Szarvas Város Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2015.(V.22.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről szóló 3/2014.(II.21.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2015. 05. 23
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
A központi intézmény főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091 2 04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
A központi intézményhez tartozó önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek neve és székhelye
Szarvasi Polgármesteri Hivatal Szarvas Szabadság u. 25-27
A központi intézményhez tartozó önállóan működő, gazdasági szervezettel nem rendelkező intézmény neve és székhelye
Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
A Polgármesteri Hivatalnak, mint önálló szervnek - a Képviselő-testület végrehajtó szerveként – elsődleges feladata a lakosság kiszolgálása.
A Hivatal 2014. évi tevékenységéről részletes beszámolót a Képviselő-testület a 2015. március 19-i ülésén megismerte, és a 84/2015. (III.19.) sz. határozattal jóváhagyta.
Tájékoztató Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje 2014. évi munkájáról
Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje a 2014-es évben először működött ilyen strukturális összetételben, hiszen 2013. szeptember 1-től egy intézmény a bölcsőde és az óvoda.
A 2 óvodában (Kossuth u. 66., Dózsa u. 24.) összesen 6 csoport működött, 12 óvodapedagógussal, 1 fő intézményvezetővel, 1 fő óvodatitkárral, 6 fő dajkával, 2 fő pedagógiai asszisztenssel, a jogszabályi előírásokat követve, valamint 1 fő karbantartó segíti a munkánkat a működtetéshez kapcsolódóan.
2014 első 8 hónapjában a gyermekek létszáma 147 fő volt, melyből 2 fő sajátos nevelési igényű. A gyermeklétszám csökkenése miatt 2014. 4 hóban csökkent az intézményi létszámunk 123 főre, melyből 1 fő sajátos nevelési igényű gyermek.
Bölcsőde (Kossuth u. 19.): 6 csoporttal, 3 egységgel működik. 2014 év elején a megnövekedett gyermeklétszám miatt a 7. csoport megnyitására is szükség volt további 2 fő kisgyermeknevelő alkalmazásával. A kisgyermeknevelők létszáma, valamint a technikai dolgozók létszámát jogszabály határozza meg. Ezek alapján a dolgozói létszám a következő: 1 fő bölcsődevezető, 16 fő kisgyermeknevelő, 1 fő élelmezésvezető, 2 fő szakács, 1 fő mosó varrónő, 1 fő karbantartó-takarító, 3 fő takarító.
A gyermeklétszám a nyári időszakban csökken, így az évben az átlaglétszám 57 fő volt.
2014. októberében 1 fő óvodapedagógus, decemberben 1 fő kisgyermeknevelő kezdte meg felmentését 40 évvel történő nyugdíjba vonulás miatt, mely sor folytatódik 2015-ben is.
Intézményünk feladata elsősorban a gyermekek ellátásának biztosítása a Szakmai- Pedagógiai Programunk alapján, pontosabban:
csoportok életének megszervezése
játszóházak, babamama klub szervezése
a gyermekek fejlesztéséhez kapcsolódóan dokumentumok készítése
tehetséggondozás, egyéni fejlesztés az óvodában
Nyári időszak megszervezése (folyamatos a nyitva tartás)
Az épület fenntartása, karbantartása is fontos feladatunk, melyről folyamatosan gondoskodunk.
Tájékoztató a Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom 2014. évi munkájáról
A Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom az elmúlt évben több kiállítással és rendezvénnyel várta a látogatókat.
2014-ben 2 előadás, 44 múzeumpedagógiai foglalkozás, 2 állandó és 16 időszaki kiállítás, 6 koncert volt a múzeumban. A különböző rendezvényekre és kiállításokra összesen 8919 látogató jött el.
A Szárazmalmot 2676 fő tekintette meg.
A múzeumi rendezvényeket 16 fős létszámmal valósítottuk meg.
Az intézménynek 2014-ben bevétele 47.021.000. Ft volt, kiadása 44.524.000. Ft volt.
Tájékoztató a Városi Könyvtár 2014. évi munkájáról
Az Városi Könyvtár engedélyezett létszáma 8 fő teljes állású foglalkoztatott. Ebből szakképzett könyvtáros: 6 fő (+1 fő vezető), szakképesítés nélküli szakalkalmazott: 1fő, technikai kisegítő: 1 fő.
