Kunbaja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Kunbaja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1–18. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2024. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen.
Kunbaja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 2-én fogadta el a 2023. évi költségvetésről szóló 1/2023.(III.02.) számú rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában kétszer módosításra került.
Kunbaja Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(III.02.) rendelet végrehajtásáról, a költségvetésben meghatározott feladatok, bevételi és kiadási előirányzatok teljesítéséről, az önkormányzat vagyoni helyzetéről, a normatívák alakulásáról az alábbiak szerint számolunk be:
Feladatellátás:
Intézményi szintű feladatellátások alakulása:
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde
A 2023-as évben az óvodai ellátást biztosító intézményünk a 2021. évben kialakított struktúra szerint működött. A 2 csoportos óvoda mellett 7 fővel működik a mini bölcsődei csoport.
A gyermekétkeztetést biztosító konyha 2017. január 1. óta a Kunglobál Foglalkoztató és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft közreműködésével látja el a feladatát.
2023. évben került befejezésre a Magyar Falu Program keretein belül az óvodát határoló kerítés felújítása és az udvarba gyermekek részére 2 db udvari játék beszerelése.
2023. nevelési év adatai:
Csoportok száma: 2
Beíratott gyermekek száma: 44 fő
44 főből 6 fő SNI-s, így a számított létszám: 50 fő.
Mini Bölcsőde:
Csoportok száma: 1
Beíratott gyermekek száma: 7 fő,
Az SNI-s, BTMN-s kisgyermekekkel utazó fejlesztőpedagógus, gyógypedagógus foglalkozik, heti négy órában megbízási szerződéssel (ezen feltételek megléte szükséges a megfelelő normatíva igényléshez).
Az óvoda személyi ellátottsága:
Óvodapedagógus: 3 fő + 1 fő pedagógiai asszisztens. Nevelőmunkát segítő: 2 fő.
Sajnos az óvodavezetői állást a mai napig nem sikerült betölteni, így az intézmény vezetését megbízással biztosította a Képviselő-testület.
A fűtési – karbantartási feladatok ellátására 1 fő alkalmaztunk.
Az Önkormányzat közfoglalkoztatás keretében 1 fő takarítónőt biztosít.
A bölcsőde tekintetében: 2 fő közalkalmazott (1 fő kisgyermekgondozó, 1 fő bölcsődei dajka). Az épület karbantartásához 2022. évben átlagosan 1 fő karbantartót is alkalmaztunk.
A kisgyermekek óvodai életét a kompetencia alapú Pedagógiai Program alapján a gyermek egyéni sajátosságait figyelembe véve a helyi sajátosságokra adaptáltan szervezzük.
Óvodánk mindennapi életéhez és nevelőmunkánkhoz a Fenntartó Önkormányzat minden szükséges feltételt biztosít.
Óvodában kétnyelvű német nemzetiségi nevelés folyik.
Ünnepeink, rendezvényeink, programjaink:
A fent leírtakat figyelembe véve szervezzük. Igyekszünk őrizni hagyományainkat. Ezért a kézműves délutánok, Márton-napi lampionos felvonulás, Mikulás, az Adventi (karácsony) ünnepkör, farsang, Húsvét, Gyereknap, ballagás mellett évről-évre újabb programokat szervezünk.
Kapcsolatrendszerünk megfelelően működik partnereinkkel. Szülői Szervezetünk tagjai tiszteletet érdemlő módon tevékenykednek, sokszor erejükön felül is, hogy még szebbé és élménydúsabbá tegyék a kisgyermekek óvodai életét.
Rendszeres a kapcsolatunk az Összefogás Közösségi Házzal. A gyermekek rendszeres látogatói a Könyvtárnak.
A Védőnő rendszeresen látogatja a kisgyerekeket. Fontos a kapcsolattartás a Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ munkatársaival, a különböző Szakszolgálatokkal.
Az iskola igazgatójával és pedagógusaival megfelelő a kapcsolatunk, részt veszünk egymás rendezvényein. Az Igazgató Asszonyt és az elsős Tanítónőt meghívjuk a Nagycsoportosok szülői értekezletére, ballagási ünnepségükre is. Részt veszünk az iskola Kukucskáló rendezvényén, betekintve az iskola mindennapi életébe.
A német hagyományok ápolásában és a nemzetiségi tánc oktatásában legfőbb támaszunk a Kunbajai Német Önkormányzat és a Német Hagyományőrző Egyesület.
Eszköz ellátottságunk megfelelő. Folyamatosan bővítjük, pótoljuk az eszközöket.
Óvodapedagógusaink folyamatosan önképzéssel, valamint továbbképzéseken való részvétellel fejlesztik tudásukat. Ezen felül a központilag érkező szakmai anyagokat, továbbképzési lehetőségeket a neten keresztül továbbítom kolléganőim számára.
Valljuk, hogy az óvodai élet meghatározó a kisgyermekek szocializációjában. Nevelési rendszerünk alapintézménye, melyben szeretetteljes, biztonságos, nyugodt környezetben neveljük a kisgyermekeket, akkor építeni lehet az itt szerzett ismeretekre, élményekre, emlékekre.
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ
Az intézmény látja el a településen a szociális és gyermekjóléti alapellátás szolgáltatásait az alábbiak szerint:
gyermekjóléti szolgálat
családsegítés
házi segítségnyújtás
szociális étkeztetés
időskorúak nappali ellátása.
Az intézményi feladatellátás folyamatos, melynek alapja a Szakmai Program. A szolgáltatások kapacitáskihasználtsága 100 %-os, a működési engedélyben foglalt engedélyezett létszámkeretet maximálisan kihasználjuk.
A szociális étkeztetést a Kunglobál Kft biztosítja.
Házi segítségnyújtás:
Engedélyezett létszám: 22 fő
2023. évi átlagos létszám: szociális segítés: 0 fő
személyi gondozás: 18 fő
Szociális étkeztetés
Engedélyezett létszám: 100 fő
2023. évi átlagos napi ellátotti létszáma: 61 fő.
Idősek Klubja:
Engedélyezett létszám: 30 fő
2023. évi átlagos napi ellátotti létszám: 30 fő.
A Központ működéséhez a Fenntartó Önkormányzat minden segítséget biztosít.
Az épület karbantartása és felújítása folyamatos. A feladatok ellátásához 1 db kisteherautót bocsátott az Önkormányzat a rendelkezésre. Az idősek szállítását (bankba, bevásárolni) szintén az Önkormányzat által biztosított buszok segítségével oldjuk meg.
Az intézmény 7 főnek biztosít munkát. 4 fő gondozónő, 1 fő szociális munkás, 1 fő intézményvezető és 1 fő gépkocsivezető. Az Önkormányzat közfoglalkoztatás keretében 1 fő takarítónőt biztosít.
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal
Az Önkormányzat Tataháza Község Önkormányzatával hozta létre a KÖH-t. Az hivatal feladata, hogy a lakosság részére biztosítsa az igazgatási szolgáltatások elérhetőségét, illetve ellássa az önkormányzatok és intézményeik adminisztrációjával kapcsolatos teendőket.
A KÖH létszám 12 fő, melyből 7 fő Kunbaján (6 köztisztviselő, 1 fő hivatalsegéd), míg 5 fő (köztisztviselő) Tataházán dolgozik.
Helyi Önkormányzat és kapcsolódó szakfeladatok:
A civil szervezetek több fontos feladatot látnak el a település életében. Működésüket támogatja az önkormányzat.
Polgármesteri hatáskörben méltányossági alapon és helyi rendelet alapján részesülnek ellátásban a rászoruló lakosok.
A közfoglalkoztatással kapcsolatos szakfeladatok a START közmunkaprogram és a hosszabb távú közfoglalkoztatás költségeinek elkülönítésére szolgálnak
A város és községgazdálkodás szakfeladatra könyveljük az intézményekhez és a közvetlenül nem elszámolható ingatlanok és gépek felmerült költségeit.
Bevételek és kiadások alakulása
Kunbaja Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetésének a pénzügyi műveletekkel növelt
teljesített bevételi főösszege: 593 916 511 Ft
teljesített kiadások főösszege: 538 683 450 Ft
Bevételek alakulása
Működési bevételek
Intézményi működési bevételek:
Az intézményi működési bevételek alakulása: Adatok e Ft-ban
|
intézmény megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Kunbaja Község Önkormányzata |
85 299 |
108 698 |
106 302 |
|
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde |
6 |
6 |
|
|
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal |
3 |
3 |
|
|
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ |
17 375 |
18 830 |
18 830 |
|
összesen: |
102 674 |
127 537 |
125 141 |
A működési bevételink jelentős részét a konyha által biztosított szociális étkeztetés bevétele teszi ki, mely a Szivárvány Szociális Szolgáltató Központnál realizálódik. A gyermekétkeztetés - mint kötelezően ellátandó feladat – térítési díj bevétele az ingyenes étkeztetés miatt alacsony.
Az Önkormányzat bevételeit elsősorban a naperőmű termelése, illetve a továbbszámlázott szolgáltatások ellenértéke teszi ki.
Beszámoló a 2023. évi adóbevételek alakulásáról
Az adók rendszere
Az Önkormányzatok feladatellátását a saját bevételek, az állami támogatások, valamint az átengedett központi adók biztosítják. Az önkormányzati autonómia szempontjából kiemelkedő jelentősége van a saját bevételeknek. Ezen belül helyezkednek el a helyi adók, mely teljes egészében az önkormányzat bevételét növeli. Az önkormányzat által beszedett központi adók (gépjárműadó, talajterhelési díj, a termőföld bérbeadásból származó jövedelemadó, adók módjára behajtott bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben szintén az önkormányzatot illeti meg.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. (Htv.) rendelkezései alapján és keretei között a képviselő testület dönt a helyi adók (helyi iparűzési adó és magánszemélyek kommunális adója) fenntartásáról, az alkalmazott adómértékekről, kedvezményekről és mentességekről. Önkormányzat széleskörű döntési szabadsággal rendelkezik a helyi adók szabályozása során. Az önkormányzatoknak rendeleteik megalkotása során figyelembe kell venni a helyi sajátosságokat, az önkormányzat gazdálkodási követelményeit és az adóalanyok teherviselő képességét.
Helyi adóbevételek alakulása 2023.
Az adóbevételek alakulását (tervezett, tényleges és befolyt bevétel) az alábbi táblázat mutatja.
Adatok e Ft-ban
|
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat (eFt) |
Bevétel (eFt) |
|
|
Magánszemélyek kommunális adója |
2 000 |
2 080 |
2 080 |
|
Iparűzési adó |
12 500 |
20 035 |
20 035 |
|
Késedelmi pótlék |
100 |
292 |
292 |
|
Önkormányzat összesen |
14 600 |
22 407 |
22 407 |
Magánszemélyek kommunális adója:
Kommunálisadó-kötelezettség terheli azt a magánszemélyt, aki a helyi önkormányzat területén lakás tulajdonjoggal rendelkezik, vagy ezzel kapcsolatos vagyoni értékű joggal, illetve nem magánszemély tulajdonában álló lakás bérleti jogával. Adóalanynak minden esetben az a személy minősül, aki az év első napján az ingatlannak a tulajdonosa, haszonélvezője, vagy bérlője. Abban az esetben, ha több tulajdonosról van szó, akkor a tulajdonostársak a tulajdoni hányadaik arányában kötelesek megfizetni az összeget. Az adó évi mértéke lakás, családi ház, lakásbérleti jogviszony esetén 4 000,- Ft.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (Htv.) szerint az adó évi mértékének felső határa adótárgyanként, illetőleg lakásbérleti jogonként 18 000,- Ft.
Iparűzési adó:
A helyi iparűzési adónak meghatározó súlya van az önkormányzati saját közhatalmi bevételeken belül, melynek összege 20 035 e Ft. A 2023. évben befolyt önkormányzati közhatalmi bevétel 89,4 %-át tette ki.
Az iparűzési adó megfizetésének sajátossága, hogy az adózók éves bevallása során számolnak el május 31-ig az előző évben március 15. és szeptember 15. valamint december 20-ig befizetett előleggel szemben.
Továbbra is jelentős nagyságot mutatnak a megszűnő, illetve eltűnt vállalkozások, akiktől nem lehet az adókat még végrehajtási eljárásban sem beszedni. A felszámolási eljárás megindulását követően az önkormányzati adóhatóságnak nincs lehetősége a tartozás behajtására. A felszámolási eljárás végéig, majd ettől számítottan a követelés elévüléséig (5 év) az adóhatóság köteles nyilvántartani a tartozásokat, növelve ezzel a hátralékot.
Késedelmi pótlék
A pótlék állomány nagyságát nagyban befolyásolja, hogy a nem működő vállalkozások tartozásaira képződő késedelmi pótlék és a már régen eladott, de tulajdon jogilag nem rendezett gépjárművek pótléka is ezt az állományt növeli, ami egy év alatt többszörösére nőhet. Természetesen ezek a tőketartozással együtt behajthatatlanok, de szintén 5 évig nyilvántartandók. Sajnos csak az 1 000 Ft-ot meghaladó tételek beszedésére van lehetőség, így az ezen a jogcímen történő bevétel radikálisan csökkent.
Önkormányzatok költségvetési támogatása
Az önkormányzat bevételeinek jelentős hányadát az állami támogatások adják, melyek az alábbiak voltak:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Adatok e Ft-ban
|
megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Helyi önkormányzatok működési támogatása |
105 833 |
109 302 |
109 302 |
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
42 787 |
52 473 |
52 473 |
|
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
55 110 |
62 962 |
62 962 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
42 180 |
40 420 |
40 420 |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
3 262 |
4 406 |
4 406 |
|
Működési célú központosított előirányzatok |
9 270 |
9 270 |
|
|
Elszámolásból adódó bevételek |
585 |
585 |
|
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
249 172 |
279 418 |
279 418 |
Átvett pénzeszközök
Működési célra átvett pénzeszközök között a védőnői szolgálatra kapott finanszírozást és a közfoglalkoztatási támogatást tartjuk nyilván.
Kiadások alakulása
Működési kiadások:
A működési kiadások módosított előirányzata 533 099 e Ft volt, a teljesülés pedig 478 275 e Ft, 89,72 %-os volt az arány. Minden intézmény törekedett a takarékos gazdálkodásra. A kiemelt előirányzatok teljesülését az alábbi táblák mutatják:
Személyi juttatások alakulása:
Adatok eFt-ban
|
megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Kunbaja Község Önkormányzata |
62 368 |
134 004 |
84 386 |
|
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde |
43 537 |
44 841 |
44 564 |
|
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal |
68 478 |
69 551 |
66 428 |
|
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ |
27 039 |
26 990 |
26 564 |
|
összesen: |
201 422 |
275 386 |
221 942 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó alakulása:
Adatok e Ft-ban
|
megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Kunbaja Község Önkormányzata |
6 343 |
7 407 |
7 203 |
|
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde |
5 660 |
5 608 |
5 608 |
|
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal |
8 902 |
9 597 |
9 597 |
|
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ |
3 515 |
3 415 |
3 415 |
|
összesen: |
24 420 |
26 027 |
25 823 |
Dologi kiadások alakulása:
Adatok e Ft-ban
|
megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Kunbaja Község Önkormányzata |
147 711 |
152 693 |
151 517 |
|
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde |
8 200 |
14 044 |
14 044 |
|
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal |
3 750 |
3 223 |
3 223 |
|
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ |
22 520 |
25 579 |
25 579 |
|
összesen: |
182 181 |
195 539 |
194 363 |
Ellátottak pénzbeli juttatásainak (segélyek) alakulása:
Adatok e Ft-ban
|
megnevezése |
eredeti előirányzat |
módosított előirányzat |
teljesítés |
|
Kunbaja Község Önkormányzata |
3 800 |
2 450 |
2 450 |
|
Aranyfürt Óvoda és Mini Bölcsőde |
|||
|
Kunbajai Közös Önkormányzati Hivatal |
|||
|
Szivárvány Szociális Szolgáltató Központ |
|||
|
összesen: |
3 800 |
2 450 |
2 450 |
Egyéb működési célú kiadások (támogatásértékű kiadások, pénzeszköz átadások) alakulása:
A módosított előirányzat összege 33 698 eFt. A teljesítés 33 698 eFt.
E soron szerepel többek között a különböző társulásokat megillető támogatás és a civil szervezetek részére történő támogatás nyújtása is.
2023. évben a civil szervezetek részére nyújtott támogatás által biztosított volt olyan feladatok ellátása is, melyet jelentős civil szerveződés útján biztosítottak a lakosság részére, ilyen volt például a sportolási tevékenységek ellátása.
Felhalmozási kiadások
2023. évben a felhalmozási kiadások módosított előirányzata 50 477 eFt volt, a teljesítés 50 441 eFt, a teljesülés 99,94 %-os. A felhalmozási kiadások részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza. A beruházási előirányzatunk jelentős részét a TOP csapadékvíz elvezetési projekt megvalósítása teszi ki.
Az önkormányzatnak 2023 évben adósságot keletkeztető ügylete és éven túli hitele nem volt.
Elmondhatjuk, hogy 2022. évben is törekedtünk az intézményeink működétetés mellett a takarékos gazdálkodásra, a pályázati lehetőségek maximális kihasználására.