Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2025. (X. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szank Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 03Szank Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2025. (X. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.03.
Szank Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt.
Szank Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 30. § és 34-35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet előirányzat módosításra és átcsoportosításra vonatkozó rendelkezései alapján hajtja végre a Képviselő-testület.
A rendelet-tervezet elfogadásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 50. §-a alapján minősített többség szükséges.
A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teszi, hogy 1.000.000 Ft-ig módosítsa vagy átcsoportosítsa az önkormányzat bevételeit és kiadásait.
A Képviselő-testület a 4/2025. (II.13.) rendeletével megalkotta a 2025. évi költségvetést, amellyel elfogadta a 2025. évi eredeti bevételi és kiadási előirányzatokat. A jelenlegi előirányzat módosítás szükségessé vált a legutóbbi költségvetés módosítás óta ismertté vált gazdasági események költségvetésbe történő beépítése érdekében.
Megjelennek benne a központi költségvetésből 2025. évben kapott pótelőirányzatok. Rendezésre kerülnek a pályázatokon elnyert támogatások előirányzatai, a költségvetési egyéb működési és felhalmozási bevételek. Módosításra kerülnek az államháztartáson belülről és kívülről érkező pénzeszközök változásai, továbbá a saját hatáskörben végrehajtott előirányzatok módosításai. A rendeletben bevételi oldalon megjelennek az államháztartáson belüli megelőlegezések és a kiadási oldalon, az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzatok. Átvezetésre kerülnek a rendeleten a tartalékok terhére vállalt kötelezettségvállalások és kifizetések könyvelés szerinti teljesítés helyére történő átcsoportosításai, egyéb számviteli előírásoknak megfelelő átcsoportosítások, valamint a feladatok végrehajtásához kapcsolódó előirányzat rendezések.
A költségvetési rendelet módosításával bevételi, kiadási főösszegek, a költségvetési egyenleg, a működési és felhalmozási hiány/többlet összegeinek e rendelet szerinti változásait mutatja be. A módosítás a költségvetés pontosabb és reálisabb tervezését segíti elő.
Szank Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 30. § és 34-35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet előirányzat módosításra és átcsoportosításra vonatkozó rendelkezései alapján hajtja végre a Képviselő-testület.
A rendelet-tervezet elfogadásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 50. §-a alapján minősített többség szükséges.
A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teszi, hogy 1.000.000 Ft-ig módosítsa vagy átcsoportosítsa az önkormányzat bevételeit és kiadásait.
A Képviselő-testület a 4/2025. (II.13.) rendeletével megalkotta a 2025. évi költségvetést, amellyel elfogadta a 2025. évi eredeti bevételi és kiadási előirányzatokat. A jelenlegi előirányzat módosítás szükségessé vált a legutóbbi költségvetés módosítás óta ismertté vált gazdasági események költségvetésbe történő beépítése érdekében.
Megjelennek benne a központi költségvetésből 2025. évben kapott pótelőirányzatok. Rendezésre kerülnek a pályázatokon elnyert támogatások előirányzatai, a költségvetési egyéb működési és felhalmozási bevételek. Módosításra kerülnek az államháztartáson belülről és kívülről érkező pénzeszközök változásai, továbbá a saját hatáskörben végrehajtott előirányzatok módosításai. A rendeletben bevételi oldalon megjelennek az államháztartáson belüli megelőlegezések és a kiadási oldalon, az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzatok. Átvezetésre kerülnek a rendeleten a tartalékok terhére vállalt kötelezettségvállalások és kifizetések könyvelés szerinti teljesítés helyére történő átcsoportosításai, egyéb számviteli előírásoknak megfelelő átcsoportosítások, valamint a feladatok végrehajtásához kapcsolódó előirányzat rendezések.
A költségvetési rendelet módosításával bevételi, kiadási főösszegek, a költségvetési egyenleg, a működési és felhalmozási hiány/többlet összegeinek e rendelet szerinti változásait mutatja be. A módosítás a költségvetés pontosabb és reálisabb tervezését segíti elő.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Szank Községi Önkormányzat bevételi fő összege 196.419.147 Ft-tal emelkedik, ezen belül a pénzforgalmi bevételek 3.580.853 Ft-tal csökkennek, a finanszírozási bevételek 200.000.000 Ft-tal növekednek. A pénzforgalmi bevételek csökkenésének oka az elhúzódó közbeszerzés miatti bevétel kiesés, mely a pályázat megvalósítását késlelteti. A kiadási előirányzatok 196.419.147 Ft-tal növekednek, ezen belül a költségvetési kiadások 3.580.853 Ft-tal csökkennek, a finanszírozási kiadások 200.000.000 Ft-tal emelkednek. A működési kiadások 70.472.971 Ft-tal növekednek, a felhalmozási kiadások 74.053.824 Ft-tal csökkenek.
