az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról

Részletes indokolás

Az 1–9. §-hoz és az 1–18. melléklethez

Kunbaja Község Önkormányzata 2020. évi beszámolója

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján a Képviselő-testület feladat - és hatáskörét a polgármester gyakorolja.

Az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2020. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2021. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen.

Kunbaja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2020. március 11-én fogadta el az 1./2020. (III.11.) önkormányzati rendeletet Kunbaja Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről.

Kunbaja Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020.(III.11.) rendelet végrehajtásáról, a költségvetésben meghatározott feladatok, bevételi és kiadási előirányzatok teljesítéséről, az önkormányzat vagyoni helyzetéről, a normatívák alakulásáról az alábbiak szerint számolunk be:

A jóváhagyott előirányzatokat már márciusban felülírta a járványügyi helyzet, a COVID-19 vírus elleni védekezés gazdasági hatása Kunbaját sem kerülte el. Jelentős bevétel kieséssel kell számolnunk főként a helyi adók területén. A Járvány Elleni Védekezési Alap létrehozása miatt elvonásra került az önkormányzatoktól a gépjármű adó 40%-a. A járvány elleni védekezési költségek további összegeket emésztettek fel. Törekedtünk a pályázati lehetőségek kihasználására, a rendkívüli önkormányzati támogatások elnyerésére. A 2020. évi költségvetés előirányzatait, teljesítési adatait, egyéb a zárszámadáshoz kapcsolódó információkat a rendelet tervezet mellékletei részletesen bemutatják.

Feladatellátás:

Intézményi szintű feladatellátások alakulása:

Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde

A 2020-es évben az óvodai ellátást biztosító intézményünk a 2018. évben kialakított struktúra szerint működött. A 2 csoportos óvoda mellett 7 fővel működik a mini bölcsődei csoport.

A gyermekétkeztetést biztosító konyha 2017. január 1. óta a Kunglobál Foglalkoztató és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft közreműködésével látja el a feladatát.

2020. nevelési év adatai:

Csoportok száma: 2

Beíratott gyermekek száma: 52 fő

45 főből 7 fő SNI-s, így a számított létszám: 52 fő.

Mini Bölcsőde:

Csoportok száma: 1

Beíratott gyermekek száma: 7 fő,

Az SNI-s, BTMN-s kisgyermekekkel utazó fejlesztőpedagógus, gyógypedagógus foglalkozik, heti négy órában megbízási szerződéssel (ezen feltételek megléte szükséges a megfelelő normatíva igényléshez).

Az óvoda személyi ellátottsága:

Óvodapedagógus: 4 fő. Nevelőmunkát segítő: 2 fő. Az Önkormányzat közfoglalkoztatás keretében 1 fő takarítónőt biztosít. A bölcsőde tekintetében: 2 fő közalkalmazott (1 fő kisgyermekgondozó, 1 fő bölcsődei dajka).

A kisgyermekek óvodai életét a kompetencia alapú Pedagógiai Program alapján a gyermek egyéni sajátosságait figyelembe véve a helyi sajátosságokra adaptáltan szervezzük.

Óvodánk mindennapi életéhez és nevelőmunkánkhoz a Fenntartó Önkormányzat minden szükséges feltételt biztosít.

Óvodában kétnyelvű német nemzetiségi nevelés folyik. A megfelelő óvodapedagógus létszám lehetővé teszi, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően mindkét csoportban nemzetiségi óvónő is tevékenykedjen, nevelje a kisgyermekeket.

A nevelési év fő feladata az egészséges és környezettudatos életmódra nevelés. Ezen feladat a mindennapok gondozási és nevelési tevékenységeit is áthatja. Úgy szervezzük a csoportok Heti rendjét, valamint Napirendjét, hogy az életkori sajátosságokon felül ezen ismereteket tudatosítsuk, rögzítsük a kisgyermekekben, megvalósítva a játékban való tanulást.

