Kunbaja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat pénzügyi stabilitása, a kötelező- és az általa önként vállalt feladatok maradéktalan ellátásának biztosításának érdekében – figyelemmel a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C törvény, államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet rendelkezéseire – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23 § (1) bekezdése alapján az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el.

1. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet célja

1. §

A rendelet célja Kunbaja Község Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat), 2018. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja- egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azon teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

c) likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi (fizetési) számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is,

d) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő korlátozása, felfüggesztése.

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áhsz.: az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló                          4/2013.(I. 11.) Korm. rendelet

b) Áht.: államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

c) Áht.vr.: államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet

d) Költségvetési tv.: Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény

e) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

f) Ötv.: a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

g) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény

3.§

A rendelet hatálya a Képviselő – testületre és annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

Az Önkormányzat költségvetési szervei:

a) Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal

b) „Szivárvány” Szociális Szolgáltató Központ

c) Aranyfürt Óvoda és Egységes Óvoda, Bölcsőde

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4. §

A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.- 8 számú mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az önkormányzat  2018. évi zárszámadásának benyújtása  a Képviselő-testület részére – a teljesítési adatokkal kiegészítve- ezen szerkezetben történik.

5. §

Az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonkénti bontásban e rendelet 1. sz. melléklete tartalmazza.

6. §

A Képviselő-testület az egyes költségvetési szervek kiadási előirányzatait és engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:

a) Az Önkormányzat intézményi kiadásait a 2/A sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) A Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal feladatonkénti kiadásait a 2/B sz. melléklet rögzíti.

c) A „Szivárvány” Szociális Szolgáltató Központ kiadásait a 2/C sz. melléklet tartalmazza.

d) Az Aranyfürt Óvoda és Egységes Óvoda, Bölcsőde kiadásait 2/D sz. melléklet tartalmazza.

7. §

Az önkormányzatnak jelenleg több éves kihatással járó feladata nincs.

8.§

Az egyes költségvetési szervek bevételi előirányzatát a rendelet 3. sz. melléklete tartalmazza.

9. §

A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetés előirányzat felhasználási ütemtervét e rendelet 4. sz. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

III. FEJEZET

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

10. §

(1) A Képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra az Önkormányzatra, az önállóan működő és gazdálkodó valamint az önállóan működő költségvetési szervek együttes 2018. évi költségvetését:

330 273 ezer Ft költségvetési bevétellel

515 273 ezer Ft költségvetési kiadással

-21 456 ezer Ft működési egyenleggel,

                                                              -163 544 ezer Ft fejlesztési egyenleggel

 állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott működési hiány összegének fedezésére az Önkormányzat a 21 456 /eFt működési célú maradványt, a fejlesztési hiányt a 163 544 e/Ft fejlesztési célú maradványt kívánja belső finanszírozásként felhasználni.

11. §

A Képviselő-testület – az Áht. 6. § (3) bekezdésében foglaltak alapján – a 2018. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait:

       457 860 ezer Ft működési költségvetéssel

                   ebből:

172 110 ezer Ft személyi juttatással

  28 418 ezer Ft munkáltatói járulékkal

112 803 ezer Ft dologi kiadással

123 377 ezer Ft önkormányzat által folyósított ellátással,

  21 152 ezer Ft tartalékkal,

        163 544 ezer Ft felhalmozási költségvetéssel

                   állapítja meg.

12. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokat az 5. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

13.§

A Képviselő-testület az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés b) pontja ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a beruházási előirányzatokat a rendelet 6. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

14. §

A Képviselő-testület a költségvetési szervek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint részletezett előirányzatait a 7. sz. melléklet szerint állapítja meg. A tárgyévet követő 3 év előirányzatait a 8. sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

15.§

Az e rendeletben meghatározott költségvetési szervek közötti átcsoportosítást, a 2/A-2/D mellékleten belül személyi juttatásnövelést csak a Képviselő-testület engedélyezhet.

16.§

A 2018. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel- előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

17.§

(1) Alapítványok, egyesületek és más civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli kérelemre, megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatás célját, a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

18.§

A kisösszegű követelés értékhatára 100 ezer Ft.

19. §

(1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása lehet csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós).

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben, saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével negyedévenként módosíthatja, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(7) Többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet.

20. §

(1) A Képviselő-testület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja. A költségvetési szervek és az önkormányzat közötti gazdasági műveletekről kiállított számlák kiegyenlítése követelések és kötelezettségek egymással szembeni könyveléssel is történhet.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait és az egyéb támogatásokat – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel- zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A Képviselő-testület a társadalmi szervezetek költségvetési támogatását időarányosan, esedékességének megfelelő ütem biztosítja.

(4) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források , vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás

c) a részben vagy teljes körűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint

d) a segélyek előirányzataira.

(5) A Képviselő-testület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

21. §

(1) A költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. A pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát.

A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

(3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a polgármestert.

(4) Az intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti.

22.§

(1) A Polgármester a költségvetési rendelet 1. sz. mellékletében meghatározott kiadások terhére – olyan előre nem látható feladatok finanszírozására, amelyek megoldása azonnali döntést igényel - a folyó költségvetési előirányzatok terhére a költségvetési évben összesen 1.000.000,- Ft (Egy millió forint) erejéig átcsoportosítást hajthat végre. Az esetenkénti átcsoportosítás mértéke az 500.000,- Ft (Ötszázezer forint) összeget nem haladhatja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt, átruházott hatáskörben hozott átcsoportosításnál a polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni, egyidejűleg a költségvetési rendelet módosítására javaslatot tenni.

(3) A polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ide nem értve az állami költségvetésből származó hozzájárulásokat és támogatásokat- Államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja vagy a számlavezető és más pénzintézetnél betétként lekötheti.

(4) Államilag garantált értékpapír vásárlás esetén az értékpapírt a pénzintézettől vagy a pénzintézet többségi tulajdonában lévő értékpapír forgalmazó cégtől jogosult megvásárolni.

(5) A polgármester a (3) bekezdés alapján gyakorolt tevékenységéről negyedévente utólag tájékoztatást ad az Ügyrendi és Gazdasági Bizottságnak.

(6) Hitelműveletekkel kapcsolatos döntés, a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

23. §

(1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői Cafetéria juttatásra jogosultak, a Képviselő-testület által, - a törvényi keretek között- meghatározott mértékben. A juttatás igénybevételéről és elszámolásáról a SZJA tv. előírásai figyelembevételével, külön szabályzatban kell rendelkezni.

(2) Az előirányzatok felhatalmazás nélküli túllépése az intézményvezetők fegyelmi és anyagi felelősségre vonását vonja maga után.

(3) Az „Üvegzseb” törvény által előírt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értéket, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a település honlapján, a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

24.§

(1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezető által szolgáltatott adatok 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős.

(2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmény vezetőjével egyeztetni, valamint aláírásukkal igazolni kell.

(3) Az önállóan működő intézménynél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az önállóan működő intézmény a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhat.

(5) Az intézmény költségvetésének takarékos – maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért- az alapellátás sérelme nélkül- a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.

Záró és vegyes rendelkezések

25.§

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2018. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszíti.

(3) Kunbaja Község Önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben- 2018. évi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

Kunbaja, 2018. február 15.

                                              Halász István                                            Pozsgainé dr. Juhász Ildikó

                                              polgármester                                                             jegyző

Záradék:

Az önkormányzati rendelet kihirdetésének napja: 2018. február 26. 14³⁰ óra.

                                                                                                           Pozsgainé dr. Juhász Ildikó

                   jegyző