Szarvas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) E rendelet hatálya kiterjed a város egységes költségvetéséből gazdálkodó költségvetési szerveire, intézményeire.

(2) E rendelet a bevételeket és kiadásokat címenként, ezen belül alcímenként, jogcímcsoportonként, előirányzatcsoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

Bevételek címei és alcímei:

1.             cím: Önkormányzat

2.              cím: Polgármesteri Hivatal

3.              cím: Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje

4.              cím: Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár

Költségvetési bevételek jogcímcsoportjai, előirányzatcsoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. jogcímcsoport: Működési bevétel

            1.előirányzatcsoport: Intézményi működési bevétel

            2.előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos működési bevételei

2.2.Kiemelt előirányzat: Helyi adók

                         2.2.1.előirányzat: Építményadó

                         2.2.2.előirányzat: Idegenforgalmi adó

                         2.2.3.előirányzat: Iparűzési adó

                         2.2.4.előirányzat: Magánszemélyek kommunális adója

                2.3. Kiemelt előirányzat: Átengedett központi adók

                         2.3.1.előirányzat: Gépjárműadó

       2.4. Kiemelt előirányzat: Bírságok, pótlékok és egyéb bevételek

                         2.4.1.előirányzat: Bírságok, pótlékok

                         2.4.2.előirányzat: Környezetvédelmi bírság

                         2.4.3.előirányzat: Egyéb sajátos bevételek

                         2.4.4.előirányzat: Talajterhelési díj

II. jogcímcsoport: Támogatások^[1]

            1.előirányzatcsoport: Önkormányzatok költségvetési támogatása

1.1.Kiemelt előirányzat: Önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatása

                                 1.1.1.előirányzat: Önkormányzatok működési támogatása

                                 1.1.2.előirányzat: Önkorm.egyes köznevelési feladatainak támog.

                                 1.1.3.előirányzat: Önkorm.szoc.és gyermekjóléti feladatainak tám.

                                 1.1.4.előirányzat: Önkorm. Kulturális feladatainak támogatása

                    1.2. Kiemelt előirányzat: Központosított előirányzatok

                                 1.2.1.előirányzat: Lakossági közműfejlesztés 

                                 1.2.2.előirányzat: Helyi szervezési intézk.kapcs.többletkiadás tám

                                 1.2.3.előirányzat: EU önerő alap támogatás

                                 1.2.4.előirányzat: Nyári gyermekétkeztetés

                                 1.2.5.előirányzat: Önkorm.feladatok fejlesztési támogatása

                                 1.2.6.előirányzat: Érdekeltségnövelő támogatás

                                 1.2.7.előirányzat: Bérkompenzáció támogatás

                                 1.2.8.előirányzat: Üdülőhelyi feladatok

                                 1.2.9.előirányzat: Lakott külterülettel kapcs. feladat tám.

                                 1.2.10.előirányzat: Egyéb központosított támogatás

                                 1.2.11.előirányzat: E-útdíj miatti önk.bevételkiesés ellentételezése

III. Jogcímcsoport: Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

     2.Előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos felhalmozási és tőkejellegű bev.

     3.Előirányzatcsoport: Pénzügyi befektetések bevételei

IV. Jogcimcsoport: Támogatás értékű bevételek

    1.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű működési célú pénzeszköz átvétel

    2.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

V. Jogcímcsoport: Véglegesen átvett pénzeszközök

              1.Előirányzatcsoport: Működési célú pénzeszköz átvétel

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

VI. Jogcímcsoport: Kölcsönök visszatérülése, értékpapír ért.bevételei

     1.Előirányzatcsoport: Kölcsönök visszatérülése

     2.Előirányzatcsoport: Értékpapir értékesítés bevétele

Finanszírozási bevételek jogcímcsoportjai valamint előirányzatcsoportjai

VII. Jogcímcsoport: Hitelek

     1.Előirányzatcsoport: Működési célú hitelek

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú hitelek

     3.Előirányzatcsoport: Kötvénykibocsátás

VIII. Jogcímcsoport: Pénzforgalom nélküli bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

A kiadások címei és alcímei megegyeznek a bevételeknél leirt címekkel és alcímekkel.

