Tompa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
Tompa Város 2023.évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 04Tompa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.04.
Tompa Város 2023.évi költségvetéséről
Általános indokolás
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. §-a szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) előírásai alapján megalkotásra került Tompa Város Önkormányzatának 2023. évre vonatkozó költségvetés tervezete.
Az államháztartásról szóló CXCV. törvény értelmében:
Az Önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének, ezen belül az intézmények működési kiadásainak, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátáshoz szükséges források, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása.
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester 2023. február 15-én, benyújtotta a képviselő-testületnek.
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2023. évben
2023. évben
Tompa Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésének tervezése során az első alapelv a kötelező feladatok teljesítése, valamint az intézmények működésének biztosítása.
Másik alapelv, hogy az előző években vállalt kötelezettségeit az önkormányzat maradéktalanul finanszírozni tudja. 2023-ban is törekszünk a lakosság igényeinek megfelelően a városfejlesztésre és az Európai Uniós pályázatokon történő eredményes részvételre, valamint a lakosság minél nagyobb arányban történő támogatására.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
Az Önkormányzat által működtetett intézmények biztonságos finanszírozása mellett folyamatosan meg kell követelni a takarékos gazdálkodást és a 2023. évi költségvetést úgy szükséges alakítani, hogy a feladatellátások legyenek a kiadások generáló tényezői, és ne az eddigi teljesített összegek. Alapvető szempont, hogy az Önkormányzat költségvetési szerveinek zavartalan működését, a takarékosság maximális figyelembevételével biztosítsa.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, helyi adóztatás stb.) teszik ki. Ezen helyi közügyek ellátását 2023-ban is, hasonlóan az előző évhez egy - az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzatok finanszírozási rendszerében mindig jelen volt egyfajta „kiegyenlítő” rendszer. Ezt a funkciót tölti be a 2013. évtől a beszámítás rendszere, amely a helyi önkormányzatok iparűzési adóalaphoz viszonyított elvárt bevételével csökkenti az általános támogatásokat.
Az elvárt bevétel miatti csökkentést a költségvetési törvényben rögzített sorrendben kell érvényesíteni a vonatkozó támogatási jogcímek tekintetében, így elsődlegesen:
Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz, majd Egyéb önkormányzati feladatok támogatása,
Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása, és végül az Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcímeken.
Köznevelés
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2023. évben is az önkormányzatok kötelezőfeladata az óvodai és bölcsődei ellátás biztosítása. A nevelő munkához szükséges támogatást a központi költségvetés úgy bocsátja az önkormányzatok rendelkezésére, hogy az itt dolgozó – a vonatkozó jogszabályok feladatszervezési (csoport átlag létszám, foglalkozási időkeret, gyermekkel töltendő kötött idő) előírásai szerint elismert – pedagógus és a nevelő munkát segítő létszám bérét a kereseteket meghatározó törvényi szabályozás kötelező szintjén biztosítja, továbbá hozzájárul az óvoda szakmai és üzemeltetési kiadásaihoz.
A bértámogatás tekintetében a költségvetés a jogszabályi előírások alkalmazásával részben biztosítja az óvodapedagógusok illetményét, igazodva az Országgyűlés által elfogadott, a 2013. év szeptemberétől bevezetésre került pedagógusi életpálya előmeneteli rendszer többletköltségeihez.
A bölcsődei és óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló forrás a 2023. évben is az ellátott gyermekek létszáma alapján illeti meg a fenntartó önkormányzatokat.
Szociális és gyermekjóléti ellátás
TELEPÜLÉSI TÁMOGATÁS
Az Önkormányzati Bizottság a szociálisan rászorult személyt, gyermeket gondozó családot – figyelemmel az Szt. 45. § (1) bekezdésében foglaltakra – települési támogatásban részesítheti, ha család időszakosan létfenntartási gondokkal küzd, és létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, gyermek nevelésének elősegítésére a gyermeket, gyermekeket nevelő családban, gyermek vagy fiatal felnőtt rászorultsága esetén temetési költségekhez való hozzájárulásként. A polgármester rendkívüli települési támogatást állapíthat meg a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került azon személyek vagy családok részére (különösen elemi kár, baleset, betegség, gyógyszerkiváltás esetén), akiknek azonnali segítségre van szüksége a rendkívüli esetre tekintettel.
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 392 677 964
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 103 592 640
Közhatalmi bevételek: 185 080 000
Működési bevételek: 93 950 253
Működési célú átvett pénzeszközök 756 430
Felhalmozási bevétel 15 010 343
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 95 000 000
Költségvetési és finanszírozási bevételek: 886 067 630
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 339 643 881
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 47 834 456
Dologi kiadások: 362 251 081
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 000 000
Egyéb működési célú kiadások: 106 710 797
Beruházások: 22 827 415
Egyéb felhalmozási célú kiadások 300 000
Tartalék 1 500 000
Költségvetési és finanszírozási kiadások: 886 067 630
V.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
egészségügyi alapellátás;
óvodai és bölcsődei ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
hulladékgazdálkodás;
VI.
A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése
2013. évben az önkormányzat teljes adósságállománya konszolidálásra került, így adóssága önkormányzatunknak nincs.
VII.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettsége 2023-ban és az azt követő három évben nincs.
VIII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)- d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
Az önkormányzat költségvetését 791 067 630,- Ft költségvetési bevétellel, 886 067 630,- Ft költségvetési kiadással, 95 000 000,- Ft költségvetési hiánnyal terveztük. A költségvetési hiányt az előző évi költségvetési maradványból fedezzük.
1. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
Külön határozat.
1. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
A helyi adó rendeletünk kedvezményeket biztosít a szociálisan rászorulók és az időskorúak számára.