Szarvas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) E rendelet hatálya kiterjed a város egységes költségvetéséből gazdálkodó költségvetési szerveire, intézményeire.

(2) E rendelet a bevételeket és kiadásokat címenként, ezen belül alcímenként, jogcímcsoportonként, előirányzatcsoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

Bevételek címei és alcímei:

1.             cím: Önkormányzat

2.              cím: Polgármesteri Hivatal

3.              cím: Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje

4.              cím: Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár

Költségvetési bevételek jogcímcsoportjai, előirányzatcsoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. Jogcímcsoport: Működési célú támogatások államháztartáson belülről^[1]

1. Előirányzatcsoport: Önkormányzatok működési támogatásai

1.1. Kiemelt előirányzat: Önkormányzatok általános működésének és ágazati

feladatainak támogatása

1.1.1. Előirányzat: Önkorm. működésének általános támogatása

1.1.2. Előirányzat: Önkorm. egyes köznevelési feladatainak támogatása

1.1.3. Előirányzat: Önkorm. szociális, gyermekjóléti és

gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

1.1.4. Előirányzat: Önkorm. kulturális feladatainak támogatása

1.2. Kiemelt előirányzat: Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő

támogatások

1.2.1. Előirányzat: Lakossági közműfejlesztés

1.2.2. Előirányzat: Helyi szervezési intézk. kapcs. támogatás

1.2.3. Előirányzat: EU önerő alap támogatás

1.2.4. Előirányzat: Nyári gyermekétkeztetés

1.2.5. Előirányzat: Önkorm. feladatok fejlesztési támogatása

1.2.6. Előirányzat: Érdekeltségnövelő támogatás

1.2.7. Előirányzat: Bérkompenzáció támogatása

1.2.8. Előirányzat: Rendkívüli önkormányzati támogatás

1.2.9. Előirányzat: Szociális kiegészítő ágazati pótlék

2. Előirányzatcsoport: Műk. célú visszatérítendő tám. visszatérülése ÁHT-on belülről

3. Előirányzatcsoport: Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

I. Jogcímcsoport: Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1. Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

2. Előirányzatcsoport: Egyéb felh. célú tám. bevételei államháztartáson belülről

III. Jogcímcsoport: Közhatalmi bevételek

1. Előirányzatcsoport: Vagyoni típusú adók

1.1. Kiemelt előirányzat: Építményadó

2. Előirányzatcsoport: Termékek és szolgáltatások adói

2.1. Kiemelt előirányzat: Iparűzési adó

2.2. Kiemelt előirányzat: Gépjármű adó

2.3. Kiemelt előirányzat: Idegenforgalmi adó

2.4. Kiemelt előirányzat: Talajterhelési díj

3. Előirányzatcsoport: Egyéb közhatalmi bevételek

3.1. Kiemelt előirányzat: Bírság, pótlék

3.2. Kiemelt előirányzat: Környezetvédelmi bírság

3.3. Kiemelt előirányzat: Egyéb sajátos bevételek

IV. Jogcímcsoport: Működési bevételek

1. Előirányzatcsoport: Intézményi működési bevételek

2. Előirányzatcsoport: Pénzügyi befektetések bevételei

3. Előirányzatcsoport: Egyéb tulajdonosi bevételek

V. Jogcímcsoport: Felhalmozási bevételek

1. Előirányzatcsoport: Ingatlanok értékesítésre

2. Előirányzatcsoport: Részesedések értékesítése

VI. Jogcímcsoport: Működési célú átvett pénzeszközök

1. Előirányzatcsoport: Működési célú átvett pénzeszközök

2. Előirányzatcsoport: Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

VII. Jogcímcsoport: Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön

visszatérülés államháztartások kívülről

1.1. Kiemelt előirányzat: Kölcsönök visszatérülése

2. Előirányzatcsoport: Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

2.1. Kiemelt előirányzat. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

VIII. Jogcímcsoport: Finanszírozási bevételek

1. Előirányzatcsoport: Hitelek, kölcsönök, értékpapírok

1.1. Kiemelt előirányzat: Hosszú lejáratú hitelek, kölcs.felv.pü-i váll.-tól

1.2. Kiemelt előirányzat: Rövid lejáratú hitelek, kölcs.felv.pü-i váll.-tól

1.3. Kiemelt előirányzat: Éven túli lejáratú belföldi értékpapír kibocsátás

2. Előirányzatcsoport: Pénzforgalom nélküli bevételek

2.1. Kiemelt előirányzat: Maradvány igénybevétele

3. Előirányzatcsoport: ÁHT-on belüli megelőlegezések

A kiadások címei és alcímei megegyeznek a bevételeknél leirt címekkel és alcímekkel.