Az intézmény feladatai az elmúlt években folyamatosan növekedtek: a közönségigénynek megfelelő olvasásnépszerűsítő programok megvalósításával, a Régi Gyűjtemény kezelésével és feldolgozó munkafolyamataival, digitalizálási munkafolyamatokkal, digitális kompetenciák fejlesztésére irányuló felnőtt foglalkozásokkal, olvasásfejlesztő gyermekkönyvtári foglalkozásokkal. A jelenlegi intézményi létszám úgy tudott eleget tenni mindezen feladatoknak, hogy 1 fő kulturális közfoglalkoztatott folyamatosan, 3 könyvtáros képzésben részt vevő személy és 3 fő közösségi szolgálatra jelentkező középiskolás alkalomszerűen segített egyes munkafolyamatokat (digitalizálás, olvasószolgálati munka).
Szakmai továbbképzésen részt vett 6 fő (összesen 12 tanúsítvány)
Minden résztvevő sikeresen teljesítette a továbbképzések követelményeit, munkájában hasznos ismereteket szerzett, amelyekről összefoglaló előadást tart a könyvtár munkatársainak egy-egy belső képzés alkalmával a következő évben. A továbbképzések a TÁMOP-3.2.12-12/1-2012-0015 „Könyvtárosok továbbképzése a Békés megyei könyvtárak korszerű szolgáltatásainak működtetése érdekében” című Európai Uniós pályázat részeként valósultak meg.
1. Gyűjteményszervezés – állományépítés
Könyvtárunk állománygyarapítása 2014-ben is tervszerűen, kiegyensúlyozottan, a gyűjtőköri szabályzatban előírtak valamint a könyvtárhasználók igényeinek figyelembe vételével történt. A beszerzés helyének megválasztásakor a költséghatékonyságot, a beszállító partner kínálatát, árkedvezményét, gyorsaságát, megbízhatóságát tekintettük meghatározó szempontnak.
Az állománygyarapítás forrásai:
költségvetés (fenntartó + érdekeltségnövelő támogatás)
Szarvasi Bibliothéka Alapítvány támogatása
NKA könyvtámogatási program és NKA Márai-program III. és IV. üteme
Nemzeti könyvtár sorozat dokumentumai és az Osztrák-Magyar Monarchia írásban és képekben c. könyvsorozat a Magyar Kormánytól
ajándékba kapott dokumentumok: Polgármestertől, Olvasóktól, Nyomdától stb.
Könyvtárunk állománygyarapításra fordított összege 2014-ben a kifizetett számlák alapján az alábbiak szerint alakult:
Állománygyarapítás adatai 2014 december 31-én:
|
példányszám (db) |
érték (Ft) |
Állomány (könyvtári dokumentum) |
64 836 |
34 785 585,- |
Gyarapodás összesen |
1 548 |
3 172 367,- |
ebből vétel |
758 |
1 669 754,- |
ebből ajándék |
790 |
1 502 613,- |
Érdekeltségnövelő támogatás |
237 |
515 000,- |
Egyéb (NKA könyvtám.) |
270 |
736 268,- |
Márai III. – IV. |
233 |
474 126,- |
Folyóirat (féle) |
110 |
500 000,- |
A 2014. évi könyvvásárlásra szánt keret felhasználásra került.
A Márai-program IV. fordulójának célja továbbra is a nemzeti kultúrkincs megőrzése; az olvasáskultúra fejlesztése; a kortárs magyar szerzők támogatása és megismertetése. A Városi Könyvtár 2014-ben is részesült a támogatásból. Könyvtárunk 149 220,- Ft értékben igényelhetett könyveket a listáról. A 2013-as évről áthúzódó III. programból pedig még az év elején 325 000,- Ft értékben 160 db könyvtári dokumentum érkezett. Ezekből a kiadványokból a felnőtt könyvtár és a gyermekkönyvtár egyaránt részesült.
Könyvtárunk gyűjteményfejlesztése, állománygyarapítása a könyvtár fenntartója által évről-évre biztosított költségvetésből történik. Ezt kiegészítendő és támogatandó 1998 óta rendelet rögzíti: A helyi önkormányzatok könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatásáról szóló
4/2004. (II.20.) NKöM rendelet a helyi önkormányzatok által fenntartott közművelődési intézmények részére érdekeltségnövelő támogatás biztosítását teszi lehetővé. Szarvas Város Önkormányzata ebben az évben is élt ezzel a lehetőséggel. A Városi Könyvtár, az országos statisztikai adatszolgáltatásnak eleget téve jogosulttá vált az Emberi Erőforrások Minisztériuma Érdekeltségnövelő támogatására, ennek összege 2014-ben 515 ezer Ft, melyet állománygyarapításra fordítottunk. Ebből az összegből 237 db könyvtári dokumentumot vásároltunk a felnőtt és a gyermekkönyvtár olvasóinak.
