A költségvetési rendelet megalkotása a törvényi előírásokon túl a stabil gazdálkodás fenntartásához is szükséges keretet adja. A 2024. évi költségvetési rendelet elfogadásának tárgyév március 15-ig kell megtörténnie, melynek előterjesztését hosszas hetek változatos információval tarkított ismeretek befogadása és feldolgozása előzte meg.

Az Országgyűlés 2023. július 7-én elfogadta Magyarország 2024.évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. Ezen túl figyelembe kell venni több, más jogszabályt, mint például

A kiegyensúlyozott működéshez fontos mérlegelni a külső- és belső környezetet. A szabályok folyamatosan változnak, merev kereteket szabnak, de helyi döntések lokális viszonyok ismeretében születhetnek megalapozottan. A Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

Általános értékelés, helyzetelemzés

Megállapítható, hogy az elmúlt 10 év egyik legkorlátosabb induló költségvetése készül 2024. évre. Az elmúlt évben a gazdaság növekedésével némi többlet iparűzési adóhoz jutott a település, ami azt eredményezte, hogy ez évben még az önkormányzat nem befizető, de kiegészítésben már nem részesül. 2023.évi induló állami támogatás 234.301E Ft volt, 2024.évre tervezhető 263.674 E Ft, ami +12,5%-os emelkedést mutat. Időközben 2023. decemberében a megállapított minimálbérek +15%-kal, a garantált minimálbérek +10%-kal emelkedtek, az új pedagógus életpálya modell ettől lényegesen nagyobb +32,2%-os arányban növelt bértömeg összegeket ír elő. A személyi juttatások emelését maradéktalanul végrehajtotta az önkormányzat. Jellemzően a KSH +17% -os inflációs rátája felett számolhatók dologi kiadások mértéke. Ennek domináns tényezője a rezsiköltségek (áram, gáz, víz) drasztikus, ugyanakkor nehezen koncepcionálható emelkedése, melynek mértéke az átlagosan számolt 35%-ot is meghaladhatja. A számok mutatják, hogy a működés az eddigieknél is szigorúbb gazdálkodást követel.

Tervezett fejlesztések befejező szakaszához érkeztek, új pályázatok folyamatban vannak, döntésről később értesülhetünk. Előző év egyik fontos beruházása, a Bölcsőde intézménye, beindításra került januárban. A működéshez szükséges kiadásokat várhatóan az első félév végéig saját költségvetéséből kell biztosítani az önkormányzatnak, ami szintén szűkíti a lehetőségeket.

Az előző évek gyakorlatához, a működési kiadások keretei tervezésekor a hatékonyság, takarékosság érvényesülése kiemelt alapelvként érvényesült. Az eddigi fejlesztések mind azt a célt szolgálták, hogy a jövőben is tartható legyen a feladatok finanszírozására juttatott állami támogatásból a működés. Ennek ellenére fokozott óvatossággal kell kezelni a kiadásokat, figyelve az időközben mutatkozó esetleges lehetőségekre.

Az előirányzatok meghatározásakor különös figyelmet fordítottunk az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokra, ezek teljesítéséhez szükséges kiadások meghatározására, bevételek számbavételére, tekintettel arra, hogy a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztethetik az önként vállalt feladatok megvalósítása. Külső finanszírozású költségvetési hiány nem tervezhető az Mötv. 111. § (4), valamint az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglaltak értelmében.