Költségvetési kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

       1.Előirányzatcsoport: Működési kiadások

                  1.1.Kiemelt előirányzatok: Személyi juttatások

                  1.2.Kiemelt előirányzatok: Munkaadókat terhelő jár.és szoc.hoz.adó

                  1.3.Kiemelt előirányzatok: Dologi kiadások

                  1.4.Kiemelt előirányzatok: Ellátottak pénzbeni juttatásai

                  1.5.Kiemelt előirányzatok: Tám.értékű működési célú pénzeszköz átadás

                  1.6.Kiemelt előirányzatok: Működési célú pénzeszköz átadás

                  1.7.Kiemelt előirányzatok: Társ.szoc.pol.juttatás

                  1.8.Kiemelt előirányzatok: Kamatfizetési kötelezettség

                  1.9.Kiemelt előirányzatok: Működési célú tartalék

       2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási kiadások

                  2.1.Kiemelt előirányzatok: Beruházások

                  2.2.Kiemelt előirányzatok: Felújítások

                  2.3.Kiemelt előirányzatok: Tám.ért. felhalmozási célú pénzeszköz átadás

                  2.4.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási célú pénzeszköz átadás

                  2.5.Kiemelt előirányzatok: Pénzügyi befektetések kiadásai

                  2.6.Kiemelt előirányzatok: Fejlesztési célú tartalék

Finanszírozási kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

       3.Előirányzatcsoport: Finanszírozási kiadások

                  3.1.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási hitel törlesztése

                  3.2.Kiemelt előirányzatok: Működési hitel törlesztése

                  3.3.Kiemelt előirányzatok: Kötvény visszaváltás

2. §^[2]  (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2014 évi összes bevételét  5.733.311 eFt-ban állapítja meg.

(2)  A 2014. évi költségvetési és finanszírozási bevételek forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

Költségvetési bevételek:

                                                                                adatok eFt-ban

I. Működési bevételek                                                                                   924.086

          1.Intézményi működési bevétel                                        145.961

          2.Önkorm.sajátos műk.bevételei                                       778.125

                2.2. Helyi adók                                       696.125

                2.3.Átengedett központi adók                    42.000

                2.4.Birságok, pótlékok, egyéb bev.             40.000

II.Támogatások                                                                                               857.890

1.Önkormányzat költségvetési támogatása                        857.890

                  1.1Önk.műk.és ágazati felad.támog.      732.672

                  1.2.Központositott előirányzatok            125.218

III.Felhalmozási és tőkejellegű bevétel                                                          171.261

1.Tárgyi eszközök, immateriális javak ért.                              5.000

2.Önkorm.sajátos felhalm.és tőkejellegű bev.                      154.261

3.Pénzügyi befektetések bevételei                                       12.000

IV.Támogatás értékű bevételek                                                                  1.810.142

1.Támogatás ért. működési célú pe.átvétel                         401.051

2.Támogatás ért. felhalmozási célú pe.átvétel                  1.409.091

V.Véglegesen átvett pénzeszközök                                                                       500

2.Felhalmozási célú pe.átvétel                                                 500

VI. Kölcsönök visszatér. Értékpapir ért.bevét.                                                     3.100

1.Kölcsönök visszatérülése                                                   3.100

Finanszírozási bevételek:

VII.Hitelek                                                                                                       134.035

2.Felhalmozási célú hitelek                                                134.035

VIII.Pénzforgalom nélküli bevételek                                                             1.832.297

1.Előző évi pénzmaradvány igénybevétel                          1.832.297

(3) Szarvas Város Önkormányzatának bevételi forrásait az 1. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat (1. cím) bevételei az 1/a mellékletben, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) bevételei az 1/b mellékletben kerülnek részletezésre.

(4) Az önkormányzat az intézményeinél (2-4 cím) év közben képződő működési többletbevételeket a támogatásba beszámítja, amennyiben az intézmény nettó módon, támogatások nélkül (pályázati támogatás, Munkaügyi Központ támogatásai, egyéb támogatások) tervezte a költségvetési működési bevételeit.

(5) Az önkormányzat az intézményeit (2-4 cim) megillető 2014 évi pénzmaradvány felhasználását - a 2011. évi CXCV Törvény 86. § (5) bekezdésére figyelemmel az alábbiak szerint korlátozza:

          - kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványként csak a 2014 évi jóváhagyott előirányzatok terhére vállalt kötelezettség vehető figyelembe

          - a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és a dologi előirányzatok

(a céljellegű előirányzatok maradványán felüli része) maradványát az önkormányzat elvonja.