Könyvtárközi kölcsönzésben 33 dokumentumot kaptunk más könyvtáraktól és 3 db elektronikus formában általunk lett kérő könyvtárnak továbbítva.
2014-ben 51 féle folyóiratot kb. 500 000,- Ft értékben vásároltunk és 59 féle folyóiratot a NKA támogatásával kaptunk meg és kínáltunk olvasóinknak.
Állományalakítás és – gondozás
A MOKKA-R országos közös katalógusba pályázati vállalás keretében újabb 500 régi dokumentum bibliográfiai rekordját töltöttünk be (TÁMOP pályázati vállalásként).
Év végéig 2018 db dokumentumot kivontunk az állományból, az elhasználódott könyvek köréből. 10 db elhasználódott szétesett könyvet könyvkötővel javíttattunk és a 2 helyi folyóirat megőrzés céljából köttetésre került. A Gyermekkönyvtár dokumentumaiból még kb. 500 db dokumentumot kell ebben az évben az elektronikus katalógusba feltölteni. Továbbá a HUNTÉKa bevezetése előtt (2010. július 1.) zenei részlegbe beszerzett CD, CDR és DVD nem szerepelnek a katalógusban, melynek felvitele is pótlásra vár.
1. Elektronikus könyvtár – digitalizálás
A Szarvasi Digitális Könyvtár folyamatosan bővülő tartalma:
1945 előtti szarvasi folyóiratok, helyi nevezetességek gyűjteménye, Szlovák Tájház tárgyi emlékei, híres szarvasiak sírhelyei
Elektronikus Periodikai Adatbázis felé elkészült a Szarvas c. folyóirat 1892, 1893, 1894. évfolyama.
A Szarvasi Digitális Könyvtár bővült a helyi 1945 előtti folyóiratok 56 évfolyammával olvasható és kereshető formában; 109 db helyi látnivalóval, képpel, leírással, helymeghatározással; 2 db helytörténeti dokumentummal
1. Könyvtárhasználat bemutatása
vizsgált adatok |
felnőtt könyvtár |
gyermekkönyvtár |
Látogatók száma: |
12.272 |
10.822 |
Összesen |
23.094 |
Új beiratkozó: |
227 |
127 |
Kölcsönzők száma |
6283 |
4019 |
Könyvtárközi kölcsönzések száma ODR |
28 |
|
Kölcsönzött állomány össz. |
13.916 |
8.821 |
könyv |
12.062 |
7.361 |
folyóirat |
1848 |
1460 |
multimédiás dok |
6 |
|
Helyben használó |
4.908 |
5.913 |
Helyben
használat
|
könyv |
1.489 |
12.972 |
folyóirat |
8.711 |
3.600 |
hangzó |
- |
- |
Régi Gyűjtemény |
460 |
|
összesen |
10.660 |
16.572 |
Internethasználat (fő) |
1595 |
Távhasználat (honlap, OPAC) |
42.136 |
Rendezvények száma |
95 |
92 |
Rendezvényt látogatók száma |
1639 |
1954 |
Egyéb szolgáltatást igénybe vevő (fénymásolás, fax, nyomtatás) |
2049 |
Digitális kompetenciák fejlesztésére irányuló szolgáltatások
Informatikai foglalkozásaink elősegítik, hogy minél több emberben kialakuljon az új technika iránti bizalom és tanulja meg felelősséggel, önállóan kezelni. Az év során ismét újabb csoportokat sikerült bevonnunk az oktatásba. Változatlanul népszerűek voltak kezdő és haladó csoportjaink. Foglalkozásaink legnagyobb számban a hátrányos helyzetűeknek, munkanélkülieknek, a nyugdíjasoknak kínáltak felzárkózási lehetőséget.
2014 januárjában - olvasói kezdeményezésre – vállalkozóknak szerveztünk internethasználati képzést. A foglalkozások heti két alkalommal, négy héten keresztül 7 fő részvételével zajlottak.
Ebben az évben is kapcsolódtunk az Internet Fiesta országos rendezvényhez, 2014. március 20-26. között 4 előadást szerveztünk olyan témákban, melyek köthetőek az internethez, kultúrához és a könyvtárhoz.
