendelet tervezete, mely tükrözi, hogy a működés a továbbiakban is biztosítható külső, ill. pénzintézeti forrás -hitel- nélkül, a pénzforgalmi egyensúly megtartása folyamatos. A rendelet tervezet megalkotásakor másik fontos szempont volt, hogy a település fejlődésében évek óta követett irányvonal megmaradjon, az egyensúly a kötelező feladat ellátás mellett az önkormányzati szolgáltatások színvonala lehetőség szerint emelkedjen, közterületi, közösségi értékek tovább növekedjenek, vagyongyarapítás, vállalható fejlesztési célok megvalósuljanak megtartva az egészségügy, a szociális érzékenységet, a rászorulók, hátrányos helyzetűek okszerű, racionális támogatását.

A KSH tájékoztatása szerint a koronavírus időszaka rendkívüli gazdasági környezetet teremtett, azonban így is kiemelkedő gazdasági teljesítményt ért el az ország, mely megalapozhatja a 2022.évi „újraindítás” költségvetését.

A kormányzati intézkedések hatására 4,3 %-os GDP emelkedést prognosztizáltak 2021-ben, azonban 7,1%-ra emelkedett a szolgáltató szektor és az ipar teljesítményének domináns generálására.

A Kormány 2022. évi főbb célkitűzései többek között a következők:

II.A 2022. évi költségvetési törvény alapján – a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (részletesen a R. 3. számú melléklete)

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzati hivatal működésének támogatása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Fajlagos összege 5.492.000 Ft-ról 5.495.500,- Ft/főre, összesen 44.116.753 Ft-ról 44.760.897 Ft-ra emelkedett, Fülöpszállás esetében a Hivatal finanszírozott köztisztviselői létszáma 6,67 főröl 6,69 főre módosult.

Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása:

Szociális feladatok szerinti bontásban

A szociális feladatok közül a szociális étkeztetés, valamint a házi segítségnyújtás támogatása a tényleges létszámon alapuló normatíva, a többi működő intézményre, költségvetési évre vonatkozó éves támogatást biztosít.

A közalkalmazottak illetménypótlék számítási alapja a 2022. évben 20 000 forint, az előző évivel azonos, valamint a közalkalmazottak illetménytáblája is változatlan. A minimálbér összege 2022. január 1-jén havibér alkalmazása esetén 200.000,-Ft-ra emelkedett, a garantált bérminimum összege 2022. január 1-jétől havi juttatás esetén 260.000,- Ft.
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13%-ra csökkent. Dolgozók levonását érintő előző évi változás, hogy a 15%-os személyi jövedelemadó előleg mellett, egy tételben kerül a bruttó bér csökkentése 18,5%-os mértékben társadalombiztosítási járulék formájában a nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulékok külön-külön tétele helyett.

.A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek: A települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100 %-a, a közúti közlekedési bírság behajtásából származó bevétel 40 %-a, a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a kiszabott közigazgatási bírság 100 %-a. A gépjárműadó bevétel már 100%-ban a központi költségvetést illeti. A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó 100 %-a a települési önkormányzatokat illeti meg. A helyi adók – így az iparűzési adó – rendszerében az 50%-os kedvezményes mértékcsökkenés az önkormányzat saját bevételét módosítja.

Az Önkormányzat esetében 2022. évben is törekedni kell a feladatok elvégzéséhez elengedhetetlenül szükséges minimális létszám megtartására. (5.sz. melléklet)

Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze. Jelenlegi gazdasági környezetben nem várható számottevő emelkedés e körben. Megfontolandó a szociális bérlakások további kialakítása tényleges szükségleti igény felmérés mellett. A közmunkaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel melyek csak a közfoglalkoztatásban használható fel visszaforgatás formájában. Önkormányzatunk él a mezőgazdasági közmunkaprogram keretében termelt zöldségfélék helyi konyhára történő beszállítás lehetőségével, csökkentve az áremelések által generált nyersanyag költség mértékét.

