Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

3/2015.(II.27.) önkormányzati rendelete

Szank Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

Szank Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével, Szank Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

I. fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet célja

1. §.

A rendelet célja Szank Község Önkormányzatának 2015. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. E rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

A rendelet hatálya

2. §.

A rendelet hatálya kiterjed Szank község Képviselő-testületére, bizottságára, az önkormányzatra és az önkormányzat irányításában működő Szanki Polgármesteri Hivatal intézményre és a Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzatra.

II. fejezet

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

A rendelet szerkezet, tartalma

3. §.

(1) Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §. (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – az önkormányzat 2015. évi költségvetésének táblarendszerét e rendelet 1-10. sz. mellékletei szerint, a Szanki Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetésének táblarendszerét 1/a-10/a. sz. mellékletei, a Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi költségvetésének táblarendszerét a 11-13. sz. mellékletek szerint hagyja jóvá. E táblarendszer szerint kell elkészíteni Szank Községi Önkormányzat és Szanki Polgármesteri Hivatal és a Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi zárszámadását.

(2)     A képviselő-testület a 2015. évi költségvetési főösszegeket az alábbiak szerint határozza meg (ezer Ft-ban)

                                                                                                        Ezer Ft-ban

(3)     A képviselő-testület a Szanki Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegeit az alábbiak szerint határozza meg (ezer Ft-ban):

(4)     A képviselő-testület a Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi költségvetési főösszegeit az alábbiak szerint határozza meg (ezer Ft-ban):

4. §

A Képviselő-testület az Áht. 23 § alapján a költségvetési rendelet tartalmát az alábbiak szerint határozza meg:

(1)   Az Önkormányzat költségvetési rendelete tartalmazza a helyi önkormányzat által ellátott kötelező feladatok kiadásait kiemelt előirányzatonként és feladatonként. Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2015-ös költségvetési évre állami feladatok ellátását nem engedélyezi. Ezért, az önkormányzat költségvetése állami feladatra kiadási előirányzatot nem tartalmaz.

       Az Önkormányzat költségvetési rendelete tartalmazza a Szanki Polgármesteri Hivatal által ellátott kötelező és önként vállalt feladatok kiadásait kiemelt előirányzatonként és feladatonként.

(2)   Szank Községi Önkormányzat éves bevételeit forrásonként és összesen az 1. számú melléklet tartalmazza.

       Szanki Polgármesteri Hivatal éves bevételeit forrásonként és összesen az 1/a. számú melléklet tartalmazza.

(3)   Szank Községi Önkormányzat éves kiadásait összesen, kiemelt előirányzatonként a 2. számú melléklet tartalmazza.

       Szanki Polgármesteri Hivatal éves kiadásait összesen, kiemelt előirányzatonként a 2/a. számú melléklet tartalmazza.

(4)   Szank Községi Önkormányzat működési, fenntartási kiadásit feladatonként, a felhalmozási kiadásokat feladatonként, a felújítási előirányzatokat célonként, a támogatás értékű felhalmozási kiadásokat tételesen a 3. számú melléklet tartalmazza.

       Szanki Polgármesteri Hivatal, működési, fenntartási, kiadásait feladatonként a 3/a. számú melléklet tartalmazza.

(5)   Szank Községi Önkormányzat által nyújtott támogatások, pénzeszköz átadások kiadásait a 4. számú melléklet tartalmazza

(6)   Szank Községi Önkormányzat létszámkeretét az 5. számú melléklet tartalmazza.

       Szanki Polgármesteri Hivatal létszámkeretét az 5/a. számú melléklet tartalmazza.

5. §

A képviselő-testület az Áht. 24.§ (4) bekezdése alapján az alábbiakat rögzíti:

(1)Szank Községi Önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását és pénzeszközének változását (előirányzat felhasználási ütemtervét) a 6. számú melléklet tartalmazza.

Szanki Polgármesteri Hivatal összes bevételét, kiadását, finanszírozását és pénzeszközének változását (előirányzat felhasználási ütemtervét) a 6/a. számú melléklet tartalmazza.

(2)Szank Község Önkormányzatának több éves kihatással járó döntések jegyzékét a 7. számú melléklet tartalmazza.

(3)Szank Községi Önkormányzat összevont mérlegét a 8. számú melléklet tartalmazza.

(4)A közvetett támogatások 2015. évre becsült összegét jogcímenkénti bontásban a 9. számú melléklet tartalmazza.