Minden hónap első hétfőjén 14.00-16.00 óráig Internet Klub várta az érdeklődőket.
2014-ben 11 alkalommal volt klub, a résztvevők száma alkalmanként, átlagosan 8 fő, összesen: 87 fő.
Rendezvények, klubok, könyvtárhasználati foglalkozások
Kapcsolódunk az országos könyves és könyvtári ünnepekhez és az éves kiemelt akciókhoz, évfordulókhoz. Igyekszünk a különböző korosztályok és olvasói rétegek tetszésének megfelelő, változatos irodalmi és ismeretterjesztő rendezvényeket kínálni nem csak a regisztrált könyvtárhasználók, hanem minden érdeklődő számára. 2014-ben 30 rendezvényt tartott a Városi Könyvtár a havonta és hetente ismétlődő állandó foglalkozások mellett. Ezen programok látogatottsága 30-60 fő között mérhető átlagban.
Állandó klubjaink foglalkozásaink látogatottsága:
20 alkalommal 6 fő vett részt.
18 alkalommal 12 fő vett részt.
Könyvtárhasználati gyakorló órák :
4 alkalommal 102 fő vett részt.
Olvasásfejlesztési foglalkozások:
11 alkalommal 20 fő vett részt.
Internethasználati foglalkozások:
15 alkalommal 10 fő vett részt.
Törpi Könyvkuckó foglalkozásai:
44 alkalommal 44 fő vett részt.
6 alkalommal 198 fő vett részt.
Szervezett rendezvényeink, programjaink ingyenesek, anyagi támogatója a Szarvasi Bibliothéka Alapítvány.
A gyűjtemény 2000 kötet RMK dokumentumot (Régi Magyar Könyvtár) tartalmaz, melyek közül immár 1175 kötet bibliográfiai leírása elérhető az országos közös katalógusban (MOKKA-R).
A kutatók és a nagyközönség számára is nyitva álló könyvtárban egy tájékoztató könyvtáros végzi a feldolgozó munkát és a tájékoztatást. A Kulturális Örökség Napjai alkalmából nyílt napok keretében iskoláscsoportoknak, másnap felnőtteknek szóló rendezvényen mutattuk be a könyvtár értékeit. A gyűjtemény látogatóinak száma 2014-ben 460 fő volt.
A leggyakrabban igénybevett eszköz a sajtónyilvánosság, a sajtókapcsolatok: hírek közzététele, a sajtótájékoztatók megszervezése, egy-egy interjú elkészíttetése, híradás kulturális programjainkról, képzéseinkről. A könyvtári eseményeket a legtöbb esetben rögzíti a Körös TV és a Szarvasi Kábeltelevízió. A rádióban is elhangzik az eseményen készült riport. A jelenlévő újságírók cikkei megjelennek az újságokban. Programjaink beharangozó plakátjai felkerülnek a honlapunkra, megjelennek a helyi újságokban, elhangzik a helyi rádióban, közzétesszük a Facebookon.
VI. Megvalósult és folyamatban lévő pályázataink
TÁMOP-3.2.4.A-11/1-2012-0066, „Szarvas Tudásdepó-Expressz” – Olvasási kompetenciák fejlesztése és kulturális tartalmak elérhetővé tétele könyvtári szolgáltatásokkal – 23 652 613 Ft – lezárult: 2014. 01. 31. A 2014. augusztus 28-án érkező helyszíni ellenőrzés eredményesen zárult.
TÁMOP-3.2.12-12/1-2012-0015 „Könyvtárosok továbbképzése a Békés megyei könyvtárak korszerű szolgáltatásainak működtetése érdekében” című Európai Uniós pályázatok részeként valósultak meg. – 3 409 452 Ft – folyamatban.
NKA- Restaurálási pályázat: 150 000 Ft – lezárult: 2014. december 31.
ROM-RKT-14-A-0012: (EMMI) – 394 888 Ft – Roma és nem roma gyermekek olvasásfejlesztése – folyamatban.