Költségvetési kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok, előirányzatok száma és neve:^[2]

1. Előirányzatcsoportok: Működési kiadások

1.1. Kiemelt előirányzat: Személyi juttatások

1.2. Kiemelt előirányzat: Munkaadókat terhelő jár. és szoc.hoz.adó

1.3. Kiemelt előirányzat: Dologi kiadások

1.3.1. Előirányzat: Kamatkiadások (felhalmozási)

1.3.2. Előirányzat: Egyéb dologi kiadások

1.4. Kiemelt előirányzat: Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.5. Kiemelt előirányzat: Egyéb működési célú kiadások

1.5.1. Előirányzat: Nemzetközi kötelezettségek

1.5.2. Előirányzat: Egyéb elvonások, befizetések

1.5.3. Előirányzat: Működési célú visszat. támogatások ÁHT-on belülre

1.5.4. Előirányzat: Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre

1.5.5. Előirányzat: Műk.célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülre

1.5.6. Előirányzat: Egyéb működési célú támogatok ÁHT-on kívülre

1.5.7. Előirányzat: Működési célú tartalék

2. Előirányzatcsoport: Felhalmozási kiadások

2.1. Kiemelt előirányzat: Fejlesztési célú tartalék

2.2. Kiemelt előirányzat: Beruházások

2.3. Kiemelt előirányzat: Felújítások

2.4. Kiemelt előirányzat: Egyéb felhalmozási célú kiadások

2.4.1. Előirányzat: Felhalmozási célú visszatér.tám.ÁHT-on belülre

2.4.2. Előirányzat: Egyéb felh.célú.tám.ÁHT-on belülre

2.4.3. Előirányzat: Felhalmozási célú visszatér.tám.ÁHT-on kívülre

2.4.4. Előirányzat: Egyéb felh.célú.tám.ÁHT-on kívülre

3. Előirányzatcsoportok: Finanszírozási kiadások

3.1. Kiemelt előirányzat: Felhalmozási hitel törlesztése

3.2. Kiemelt előirányzat: ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése

2. §^[3]  (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2015. évi összes bevételét 4.613.817 eFt-ban állapítja meg.

(2)  A 2015. évi költségvetési és finanszírozási bevételek forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

Költségvetési bevételek:

                                                                                                          adatok eFt-ban

I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről                                                           1.085.249

          1. Önkormányzatok működési támogatásai                         678.213

          2. Műk. célú visszat. tám. visszat. ÁHT-on belülről                  2.900

          3. Egyéb mű.célú tám.bev.ÁHT-on belülről                           404.136

II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről                                                      1.150.026

1. Felhalmozási célú önk. támogatások                              19.285

2. Egyéb felh.célú tám.bev.ÁHT-on belülről                      1.130.741

III. Közhatalmi bevételek                                                                                                 851.539

1. Vagyoni típusú adók                                                   135.889

2. Termékek és szolgáltatások adói.                                711.937

3. Egyéb közhatalmi bevételek                                           3.713

IV. Működési bevételek                                                                                                   436.491

1. Intézményi működési bevételek                                    216.786

2. Pénzügyi befektetések bevételei                                     12.000

3. Egyéb tulajdonosi bevételek                                         207.705

V. Felhalmozási bevételek                                                                                              87.582

1. Ingatlanok értékesítése                                                   2.882

2. Részesedések értékesítése                                           84.700

VI. Működési célú átvett pénzeszközök                                                                          15.943

1. Működési célú átvett pe.                                               14.830

2. Egyéb működési célú átvett pe.                                       1.113

VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   68.017

1. Felh.c.visszat.tám..visszatér. ÁHT-on kívülről                  67.517

2. Egyéb felhalmozási célú átvett pe.                                     500

VIII. Finanszírozási bevételek                                                                                       918.970

1. Hitelek, kölcsönök, értékpapírok                                    42.091

2. Pénzforgalom nélküli bevételek                                    854.245

3. ÁHT-on belüli megelőlegezések                                     22.634

(3) Szarvas Város Önkormányzatának bevételi forrásait az 1. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat (1. cím) bevételei az 1/a mellékletben, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) bevételei az 1/b mellékletben kerülnek részletezésre.

(4) Az önkormányzat az intézményeinél (2-4 cím) év közben képződő működési többletbevételeket a támogatásba beszámítja, amennyiben az intézmény nettó módon, támogatások nélkül (pályázati támogatás, Munkaügyi Központ támogatásai, egyéb támogatások) tervezte a költségvetési működési bevételeit.