(5)Szank Községi Önkormányzat 2015. évre tervezett kiadásait feladatonként a 10. számú melléklet tartalmazza.

          Szanki Polgármesteri Hivatal 2015. évre tervezett kiadásait feladatonként a 10/a. számú melléklet tartalmazza.

(6)A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évre tervezett bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként és vállalt feladatonként a 11. számú melléklet tartalmazza.

(7)A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. számú melléklet tartalmazza.

(8)A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 13. számú melléklet tartalmazza.

(9) A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat többéves kihatással járó döntést nem hozott.

(10)A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat közvetett támogatásokat nem biztosít.

(11) A Szanki Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2015. évi létszám előirányzata 0 fő.

(12)Szank Községi Önkormányzatnak hitelállománya nincs, önkormányzatunk könyvvizsgálatra nem kötelezett. EU támogatással megvalósuló projekt önkormányzatunknál van.

Szanki Polgármesteri Hivatalnak fejlesztési hitelállománya nincs.  EU támogatással megvalósuló projekt a Polgármesteri Hivatalnál nincs.

III. fejezet

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Intézményi gazdálkodás

6. §.

(1) Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testülete hozzájárul ahhoz, hogy az önkormányzat 2015. évi költségvetési előirányzatai a rendeletben meghatározottakhoz képest változhassanak a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevétellel, a felülvizsgált és a jóváhagyott előző évi pénzmaradvány összegével, továbbá a célfeladatokban megfogalmazott előirányzatok összegével.

(2) A polgármester Községi Önkormányzat költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között kormányrendeletben meghatározott esetekben saját hatáskörben történő átcsoportosítás mértékét 500.000 Ft-ban határozza meg. A Jegyző előkészítésében a Polgármester a helyi önkormányzat saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A Képviselő-testület a biztonságos pénzügyi gazdálkodás érdekében az alábbiak szerint intézkedik:

(a)Szank Községi Önkormányzat és a Szanki Polgármesteri Hivatal általa kezelt önkormányzati tulajdon üzemeltetésével összefüggően köteles gazdaságosan, racionálisan intézkedni.

(b)Az önkormányzati és intézményi saját bevételeket növelni és maximálni szükséges. Az önkormányzati feladatellátással összefüggő – bevételszerző – feladatok (közterület használat, önkormányzati lakások és egyéb helyiségek bérbeadása stb.) – a szolgáltatás színvonalának megtartása melletti maximális kihasználtságának megteremtése szükséges a bevételek növekedésének érdekében.

(c)A felhalmozási kiadásokkal kapcsolatban:

Az önkormányzat nem vesz részt 70 %-nál kisebb intenzitású pályázatokon

Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testülete elhatározza, hogy azokat a fejlesztéseket részesíti előnyben, amelyek nem, vagy csak minimális önerőt igényelnek.

(d)Törekedni kell a központosított beszerzésekre.

5. A Polgármester az Önkormányzat likviditási helyzetének kedvezőtlen alakulása esetén meghatározott időtartamra a kiadásokat korlátozó intézkedéseket vezethet be, amelyekről a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatni köteles. Kedvezőtlennek minősül az a likviditási helyzet, ha az Önkormányzat költségvetési fizetési számlájának egyenlege legalább három hónapon keresztül 10.000 e Ft alá csökken.
6. A polgármesteri hivatalnak az adókintlévőségek, bármilyen jellegű követelések csökkentése érdekében szigorú, költséghatékony végrehajtási és ellenőrzési tevékenységeket kell folytatnia.

(4) A Képviselőtestület döntése szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott idejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

(5) Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. Törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) 68. §. alapján az Áht. 97. § (3) bekezdésének alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100 ezer forint. Ezzel összhangban a 100 ezer forint egyedi beszerzési ár, előállítási érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési- vagy előállítási költsége folyó kiadásként egy összegben elszámolhatók. Az immateriális javak, tárgyi eszközök kis értékű – éven belül amortizálandó – eszköznek tekintendők.

(6) A Képviselő-testület az Ávr 51. § (1) bekezdésével összhangban az egységes rovatrend K1101 törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 1 hónapra eső mértékéig engedélyez jutalomra előirányzatot a 2015. évi költségvetésben, a közszolgálati köztisztviselők, közalkalmazottak és a munkatörvény könyv alapján foglalkoztatottak részére.

(7)  A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIV. törvény 132. §-a szerinti illetményalap a 2015. évben 38.650 Ft. A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves Cafetéria-kerete a 2015. évben nem haladhatja meg a bruttó 200.000 Ft-ot, amely összegnek fedezetet kell biztosítani az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is. A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012. (VIII. 31.) Korm. rendelet szabályozza Cafetéria-juttatást. A rendelet hatálya az önkormányzat 2015. évi költségvetésében a polgármesterre is kiterjed.

(a)A cafetéria-rendszer működésének alapja a részletes eljárásrendet tartalmazó közszolgálati szabályzat, amely az önkormányzat esetében meghatározza a cafetéria-juttatás keretszabályait. A cafetéria-juttatás rendszerét is tartalmazó közszolgálati szabályzatot a hivatali szervezet vezetője készíti el.

(b)Az éves keretösszeg az adott évben a közszolgálati szabályzatban meghatározott cafetéria-juttatás igénybevételére használható fel. A tárgyévben igénybe nem vett összeg a következő évre nem vihető át.

(8)   Az önkormányzat alkalmazásában álló Közalkalmazottak, valamint a Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak Erzsébet utalvány formájában étkezési hozzájárulásban részesülnek.

(a)Az étkezési hozzájárulás mértéke az önkormányzat alkalmazásában álló Közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak részére 2015. évre 5.000 Ft/hónap összeg.

(b)Az önkormányzat foglalkoztatásában álló Közalkalmazottak és Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak részére az 5.000 Ft/hónap étkezési hozzájárulás a 2015-es költségvetési év 12 hónapjára került tervezésre, amely a pénzügyi helyzet függvényében a képviselő-testület döntése alapján évközben elvonható.

(9) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012. (VIII.31.) Korm. rendelet 10.§(2) bekezdése alapján a nyugdíjas köztisztviselők részére szociális és kegyeleti támogatás céljára a költségvetésben fedezetet kell biztosítani, amelynek összegét a Képviselő-testület 2015. évre 100 e Ft-ban határozza meg. A szociális keret más célra nem használható fel és nem csoportosítható át.

(10) A képviselő-testület a kormánytisztviselők részére a Kttv. 152. § (1) bekezdésében meghatározott visszatérítendő illetve nem visszatérítendő szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatásra fordítható keretet a polgármesteri hivatalban dolgozó köztisztviselők számára nem határoz meg a 2015-es költségvetési évre.

(11) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit befektesse. A polgármesternek a képviselő-testületet tájékoztatnia kell az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek befektetéséről.

(12) A képviselő-testület az önkormányzat intézménye számára, olyan esetekben, amikor a szakmai alapfeladat ellátására az engedélyezett létszámkeretén belül szakmai végzettségű dolgozó nem áll rendelkezésre (szakorvosi, szakmai szakértői, műszaki művészeti és egyéb szakterületek) engedélyezi, szellemi tevékenységek szolgáltatási szerződéssel történő igénybevételét. Ezen kiadásokat a dologi kiadások között kell tervezni és számla ellenében kifizetni. A konkrét tevékenységeket és azok mértékét, valamint az igénybevétel feltételeit szabályzatban kell meghatározni.

(13)   A megüresedő álláshelyek betöltésénél a munkáltatónak kiemelten szem előtt kell tartani a létszámtakarékos gazdálkodás megvalósítását.

(14)   A képviselő-testület a 2015. évi költségvetésben biztosítja a Többcélú Kistérségi Társulással való együttműködésből következő működési célú pénzeszköz átadások forrását.

(15) A képviselő-testület a 2015. évi költségvetésben biztosítja a Magyarországi Református Egyházzal szociális ellátás és köznevelési feladatellátásra megkötött Ellátási Szerződésekben meghatározott, együttműködésből következő működési célú pénzeszköz átadások forrását.

(16) A képviselő-testület a költségvetésben biztosítja a központi orvosi ügyelet településre, lakosságszám arányosan jutó kiadások forrását. A plussz egy fő orvos alkalmazásának kiadásai igénybevétel alapján kerülnek felosztásra és biztosításra a 2015. évi költségvetésben.

(17) A képviselő-testület a költségvetésben lakosságszám arányos támogatást biztosít a Kistérségi Gazdaságfejlesztési Iroda fenntartásához, működőképességének biztosításához.

(18) A képviselő-testület a korábban bérleti konstrukciók keretében vállalt kötelezettségek pénzügyi forrását a 2015. évi költségvetésben biztosítja.

(19) A rendeletben foglaltakat 2015. augusztus 31-ig felül kell vizsgálni.

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

7. §.

(1) Szank Községi Önkormányzat az egységes költségvetést a 2015. évi Költségvetési törvény, az Áht., az Ávr. valamint az SZMSZ és a Képviselőtestület rendeletének megfelelően hajtja végre.

(2) A célfeladatok és a működési célú pénzeszköz átadás előirányzatában szereplő bizottsági hatáskörben felosztható előirányzatok az SZMSZ-ben és egyéb szabályzatban rögzítetteknek megfelelően használhatók fel.

(3) Az önkormányzat költségvetési rendeletében jóváhagyott beruházások, felújítások, áru beszerzés és szolgáltatás lebonyolítása a közbeszerzési törvény, valamint a Képviselő-testület közbeszerzési szabályzatának megfelelően történhet.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv elismert tartozásállománya eléri a 30 napot, illetve nem tudja 30 nap alá szorítani és mértékét tekintve az eredeti kiadási előirányzat 10 %-át, vagy egyébként 150 millió forintot, a Képviselő-testület az intézményhez önkormányzati biztost rendel ki, ennek fedezetét az önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

(5) A közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. Törvény (a továbbiakban: Kbt.) 10. § (1) bekezdés b) pontja szerinti nemzeti közbeszerzési értékhatár – kivéve a Kbt. szerinti közszolgáltatói szerződésekre vonatkozó értékhatárt – 2015. január 1-jétől 2015. december 31-ig árubeszerzés esetében 8.000 e Ft, építési beruházás esetében 15.000 e Ft, építési koncesszió esetében 100.000 e Ft, szolgáltatás megrendelése esetében 8.000 e Ft, szolgáltatási koncesszió esetében 25.000 e Ft. A törvény által előírt értékhatárt elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat – valamennyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője – Szank Község honlapján teszi közzé. A kötelezően közzétételre kerülő szerződések értékhatárát nettó 8 millió Ft összegben határozza meg. A nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatásokat értékhatár nélkül közzé teszi a jogszabálynak megfelelő részletezésben. 

(6) A lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló többször módosított 1993. évi LXXVIII. tv. 62. §-ára tekintettel az önkormányzati lakások elidegenítéséből származó bevételeket elkülönített számlán kell elhelyezni, mely bevételek lakáscélokra és az ezekhez kapcsolódó infrastrukturális beruházásokra, lakóépület felújításra, korszerűsítésre fordíthatók. A lakásgazdálkodás bevételeit és kiadásait (visszapótlási kötelezettség teljesítése) a Zárszámadás keretében kell bemutatni.

Információszolgáltatás

8. §.

(1)       Az Ávr.170. §-a alapján az Áht. 108. § (2) bekezdése szerinti időközi mérlegjelentést az eszközök és források alakulásáról negyedévenként, a főkönyvi kivonat állományi számláinak adataiból, vagy az azt alátámasztó nyilvántartásokból kell elkészíteni.

(2)       Az időközi mérlegjelentést a tárgynegyedévet követő hónap 20. napjáig, a negyedik negyedévre vonatkozóan gyorsjelentésként a tárgynegyedévet követő negyven napon belül, az éves jelentést az éves költségvetési beszámoló benyújtásának határidejével megegyezően kell az irányító szervhez benyújtani.

A Polgármesteri Hivatal intézmény időközi költségvetési jelentését

• 2015. I-III. hónapokról                                             
• 2015. I-VI. hónapokról                                             
• 2015. I-IX. hónapokról                                             
• 2015. I-XII. hónapokról a törvényben meghatározott határidők szerint nyújtja be az Önkormányzat felé.

(3)   A 2015. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a 2015. évi pénzmaradvány jóváhagyásához kapcsolódó információszolgáltatási határidőt a Képviselő-testület 2015. március 10. napjában határozza meg.

Záró rendelkezések

9. §.

1. A rendelet 7.§ (5) bekezdése szerinti adatok közzétételéről a jegyző gondoskodik.

2.  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

              Patkós Zsolt                                                                            Vincze Jánosné

             polgármester                                                                                   jegyző

ZÁRADÉK:

Kihirdetve: 2015. február 27.

Szank, 2015. február 27.

                                                                                                              Vincze Jánosné

                                                                                                                      jegyző