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési bevételek |
877 290 |
24% |
989 347 |
17% |
1 056 222 |
25% |
II. Támogatások |
707 633 |
19% |
917 878 |
15% |
917 879 |
22% |
III. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek |
86 561 |
2% |
217 067 |
4% |
76 100 |
2% |
IV. Támogatás értékű bevételek |
535 916 |
15% |
1 882 941 |
32% |
1 510 267 |
35% |
V. Véglegesen átvett pénzeszközök |
500 |
0% |
500 |
0% |
3 812 |
0% |
VI. Kölcsönök visszatér. értékpap. értékesítés bevét. |
3 100 |
0% |
3 100 |
0% |
3 455 |
0% |
VII. Hitelek |
134 035 |
4% |
94 367 |
2% |
20 263 |
0% |
VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek |
1 337 168 |
36% |
1 832 297 |
31% |
649 467 |
15% |
IX. Államháztartáson belüli megelőlegezések |
- |
0% |
21 805 |
0% |
21 805 |
1% |
Összesen: |
3 682 203 |
100% |
5 959 302 |
100% |
4 259 270 |
100% |
Az önkormányzat 2014. évi bevételi eredeti előirányzata 3.682.203 e Ft volt, a módosítások után 5.959.302 e Ft-ra változott. A teljesítés 4.259.270 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 162 %, míg a teljesítés mértéke 116 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 71 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
Intézményi működési bevétel eredeti előirányzatunk 138.290 e Ft, a módosított előirányzat 136.437 e Ft, a teljesítés 200.140 e Ft. A teljesítés 147%-os. A túlteljesítés oka többek között nem lett előirányzatosítva:
oktatási intézmények bevételei (663 e Ft)
étkezési térítési díjak (455 e Ft)
átszámlázott szolgáltatások (Önkormányzat 332 e Ft, Hivatal 3.944 e Ft)
egyéb bevételek (pl. Városunk c. könyv értékesítése, előző évi túlfizetések visszautalása stb.) (Önkormányzat 12.536 e Ft, Hivatal 773 e Ft)
a KEOP szennyvíz beruházás esetén az ÁFA visszatérülése, (44.834 e Ft)
belvízrendezési programnál a kiviteli tervek hasznosítási joga (7.445 e Ft)
családi ünnepek szervezése Hivatalnál (240 e Ft)
Múzeum működési bevételei (5.100 e Ft)
Mindezek mellett az orvosi rendelők bevételei 57%-on jelentősen alulteljesített (SANI-MED Kft. tartozása miatt), a kamatbevételek 80%-on, az önkormányzati vagyonhasznosítás 96%-os szinten teljesültek.
Az Önkormányzat sajátos bevételeinek eredeti előirányzata 739.000 e Ft, a módosított előirányzat 852.910 e Ft, a teljesítés 856.082 e Ft. A teljesítés 100%-os.
A sajátos bevételeken belül a Helyi adók eredeti előirányzata 657.000 e Ft volt, a módosított előirányzat 770.175 e Ft, a teljesítés 770.175 e Ft. A gépjárműadó eredeti előirányzata 42.000 e Ft volt, a módosított előirányzat 42.687 e Ft, a teljesítés 42.687 e Ft. A Bírság, pótlék és egyéb bevételek eredeti előirányzata 40.000 e Ft, a módosított előirányzat 40.048 e Ft, a teljesítés 43.220 e Ft.
Az eltérés oka, hogy nem lettek előirányzatosítva az alábbiak:
Bírság, pótlék (310 e Ft)
Környezetvédelmi bírság (2.148 e Ft)
Egyéb sajátos bevétel (714 e Ft)
A Támogatások eredeti előirányzata 707.633 e Ft, a módosított előirányzat 917.878 e Ft, a teljesítés 917.879 e Ft. Az igényelt állami támogatáson túl ez a sor tartalmazza a központosított támogatásokat, a kiegészítő támogatásokat, valamint a törlesztési célú állami támogatás összegét.
A Felhalmozási és tőke jellegű bevételek eredeti előirányzata 86.561 e Ft volt, a módosítás után 217.067 e Ft összegre változott. A teljesítés 76.100 e Ft, mely 35%-os. E sornál a vagyonhasznosításához kapcsolódó nettó bevétel szerepel. Az előirányzatban szerepelt a Vízmű részvény eladása Hódmezővásárhelynek, de a teljesítése csak 2015-ben történt meg.
A Támogatás értékű bevételek eredeti előirányzata 535.916 e Ft, a módosított előirányzat 1.882.941 e Ft, a teljesítés 1.510.267 e Ft.
A bevétel kettéválik működési és felhalmozási célt szolgáló bevételre.