Ünnepeink, rendezvényeink, programjaink:

A járványügyi helyzetre tekintettel, a lakosság egészségének védelme érdekében bevezetett kormány intézkedések nem tették lehetővé szokásos közösségi ünnepeink hagyományok szerinti megtartását. A nyári időszakban volt lehetőség közösségi ünneplésre, a községünk a vonatkozó előírásoknak megfelelően tudott ünnepelni.

Kapcsolatrendszerünk a járványügyi intézkedések megtartásával működött partnereinkkel.

A Védőnő rendszeresen látogatja a kisgyerekeket. Fontos a kapcsolattartás a Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ munkatársaival, a különböző Szakszolgálatokkal.

Az iskolával, az Igazgató Asszonnyal, az iskola Pedagógusaival megfelelő a kapcsolatunk.

A német hagyományok ápolásában legfőbb támaszunk a Kunbajai Német Önkormányzat és a Német Hagyományőrző Egyesület.

Eszköz ellátottságunk megfelelő. Folyamatosan bővítjük, pótoljuk őket. A kis értékű eszközbeszerzésként a poharak, tálcák, cseréjére szükség van, valamint nagyon fontos az ablakok árnyékolása a mind forróbb nyári időjárás miatt. Az udvar felújítását pályázati lehetőségek kihasználásával kívánjunk megvalósítani.

Óvodapedagógusaink folyamatosan önképzéssel, valamint továbbképzéseken való részvétellel fejlesztik tudásukat. Ezen felül a központilag érkező szakmai anyagokat, továbbképzési lehetőségeket a neten keresztül továbbítom kolléganőim számára.

Valljuk, hogy az óvodai élet meghatározó a kisgyermekek szocializációjában. Nevelési rendszerünk alapintézménye, melyben szeretetteljes, biztonságos, nyugodt környezetben neveljük a kisgyermekeket, akkor építeni lehet az itt szerzett ismeretekre, élményekre, emlékekre.

Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ

Az intézmény látja el a településen a szociális és gyermekjóléti alapellátás szolgáltatásait az alábbiak szerint:

gyermekjóléti szolgálat

családsegítés

házi segítségnyújtás

szociális étkeztetés

időskorúak nappali ellátása.

Az intézményi feladatellátás folyamatos, melynek alapja a Szakmai Program. A szolgáltatások kapacitáskihasználtsága közel 100 %-os, a működési engedélyben foglalt engedélyezett létszámkeretet maximálisan kihasználjuk.

A szociális étkeztetést a Kunglobál Kft biztosítja.

Házi segítségnyújtás:

Engedélyezett létszám: 22 fő

2020. évi átlagos létszám: szociális segítés: 0 fő

személyi gondozás: 20 fő

Szociális étkeztetés

Engedélyezett létszám: 100 fő

2020. évi átlagos napi ellátotti létszáma: 94 fő

Idősek Klubja:

Engedélyezett létszám: 28 fő

2020. évi átlagos napi ellátotti létszám: 26 fő

A Központ működéséhez a Fenntartó Önkormányzat minden segítséget biztosít.

Az épület karbantartása és felújítása folyamatos. A feladatok ellátásához 1 db kisteherautót bocsátott az Önkormányzat a rendelkezésre. Az idősek szállítását (bankba, bevásárolni) szintén az Önkormányzat által biztosított buszok segítségével oldjuk meg.

Az intézmény 6 főnek biztosít munkát. 4 fő gondozónő, 1 fő szociális munkás, 1 fő intézményvezető. A gépkocsivezetőt napi 4 órában az Önkormányzat, 4 órában a Központ foglalkoztatja. Az Önkormányzat közfoglalkoztatás keretében 1 fő takarítónőt biztosít.

Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal

Az Önkormányzat Tataháza Község Önkormányzatával hozta létre a KÖH-t. Az hivatal feladata, hogy a lakosság részére biztosítsa az igazgatási szolgáltatások elérhetőségét, illetve ellássa az önkormányzatok és intézményeik adminisztrációjával kapcsolatos teendőket.

A KÖH létszám 12 fő, melyből, amelyből 11 fő köztisztviselő és 1 fő hivatalsegéd.

Helyi Önkormányzat és kapcsolódó szakfeladatok:

A civil szervezetek több fontos feladatot látnak el a település életében. Működésüket támogatja az önkormányzat.

Polgármesteri hatáskörben méltányossági alapon és helyi rendelet alapján részesülnek ellátásban a rászoruló lakosok.

A közfoglalkoztatással kapcsolatos szakfeladatok a START közmunkaprogram és a hosszabb távú közfoglalkoztatás költségeinek elkülönítésére szolgálnak

A város és községgazdálkodás szakfeladatra könyveljük az intézményekhez és a közvetlenül nem elszámolható ingatlanok és gépek felmerült költségeit.

Bevételek és kiadások alakulása

Kunbaja Község Önkormányzatának 2020. évi költségvetésének a pénzforgalmi mérlege

teljesített bevételi főösszege: 668.180.732 Ft (teljesített előirányzat)

teljesített kiadások főösszege:614.792.318 Ft (teljesített előirányzat)

Bevételek alakulása

Működési bevételek

Intézményi működési bevételek:

Az intézményi működési bevételek alakulása:

A működési bevételink jelentős részét a konyha által biztosított szociális étkeztetés bevétele teszi ki. A gyermekétkeztetés - mint kötelezően ellátandó feladat – térítési díj bevétele az ingyenes étkeztetés miatt alacsony.

Az Önkormányzat bevételei elsősorban a naperőmű termelése, illetve a továbbszámlázott szolgáltatások ellenértéke.

Beszámoló a 2020. évi adóbevételek alakulásáról

I. Az adók rendszere

Az Önkormányzatok feladatellátását a saját bevételek, az állami támogatások, valamint az átengedett központi adók biztosítják. Az önkormányzati autonómia szempontjából kiemelkedő jelentősége van a saját bevételeknek. Ezen belül helyezkednek el a helyi adók, mely teljes egészében az önkormányzat bevételét növeli. Az önkormányzat által beszedett központi adók (gépjárműadó, talajterhelési díj, a termőföld bérbeadásból származó jövedelemadó, adók módjára behajtott bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben szintén az önkormányzatot illeti meg.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. (Htv.) rendelkezései alapján és keretei között a képviselő testület dönt a helyi adók (helyi iparűzési adó és magánszemélyek kommunális adója) fenntartásáról, az alkalmazott adómértékekről, kedvezményekről és mentességekről. Önkormányzat széleskörű döntési szabadsággal rendelkezik a helyi adók szabályozása során. Az önkormányzatoknak rendeleteik megalkotása során figyelembe kell venni a helyi sajátosságokat, az önkormányzat gazdálkodási követelményeit és az adóalanyok teherviselő képességét.

A képviselő testület a 2020. évben sem változtatott a helyi adók mértékén, amit a vonatkozó járványhelyzethez kapcsolódó központi intézkedések szerint meg sem tehetett volna.

Helyi adóbevételek alakulása 2020.

Az adóbevételek alakulását (tervezett, tényleges és befolyt bevétel) az alábbi táblázat mutatja.

Magánszemélyek kommunális adója:

Kommunálisadó-kötelezettség terheli azt a magánszemélyt, aki a helyi önkormányzat területén lakás tulajdonjoggal rendelkezik, vagy ezzel kapcsolatos vagyoni értékű joggal, illetve nem magánszemély tulajdonában álló lakás bérleti jogával. Adóalanynak minden esetben az a személy minősül, aki az év első napján az ingatlannak a tulajdonosa, haszonélvezője, vagy bérlője. Abban az esetben, ha több tulajdonosról van szó, akkor a tulajdonostársak a tulajdoni hányadaik arányában kötelesek megfizetni az összeget. Az adó évi mértéke lakás, családi ház, lakásbérleti jogviszony esetén 2.500,- Ft

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (Htv.) szerint az adó évi mértékének felső határa adótárgyanként, illetőleg lakásbérleti jogonként 18 000,- Ft.

Iparűzési adó:

Az iparűzési adó fizetés sajátossága, hogy az adózók éves bevallása során számolnak el az előző évben március 15. és szeptember 15. valamint december 20-ig befizetett előleggel szemben.