A helyi bevételek meghatározásának és beszedésének jelentősége, a kintlevőségek mérséklésének igénye - a feladat és finanszírozási rendszer változatlansága következtében is - a 2022 évi költségvetésben is aktuális tényező. A 2022. évi önkormányzati költségvetés teljesíthető feladatvállalása, valamint a költségvetési egyensúly megőrzése érdekében a helyi források reális felmérése szükséges. Törekedni kell a hátralékok beszedésére, ahol lehetőség van, ott adók módjára történő behajtásra, illetve bíróság útján történő behajtásra. A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik, bár a jogszabály szerinti kedvezmények hatására kisebb arányban képviselt. 2022. évre tervezett adóbevételek 15.700 ezer Ft-ban kerültek tervezésre, (2021. évben 17 millió Ft volt), azonban ez jelentősen elmarad az előz évek 30-33 millió Ft-os bevételétől. (részletesen a R. 4.sz. mellékletében)

Az önkormányzati kiadásokra ható tényezők:

Változatlan a közalkalmazotti illetménytábla, illetve pótlékalap, ezért az önkormányzat egyéb közalkalmazotti és a köztisztviselői státuszaiban foglalkoztatott munkavállalók reálkeresete 2008 óta fokozatosan csökken.

Szociális munkakörben foglalkoztatottak dolgozóit besorolásukon felül szociális ágazati összevont pótlék illeti meg, azonban a kifizetéseket követően állami támogatás formájában az önkormányzat részére kiutalásra kerül.

Az egészségügyben alkalmazott dolgozó közalkalmazotti státusza előző évtől megszűnt, egészségügyi szolgálati jogviszonyos lett, külön jogszabály szerinti táblázat vonatkozik rá, OEP támogatás forrása biztosítja a fedezetet.

Hasonlóan a kulturális ágazatban foglalkoztatott dolgozó, Kultúrtörvény hatálya alá tartozik, munkaviszonyos formában foglalkoztatott. Ez évben EMMI pályázat keretében került a kifizetéshez szükséges többletforrás (részben a garantált minimálbér emelés, részben a munkakörhöz kapcsolódó többlet) igénylése.

A köztisztviselői illetményalap több, mint 10 éve változatlan mértékű, a kormánytisztviselők számára a béremelés megtörtént, így csak a helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott tisztviselők nem részesültek a törvény szerinti illetmény-növekedésben. A jogszabály lehetőséget biztosít arra, hogy a helyi önkormányzat hivatalában dolgozók esetében a törvényi mértéknél magasabb legyen az illetmény. Ez évben a köztisztviselők illetményalapja 54.110 Ft-ra emelkedett. de a szorzókkal számolt havi juttatásokat tekintve így is elmarad a versenyszférában dolgozók bérétől.

Az intézmények költségvetésében számolni kell a jubileumi jutalmak előirányzatának tervezésével. Előzetes írásos nyilatkozattétel formájában szükséges áttekinteni a nyugdíjba vonuló dolgozói kört, különösen a nők 40 éves nyugdíjba meneteli lehetőséggel élni kívánó munkavállalók körét. Az érintett intézmények vezetői vizsgálják meg, hogy ezen természetes létszámfogyásból eredően mely munkakörök üresednek meg és azok új munkavállalóval történő betöltése indokolt-e. (R. 2.sz. mellékletében összegszerűen)
A dologi kiadások tervezésénél az észszerű takarékosság követelményének érvényesítése céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat. A költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az intézmények a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2021. évi bázis adatokat alapul véve került tervezésre, figyelemmel a 2021. évet érintő feladatváltozásokra. Folyamatos inflációs hatással szembesülve áttekintésre ösztönöz, hogy a szolgáltatás vásárlást, vállalkozói szerződést, megbízási szerződést, munkaszerződést, bérleti szerződést, szállítói megállapodásokat, stb. áttekintsük, keresve a kedvezőbb lehetőségeket, alacsonyabb ár elérése érdekében. Az intézményi felújítási, karbantartási igények felmérését szükséges elvégezni, a különböző munkákra prioritásokat megjelölni és a rendelkezésre álló szabad forrás függvényében kell a végrehajtható feladatokat meghatározni. Meg kell vizsgálni minden pályázati lehetőséget e munkák forrásának bevonására, törekedni kell a közfoglalkoztatott dolgozók hatékonyabb foglalkoztatására.