A támogatás értékű működési bevétel eredeti előirányzata 73.309 e Ft, a módosított előirányzat 430.653 e Ft, a teljesítés 419.621 e Ft, mely 97%-os.
A teljesítés közelíti a 100%-ot, ugyanakkor az alábbiak nem lettek előirányzatosítva:
Egyszeri gyermekvédelmi támogatás (Erzsébet utalvány) 6.937 e Ft (Önknál)
Bursa, iskolatej támogatás 364 e Ft (Önknál)
KABKEF pályázatnál 497 e Ft (Önk-nál)
A Múzeum és Könyvtár esetében 4.217 e Ft
Az intézményeknél az Önkormányzat 370.126 e Ft összegű bevételt, a Hivatal 34.484 e Ft összegű bevételt, az Óvoda 1.704 e Ft összegű bevételt, míg a Múzeum 13.307 e Ft összegű bevételt teljesített.
A támogatás értékű felhalmozási bevétel eredeti előirányzata 462.607 e Ft, a módosított előirányzat 1.452.288 e Ft, a teljesítés 1.090.646 e Ft, mely 75%-os. E bevételek az önkormányzati beruházásokhoz kapcsolódnak.
A véglegesen átvett pénzeszközök eredeti előirányzata 500 e Ft, módosított előirányzata 500 e Ft, a teljesítés 3.812 e Ft, a teljesítése 762%. E bevételeknél is elkülönül a működési és a felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
A működési célú átvett pénzeszközök eredeti és módosított előirányzata nem volt, ugyanakkor a teljesítés 90 e Ft a Múzeum vonatkozásában.
A felhalmozási célú átvett pénzeszköz eredeti előirányzata 500 e Ft, módosított előirányzata 500 e Ft, a teljesítés 3.722 e Ft, a teljesítése 744%.
Nem lettek előirányzatosítva:
Pályázati előfinanszírozás megtérülése a Körösszögi Civil Fórum esetén 3.274 e Ft
Pályázati előfinanszírozás megtérülése a Gyermekélelmezési Nonp. Kft. 351 e Ft
A Kölcsönök visszatér. értékpapírok értékesítésének bevételek eredeti előirányzata 3.100 e Ft, módosítás nem volt, a teljesítés 3.455 e Ft, 111%-os. E tétel a belvíz kölcsönt, és a bérlakás értékesítésből származó bevételt foglalja magában.
Nem lettek előirányzatosítva:
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatérülése előirányzat esetén 450 e Ft.
A Hitelek eredeti előirányzata 134.035 e Ft, a módosított előirányzat 94.367 e Ft, a teljesítés 20.263 e Ft, 21%-os. (Termál I. ütemre lehívva.)
A Pénzforgalom nélküli bevételek eredeti előirányzata 1.337.168 e Ft, a módosított előirányzat 1.832.297 e Ft, a teljesítés 649.467 e Ft. Ez az összeg az előző évi pénzmaradvány igénybevételét tartalmazza. Ebben az évben sem lett felhasználva a teljes pénzmaradvány. A maradvány egyrészt a fejlesztési tartalékban, másrészt a be nem fejezett beruházások előirányzat maradványában jelenik meg.