Továbbra is jelentős nagyságot mutatnak a megszűnő, illetve eltűnt vállalkozások, akiktől nem lehet az adókat még végrehajtási eljárásban sem beszedni.

A felszámolási eljárás megindulását követően az önkormányzati adóhatóságnak nincs lehetősége a tartozás behajtására. A felszámolási eljárás végéig, majd ettől számítottan a követelés elévüléséig (5 év) az adóhatóság köteles nyilvántartani a tartozásokat, növelve ezzel a hátralékot.

Gépjárműadó

A Járvány Elleni Védekezési Alap létrehozása miatt elvonásra került az önkormányzatoktól a gépjármű adó 40%-a.

A gépjárművek központilag, egységes szabályok alapján kerülnek adóztatásra. Az önkormányzat ezt befolyásolni nem tudja. Az adó az okmányiroda adatai alapján kerül megállapításra.

A gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény (Gjt) alapján a személygépkocsik és a motorkerékpárok után fizetendő gépjárműadót a gépjármű teljesítménye és gyártási éve, tehergépjármű esetén pedig az önsúly és raksúly határozza meg.

A gépjármű adó hátralékos állomány is nagyszámban tartalmaz behajthatatlan tételeket, melyek felszámolás és megszűnés alatt álló vállalkozások, cégek maradványai valamint magánszemélyek esetében a nem rendezett tulajdonviszonyokból adódnak.

Késedelmi pótlék

A pótlék állomány nagyságát nagyban befolyásolja, hogy a nem működő vállalkozások tartozásaira képződő késedelmi pótlék és a már régen eladott, de tulajdon jogilag nem rendezett gépjárművek pótléka is ezt az állományt növeli, ami egy év alatt többszörösére nőhet. Természetesen ezek a tőketartozással együtt behajthatatlanok, de szintén 5 évig nyilvántartandók.

Önkormányzatok költségvetési támogatása

Az önkormányzat bevételeinek jelentős hányadát az állami támogatások adják, melyek az alábbiak voltak:

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (eFt.-):

Átvett pénzeszközök

Működési célra átvett pénzeszközök között a fogorvosi (2020. 09.30-ig) és védőnői szolgálatra kapott finanszírozást, a közfoglalkoztatás támogatást tartjuk nyilván.

Felhalmozási bevételek

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között a beruházásokra nyert támogatásokat könyveltük évközben.

Kiadások alakulása

Működési kiadások:

A működési kiadások módosított előirányzata 435 478 e Ft volt, a teljesülés pedig 389 196 e Ft. Minden intézmény törekedett a takarékos gazdálkodásra. A kiemelt előirányzatok teljesülését az alábbi táblák mutatják:

Személyi juttatások alakulása (Ft.-):

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó alakulása:

Dologi kiadások alakulása:

Ellátottak pénzbeli juttatásainak (segélyek) alakulása:

Egyéb működési célú kiadások (támogatásértékű kiadások, pénzeszköz átadások) alakulása:

A módosított előirányzat összege 24 569 eFt. A teljesítés 24 505 eFt.

E soron szerepel többek között a különböző társulásokat megillető támogatás és a civil szervezetek részére történő támogatás nyújtása is.

2020. évben a civil szervezetek részére nyújtott támogatás által biztosított volt olyan feladatok ellátása is, melyet jelentős civil szerveződés útján biztosítottak a lakosság részére, ilyen volt például a sportolási tevékenységek ellátása.

Felhalmozási kiadások

2020. évben a felhalmozási kiadások módosított előirányzata 243 274 eFt volt, a teljesítés 218 170 eFt (mely tartalmazza a beruházási célú áfa kiadást is).

Az önkormányzatnak 2020. évben adósságot keletkeztető ügylete és éven túli hitele nem volt.

Elmondhatjuk, hogy 2020. évben is törekedtünk az intézményeink működtetése mellett a takarékos gazdálkodásra, a pályázati lehetőségek maximális kihasználására.