A rendelet módosítás következtében az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegei az alábbiakra módosulnak:
Adatok Ft-ban
Megnevezés
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 524 743 275
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 601 377 829
c) Költségvetési egyenleg - 76 634 554
ca) működési egyenleg 4 837 300
cb) felhalmozási egyenleg -81 471 854
d) Finanszírozási bevételek 524 828 465
da) működési célú maradvány 109 493 899
db) felhalmozási célú maradvány 81 471 854
dc) államháztartáson belüli megelőlegezések 33 862 712
dc) lekötött bankbetét megszűntetése 300 000 000
e) Finanszírozási kiadások 448 193 911
ea) központi irányítószervi támogatás (önkormányzatnál) 114 331 199
eb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 33 862 712
ec) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 300 000 000
f) Többlet/hiány 0
fa) működési többlet/hiány 0
fb) felhalmozási többlet/hiány 0
A Szanki Polgármesteri Hivatal bevételi fő összege 75.000 Ft-tal növekedett a házasságkötések számának emelkedése miatt. A kiadási előirányzatok főösszege is 75.000 Ft-tal növekedett. A rendelet módosítás következtében a Szanki Polgármesteri Hivatal 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegei az alábbiak szerint alakulnak:
Adatok Ft-ban
Megnevezés
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 1 347 581
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 115 792 181
c) Költségvetési egyenleg -114 444 600
ca) működési egyenleg -112 378 176
cb) felhalmozási egyenleg -2 066 424
d) Finanszírozási bevételek 114 444 600
da) működési célú maradvány 113 401
db) felhalmozási célú maradvány 0
dc) központi irányítószervi támogatás (intézménynél) 114 331 199
e) Finanszírozási kiadások 0
eb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0
f) Többlet/hiány 0
fa) működési többlet/hiány 0
fb) felhalmozási többlet/hiány 0
A rendelet módosítás következtében az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegei az alábbiakra módosulnak:
Adatok Ft-ban
Megnevezés
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 524 743 275
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 601 377 829
c) Költségvetési egyenleg - 76 634 554
ca) működési egyenleg 4 837 300
cb) felhalmozási egyenleg -81 471 854
d) Finanszírozási bevételek 524 828 465
da) működési célú maradvány 109 493 899
db) felhalmozási célú maradvány 81 471 854
dc) államháztartáson belüli megelőlegezések 33 862 712
dc) lekötött bankbetét megszűntetése 300 000 000
e) Finanszírozási kiadások 448 193 911
ea) központi irányítószervi támogatás (önkormányzatnál) 114 331 199
eb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 33 862 712
ec) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 300 000 000
f) Többlet/hiány 0
fa) működési többlet/hiány 0
fb) felhalmozási többlet/hiány 0
A Szanki Polgármesteri Hivatal bevételi fő összege 75.000 Ft-tal növekedett a házasságkötések számának emelkedése miatt. A kiadási előirányzatok főösszege is 75.000 Ft-tal növekedett. A rendelet módosítás következtében a Szanki Polgármesteri Hivatal 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegei az alábbiak szerint alakulnak:
Adatok Ft-ban
Megnevezés
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 1 347 581
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 115 792 181
c) Költségvetési egyenleg -114 444 600
ca) működési egyenleg -112 378 176
cb) felhalmozási egyenleg -2 066 424
d) Finanszírozási bevételek 114 444 600
da) működési célú maradvány 113 401
db) felhalmozási célú maradvány 0
dc) központi irányítószervi támogatás (intézménynél) 114 331 199
e) Finanszírozási kiadások 0
eb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0
f) Többlet/hiány 0
fa) működési többlet/hiány 0
fb) felhalmozási többlet/hiány 0
A 2. §-hoz
A 2025. évi költségvetés mellékleteinek módosításáról rendelkezik.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.