Államháztartáson kívüli megelőlegezéseknek nem volt eredeti előirányzata. A 2015. évi nettó finanszírozás előlegeként leutalt 21.805 e Ft lett előirányzatosítva. Teljesítése 100%-os.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
1 655 195 |
100% |
3 009 798 |
100% |
2 751 895 |
100% |
1.1. Személyi juttatás |
488 408 |
30% |
778 019 |
26% |
721 395 |
26% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
128 128 |
8% |
173 857 |
6% |
162 317 |
6% |
1.3. Dologi kiadások |
419 649 |
25% |
1 171 091 |
39% |
1 076 500 |
39% |
1.5. Tám.ért. működési célú pe.átadás |
269 761 |
16% |
307 674 |
10% |
276 449 |
10% |
1.6. Működési célú pe. átadás |
258 888 |
16% |
427 987 |
14% |
412 113 |
15% |
1.7. Társ.szoc.pol. Juttatás |
52 903 |
3% |
109 800 |
4% |
102 942 |
4% |
1.8. Kamatfizetési kötelezettség |
10 000 |
1% |
10 000 |
0% |
179 |
0% |
1.9. Működési tartalék |
27 458 |
2% |
31 370 |
1% |
- |
0% |
2. Felhalmozási kiadások |
1 971 098 |
100% |
2 893 594 |
100% |
1 779 968 |
100% |
2.1. Beruházások |
522 321 |
26% |
1 703 003 |
59% |
1 320 886 |
74% |
2.2. Felújítások |
- |
0% |
562 732 |
19% |
346 486 |
19% |
2.3. Tám.ért.felhalm.célú pe.átadás |
2 700 |
0% |
18 267 |
1% |
14 402 |
1% |
2.4. Felhalm.célú pe.átadás |
- |
0% |
88 434 |
3% |
88 554 |
5% |
2.5. Pénzügyi befektetések kiadásai |
- |
0% |
54 640 |
2% |
9 640 |
1% |
2.6. Fejlesztési célú tartalék |
1 446 077 |
73% |
466 518 |
16% |
- |
0% |
3. Finanszírozási kiadások |
55 910 |
100% |
55 910 |
100% |
- |
0% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
55 910 |
100% |
55 910 |
100% |
- |
0% |
Kiadás összesen |
3 682 203 |
|
5 959 302 |
|
4 531 863 |
|
Az önkormányzat 2014. évi kiadás eredeti előirányzata 3.682.203 e Ft volt, a módosítások után ez 5.959.302 e Ft-ra változott. A teljesítés 4.531.863 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 76 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 488.408 e Ft, a módosított előirányzat 778.019 e Ft, a teljesítés 721.395 e Ft. A személyi juttatások előirányzatait és a teljesítések összegét jelentősen befolyásolta a Start munkaprogram. A teljesítés mértéke 93 %.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 128.128 e Ft, módosított előirányzat 173.857 e Ft, a teljesítés 162.317 e Ft, mely 93%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 419.649 e Ft, a módosított előirányzata 1.171.091 e Ft, a teljesítés 1.076.500 e Ft, mely 92%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a Start munkaprogramhoz, a fordított áfához, a pénzmaradványhoz, a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek, valamint olyan többletbevételekhez kacsolódó kiadások, melyek a tervezés során még nem voltak ismertek.
A Támogatás értékű működési célú pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 269.761 e Ft, a módosított előirányzat 307.674 e Ft, a teljesítés 276.449 e Ft, mely 90%-os. E soron elsősorban a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulása részére átadott támogatás jelenik meg. Ez az összeg 265.773 e Ft. Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 01-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Ez a kiemelt előirányzat csoport tartalmazza a két nemzetiségi önkormányzat támogatását, a Körös-völgyi Hulladékgazdálkodási Rekultivációs Önkormányzati Társulás részére fizetendő működési hozzájárulást, a Chován Kálmán Alapfokú Művészeti Iskola támogatását, a megyei belvíz projekt működési támogatását a gesztor önkormányzat felé, illetve az intézményi alulfinanszírozásokat.
Az ifjúsági és sportfeladatok támogatása a 2/a mellékletben 93%-ot mutat, ugyanakkor a teljesítés 100%-os lenne, de miután felmerültek személyi és egyéb dologi kiadások, így azok teljesítése azokon a sorokon teljesült, de nem lett az előirányzatok módosításakor átvezetve.
A Működési célú pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 258.888 e Ft, a módosított előirányzat 427.987 e Ft, a teljesítés 412.113 e Ft, 96%-os. A támogatás elsősorban sporttámogatást, a gazdasági társaságaink támogatását (KOMÉP, Gyógyfürdő, Cervinus Teátrum, Körös-szögi Nonprofit Kft.), valamint a civil szervezetek, alapítványok támogatását szolgálja.
A Társadalmi, szociálpolitikai juttatások kiadásának tárgyévre 52.903 e Ft összeget terveztünk. Az előirányzatot az államtól igényelt támogatás összegével emeltük, így lett előirányzatunk 109.800 e Ft. A teljesítés 102.942 e Ft, mely 94%-os. A szociális pénzbeli ellátások tervezésre kerültek az önkormányzatnál és a Hivatalnál is, ugyanakkor az előirányzatok rendezésére az utolsó költségvetéskor nem került sor, így a Hivatalnál 1.188 e Ft túlteljesítés mutatkozik, de összességében az előirányzat 94%-os teljesítésű.
A Kamatfizetési kötelezettségünk eredeti előirányzata 10.000 e Ft volt, a teljesítése 179 e Ft.