(5) Az önkormányzat az intézményeit (2-4 cim) megillető 2015 évi pénzmaradvány felhasználását - a 2011. évi CXCV Törvény 86. § (5) bekezdésére figyelemmel az alábbiak szerint korlátozza:

          - kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványként csak a 2015 évi jóváhagyott előirányzatok terhére vállalt kötelezettség vehető figyelembe

          - a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és a dologi előirányzatok

(a céljellegű előirányzatok maradványán felüli része) maradványát az önkormányzat elvonja.

(6) Bármely kiemelt előirányzat megtakarítása elsődlegesen más kiemelt előirányzat hiányának kezelésére használható (átcsoportosítási kérelemmel).

3. §^[4] (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2015. évi összes kiadását 4.613.817 eFt-ban állapítja meg.

(2) Szarvas Város Önkormányzatának kiemelt kiadási előirányzatai:

Költségvetési kiemelt kiadások:

                                                                                                                                adatok eFt-ban

1. Működési kiadások:                                                                                        2.499.255

1.1. Személyi juttatások                                                      737.410

1.2. Munkaadókat terh.jár.szoc.hoz.adó                                170.300

1.3. Dologi kiadások                                                            718.368

1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai                                            79.524

1.5. Egyéb működési célú kiadások                                      793.653

2. Felhalmozási kiadások                                                                                  2.088.392

2.1. Fejlesztési célú tartalék                                                665.949

2.2. Beruházások                                                                644.747

2.3. Felújítások                                                                   347.011

2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások                                 430.685

3. Finanszírozási kiadások                                                                                    26.170

3.1. Felhalmozási hitel törlesztése                                         4.365

3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése                21.805

(3) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat (1. cím) kiadásait a 2/a melléklet, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) kiadásait a 2/b melléklet tartalmazza.

(5) Szarvas Város Önkormányzatának hitelállományát, törlesztő részletek alakulását, adósságkeletkeztetési korlátját, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből adódó több évre kiható kötelezettségvállalását a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatait tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. melléklet mutatja be.

(7) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait jogcímcsoportonként az 5. melléklet tartalmazza, a bevételek és kiadások kötelező-, önként vállalt-, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 5/a melléklet tartalmazza.

(8) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatának alakulását 3 évre vonatkozóan a 6. melléklet mutatja be.

(9) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési létszámkeretét a 7. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap által az önkormányzat részére biztosított, valamint a képviselő-testületi határozat által az intézmény számára biztosított pótelőirányzat összegéről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (2015.XII.31. hatállyal) a költségvetési rendeletét ennek megfelelően módosítja.

(2) Az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül - a részelőirányzatok között - saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítást csak a működés zavartalan ellátása érdekében hajthatnak végre.

(3) Az intézmények elszámolni kötelesek az alaptevékenységük feladatcsökkenésére jutó önkormányzati támogatással.

(4) A költségvetési rendelet végrehajtása során fő szabályként alkalmazandó, hogy tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(5) A költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra kizárólag testületi felhatalmazással lehet előirányzatot képezni és kötelezettséget vállalni.

5. § (1) Szarvas Város Képviselőtestülete a felügyelete alá tartozó intézményeit - a Polgármesteri Hivatalon keresztül - központi pénzkezelési rendszerben finanszírozza.

A kiskincstár működési rendjét a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

(3) A 10. melléklet tartalmazza a 2015 évi költségvetés eredeti előirányzatait címenként és összesítve, kiemelt előirányzati bontásban.

6. § (1) Szarvas Város Önkormányzatának fejlesztési célú tartaléka feladatonként a 11/a mellékletben, a működési tartaléka a 11/b mellékletben kerül részletezésre. A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület külön döntést hoz.

(2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.

(3) A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza, szöveges indoklással együtt.

7. § (1) A Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt, hogy az ideiglenesen szabad forrásokat betétként helyezze el. Az ebből származó kamatbevétel az Önkormányzat (1. cím) bevételeit növeli.

(2) A hitel- és kötvény műveletekhez kapcsolódó technikai feladatokat a Likvid pénzeszköz és kockázatkezelési szabályzat alapján  a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya végzi.

(3) A 368/2011.(XII.30.) Korm. Rendelet 51.§. (1) bek. alapján teljesítmény ösztönzésre a Törvény szerinti illetmények, munkabérek eredeti előirányzatának maximum 8 %-a fordítható.

8. §  E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba