A költségvetési rendelet megalkotása a törvényi előírásokon túl a stabil gazdálkodás fenntartásához is szükséges keretet adja. A 2024. évi költségvetési rendelet elfogadásának tárgyév március 15-ig kell megtörténnie, melynek előterjesztését hosszas hetek változatos információval tarkított ismeretek befogadása és feldolgozása előzte meg.

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. Ezen túl figyelembe kell venni több, más jogszabályt, mint például

A kiegyensúlyozott működéshez fontos mérlegelni a külső- és belső környezetet. A szabályok folyamatosan változnak, merev kereteket szabnak, de helyi döntések lokális viszonyok ismeretében születhetnek megalapozottan. A Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze. Jelenlegi gazdasági környezetben nem várható számottevő emelkedés e körben. Megfontolandó a szociális bérlakások további kialakítása tényleges szükségleti igény felmérés mellett. A közmunkaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel melyek csak a közfoglalkoztatásban használható fel visszaforgatás formájában. Önkormányzatunk él a mezőgazdasági közmunkaprogram keretében termelt zöldségfélék helyi konyhára történő beszállítás lehetőségével, csökkentve az áremelések által generált nyersanyag költség mértékét.

A helyi bevételek meghatározásának és beszedésének jelentősége, a kintlevőségek mérséklésének igénye - a feladat és finanszírozási rendszer változatlansága következtében is - a 2025. évi költségvetésben is aktuális tényező. A 2025. évi önkormányzati költségvetés teljesíthető feladatvállalása, valamint a költségvetési egyensúly megőrzése érdekében a helyi források reális felmérése szükséges. Törekedni kell a hátralékok beszedésére, ahol lehetőség van, ott adók módjára történő behajtásra, illetve bíróság útján történő behajtásra. A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik. 2024. évre tervezett adóbevételek 70.000 ezer Ft-ban kerültek tervezésre. A megnövekedett adóbevétel egyik tényezője a maradvány összegének, azonban ha a feltételek nem változnak a 2025. évi működésben a felhasznált maradvány mellett nem számolható ismételt megtakarítás. Ez kihatással lesz a következő költségvetési év működésére. (részletesen a R. 4.sz. mellékletében)

Tartalékok képzése: Az esetleges felmerülő kiadások, pályázatok előkészítésére és megvalósítására elkülönített tartalék összeg tervezése 2025. évben minimális szinten került beállításra. A 2025. évi költségvetési tervjavaslat kidolgozása során a gazdasági és jogszabályi környezet hatásainak vizsgálata, a feladatátrendezések következtében módosult feladatok és az ellátott közszolgáltatások részletes vizsgálata és elemzése kiindulási feltétel a költségvetési rendeletének összeállításában. Prioritást élvez a működtetés abban az értelemben, hogy a működtetési - üzemeltetési feladatok csak olyan mértékben tarthatók fenn, amilyen mértékben a bevételi források fedezetet biztosítanak a tervezett feladatok ellátásához. (összegszerűen a R. 2.sz. mellékletében). A Kormány törekszik a közigazgatásban a hatékonyság növelésére, központosítással, informatikai rendszerek által megvalósított egységesítéssel, ennek megfelelő újabb és újabb szabályozások kialakításával. Mindez folyamatos változásokat is magával hordoz, aminek követése szükségszerű, állandó készenléti állapotot eredményez.

Fejlesztési kiadások:

A felhalmozási kiadások összegei a 2025. évben a rendelkezésre álló források, illetve a vállalt kötelezettségeknek megfelelően kerültek tervezésre.

A pályázati lehetőségek folyamatos vizsgálata mellett azonban újabb fejlesztések csak abban az esetben vállalhatók, amennyiben a támogatási intenzitás vállalható és az önerő biztosítható. A fejlesztési célokat rangsorolni kell különös tekintettel a pályázati források ismeretében. Jelenleg az előirányzatok között nincs konkrét új pályázat támogatói döntés hiányában. A beruházások, felújítások részletezését a R. 9. számú melléklete mutatja be. Ezen felül jelentkező kisebb felújításokra, karbantartásra elsősorban a feladatfinanszírozás összegét szükséges használni.

Finanszírozási kiadások:

A finanszírozási kiadások és bevételek azokat a pénzforgalmakat mutatják, melyek a áthidaló megoldást nyújtanak a likviditás biztosításához. Önkormányzatunk külső finanszírozást (hitelt, kölcsönt) nem vett igénybe. Belső, államháztatáson belüli megvalósításban az előző évben kiutalt állami támogatás megelőlegezett összegét mutatja, melynek elszámolási kötelezettsége 2025. évben aktuális.

Fülöpszállás Községi Önkormányzat célja, hogy megőrizze az önkormányzat folyamatos működőképességét, biztosítsa a már működtetett a szolgáltatások színvonalát, azokat lehetőség szerint növelje, a fejlesztési lehetőségek észszerű, szükségletekhez igazodó kihasználása, eredményes, hatékony, gazdaságos gazdálkodás működtetése.