Az önkormányzat költségvetésében nem jelentős nagyságrendű a települési támogatás összege, a település sajátosságából fakadóan, egyedi döntés szerint 1-1 civil szervezet kerül támogatottként jelölve.

Szociális területen a letisztult jogi szabályozásnak megfelelően meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, szociális étkeztetés támogatása, házi segítségnyújtás támogatása, tüzelőanyag juttatás, rendkívüli élethelyzet, időskorúak egyszeri támogatása), melynek célcsoportjai az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok. A költségvetési törvény lehetőséget biztosít arra, hogy a korábbi évek gyakorlatának megfelelően az önkormányzat rendkívüli szociális támogatásra pályázhatnak 2022. évben is, kiegészítve a saját forrást. Az önkormányzati kötelező feladata marad 2022. évben is a gyermekétkeztetés, valamint a szociális étkeztetés. Fülöpszálláson Napközis Konyha látja el a tevékenységet végző konyha üzemeltetését, lehetőleg törekedni kell a kapacitások maximális kihasználtságára és a közmunkaprogramban megtermelt élelmiszerek felhasználására. A települési önkormányzat feladatai között szerepel a közbiztonság helyi feladatairól történő gondoskodás. A közbiztonsági háló működtetése az önkormányzat és partnerei - a helyi rendőrség, polgárőrség – közösen végzett tevékenysége útján valósul meg. (összegszerűen a R. 2.sz. mellékletében)

Tartalékok képzése: A pályázatok előkészítésére és megvalósítására elkülönített céltartalék összeg tervezésének lehetőségét 2022. évben meg kell vizsgálni. A 2022. évi költségvetési tervjavaslat kidolgozása során a gazdasági és jogszabályi környezet hatásainak vizsgálata, a feladatátrendezések következtében módosult feladatok és az ellátott közszolgáltatások részletes vizsgálata és elemzése kiindulási feltétel a költségvetési rendeletének összeállításában. Prioritást élvez a működtetés abban az értelemben, hogy a működtetési - üzemeltetési feladatok csak olyan mértékben tarthatók fenn, amilyen mértékben a bevételi források fedezetet biztosítanak a tervezett feladatok ellátásához. (összegszerűen a R. 2.sz. mellékletében)

Fejlesztési kiadások:

A felhalmozási kiadásoknál a 2021. évről áthúzódó és kötelezettségvállalással terhelt, folyamatban lévő fejlesztéseket betervezésre kerültek, valamint folyamatos az előző években célként kitűzött feladatokhoz kapcsolható esetleges pályázati lehetőségek kiaknázása.

A pályázati lehetőségek folyamatos vizsgálata mellett azonban újabb fejlesztések csak abban az esetben vállalhatók, amennyiben a támogatási intenzitás kedvező és az önerő biztosítható. A fejlesztési célokat rangsorolni kell különös tekintettel a pályázati források ismeretében. Jelenleg az előirányzatok között a két magas prioritású megvalósítandó fejlesztés az előző évről áthúzódó bölcsőde, és a csapadékvíz elvezetésének II. üteme. A beruházások, felújítások részletezését a R. 9. számú melléklete mutatja be. Ezen felül jelentkező kisebb felújításokra, karbantartásra elsősorban a feladatfinanszírozás összegét szükséges használni.

Finanszírozási kiadások:

A finanszírozási kiadások és bevételek azokat a pénzforgalmakat mutatják, melyek a áthidaló megoldást nyújtanak a likviditás biztosításához. Önkormányzatunk külső finanszírozást (hitelt, kölcsönt) nem vett igénybe. Belső, államháztatáson belüli megvalósításban az előző évben kiutalt állami támogatás megelőlegezett összegét mutatja, melynek elszámolási kötelezettsége 2022.évben aktuális.

Fülöpszállás Községi Önkormányzat célja, hogy megőrizze az önkormányzat folyamatos működőképességét, biztosítsa a már működtetett a szolgáltatások színvonalát, azokat lehetőség szerint növelje, a fejlesztési lehetőségek észszerű, szükségletekhez igazodó kihasználása, eredményes, hatékony, gazdaságos gazdálkodás működtetése.