(6) Bármely kiemelt előirányzat megtakarítása elsődlegesen más kiemelt előirányzat hiányának kezelésére használható (átcsoportosítási kérelemmel).

3. §^[3] (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2014.évi összes kiadását 5.733.311 eFt-ban állapítja meg.

(2) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési és finanszírozási kiemelt kiadási előirányzatai:

Költségvetési kiemelt kiadások:

                                                                                                                      adatok eFt-ban

1.Működési kiadások                                                                                 2.686.421

1.1.Személyi juttatások                                                 807.976

1.2.Munkaadókat terh.jár.szoc.hoz.adó.                          180.592

1.3.Dologi kiadások                                                       865.203

1.5.Tám.ért.műk.célú pénzeszköz átadás                        302.805

1.6.Műk.célú pénzeszköz átadás                                    390.820

1.7.Társ.szoc.pol.juttatás                                               109.286

1.8.Kamatfizetési kötelezettség                                        10.000

1.9.Működési célú tartalék                                                19.739

2.Felhalmozási kiadások                                                                           2.990.980

2.1.Beruházások                                                       2.301.312

2.2.Felújítások                                                             121.718

2.3.Tám.értékű felhalm.célú pe.átadás                             18.267

2.4.Felhalmozási célú pe.átadás                                     85.761

2.5. Pénzügyi befektetések kiadásai                               54.640

2.6.Fejlesztési célú tartalék                                          409.282

          3. Finanszírozási kiadások                                                                             55.910

                    3.1 Felhalmozási célú hiteltörlesztés                               55.910

(3) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat (1. cím) kiadásait a 2/a melléklet, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) kiadásait a 2/b melléklet tartalmazza.

(5) Szarvas Város Önkormányzatának hitelállományát, kötvénykibocsátását és a törlesztő részletek alakulását, adósságkeletkeztetési korlátját, valamint a több évre kiható kötelezettségvállalását a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatait tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. melléklet mutatja be.

(7) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait jogcímcsoportonként az 5. melléklet tartalmazza, a bevételek és kiadások kötelező-, önként vállalt-, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 5/a melléklet tartalmazza.

(8) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatának alakulását a gördülő tervezés alapján a 6. melléklet mutatja be.

(9) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési létszámkeretét a 7. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap által az önkormányzat részére biztosított, valamint a képviselő-testületi határozat által az intézmény számára biztosított pótelőirányzat összegéről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb 2015.02.28.-ig (2014.XII.31. hatállyal) a költségvetési rendeletét ennek megfelelően módosítja.

(2) Az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül - a részelőirányzatok között - saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítást csak a működés zavartalan ellátása érdekében hajthatnak végre.

(3) Az intézmények elszámolni kötelesek az alaptevékenységük feladatcsökkenésére jutó önkormányzati támogatással.

(4) A költségvetési rendelet végrehajtása során fő szabályként alkalmazandó, hogy tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(5) A költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra kizárólag testületi felhatalmazással lehet előirányzatot képezni és kötelezettséget vállalni.

5. § (1) Szarvas Város Képviselőtestülete a felügyelete alá tartozó intézményeit - a Polgármesteri Hivatalon keresztül - központi pénzkezelési rendszerben finanszírozza.

A kiskincstár működési rendjét a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

(3) A 10. melléklet tartalmazza a 2014 évi költségvetés eredeti előirányzatait címenként és összesítve, kiemelt előirányzati bontásban.

6. § (1) Szarvas Város Önkormányzatának fejlesztési célú tartaléka feladatonként a 11/a mellékletben, a működési tartaléka a 11/b mellékletben kerül részletezésre. A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület külön döntést hoz.

(2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.

(3) A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza, szöveges indoklással együtt.

7. § (1) A Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt, hogy az ideiglenesen szabad forrásokat betétként helyezze el. Az ebből származó kamatbevétel az Önkormányzat (1. cím) bevételeit növeli.

(2) A hitel- és kötvény műveletekhez kapcsolódó technikai feladatokat a Likvid pénzeszköz és kockázatkezelési szabályzat alapján  a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya végzi.

(3) A 368/2011.(XII.30.) Korm. rendelet alapján teljesítmény ösztönzésre a rendszeres személyi juttatások maximum 8 %-a fordítható.

8. §  E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.