A Működési tartalék eredeti előirányzata 27.458 e Ft volt, ez került módosításra 31.370 e Ft-ra, amely nem került felhasználásra, és kötelezettséggel terhelt maradványként beépítésre kell kerülnie a 2015. évi költségvetésben. Önkormányzatunknak szabad működési tartaléka nincsen.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 522.321 e Ft, a módosított előirányzat 1.703.003 e Ft, a teljesítés 1.320.886 e Ft, mely 78%-os. A fejlesztési kiadások 99,3 %-a az Önkormányzathoz kapcsolódó tétel. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. Túlteljesítés mutatkozik az Art mozi digitalizációja esetén 6.162 e Ft, a Múzeum informatikai fejlesztése esetén 10 e Ft nem lett előirányzatosítva.
A Felújítási kiadásoknak tárgyévben a módosított előirányzata 562.732 e Ft összegben, a teljesítés 346.486 e Ft, amely 62%-os.
A Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átadás eredeti előirányzata 2.700 e Ft, a módosított előirányzat 18.267 e Ft, a teljesítés 14.402 e Ft, mely 79%-ot mutat. A támogatások a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulása által Szarvas Város illetékességét érintő pályázatok önerejét szolgálják.
A Felhalmozási célú végleges pénzeszköz átadás módosított előirányzata 88.434 e Ft, a teljesítés 88.554 e Ft, amely 100%-os, ugyanakkor a DAOP-5.1.2. Városközpont rehab. „Soft-1” nem lett előirányzatosítva 1.539 e Ft-tal.
A Pénzügyi befektetések kiadásainak módosított előirányzata 54.640 e Ft, a teljesítése 9.640 e Ft, mely 18%-os. Sor került a Körös-szögi Nkft. törzstőke emelésére 9.640 e Ft összegben, ugyanakkor a tervezett 45.000 e Ft-os Komép Kft. törzstőke emelésére nem volt szükség.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 1.446.007 e Ft volt, a módosított előirányzata 446.518 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a egyensúlyi tartalékként képzett összeget is.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 55.910 e Ft, teljesítése nem volt.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
2014. évi nyitó adatok* |
Tárgyévi költségvetési beszámoló záróadatai |
Változás a 2014. évi nyitó adatokhoz viszonyítva % |
|
|
|
|
|
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK |
16 760 564 |
16 207 386 |
17 710 228 |
109,27% |
I. Immateriális javak |
55 827 |
50 919 |
76 323 |
149,89% |
II. Tárgyi eszközök |
12 982 600 |
15 858 895 |
17 411 393 |
109,79% |
III. Befektetett pénzügyi eszközök |
304 849 |
297 572 |
222 512 |
74,78% |
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe átadott eszközök |
3 417 288 |
0 |
0 |
0,00% |
|
|
|
|
|
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK |
565 |
565 |
912 |
161,42% |
I. Készletek |
565 |
565 |
912 |
161,42% |
II. Értékpapírok |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
C) PÉNZESZKÖZÖK |
1 798 358 |
1 798 358 |
712 461 |
39,62% |
|
|
|
|
|
D) KÖVETELÉSEK |
97 006 |
111 282 |
242 767 |
218,15% |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
|
96 989 |
93 318 |
96,22% |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
|
7 294 |
4 630 |
63,48% |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
|
6 999 |
144 819 |
2069,14% |
|
|
|
|
|
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
43 133 |
36 134 |
32 687 |
90,46% |
|
|
|
|
|
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
18 699 626 |
18 153 725 |
18 699 055 |
103,00% |
|
|
|
|
|
Források |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
2014. évi nyitó adatok* |
Tárgyévi költségvetési beszámoló záróadatai |
Változás a 2014. évi nyitó adatokhoz viszonyítva % |
|
|
|
|
|
G) SAJÁT TŐKE |
17 893 544 |
17 347 643 |
17 373 212 |
100,15% |
|
|
|
|
|
H) KÖTELEZETTSÉGEK |
806 082 |
805 981 |
158 595 |
19,68% |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
|
9 826 |
33 515 |
341,08% |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
|
760 393 |
54 592 |
7,18% |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
|
35 762 |
70 488 |
197,10% |
|
|
|
|
|
I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
|
101 |
103 |
101,98% |
|
|
|
|
|
J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
|
|
|
|
K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
0 |
0 |
1 167 145 |
116714500,00% |
|
|
|
|
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
18 699 626 |
18 153 725 |
18 699 055 |
103,00% |
*Az oszlop az államháztartás számvitelének 2014. évi megváltozásával kapcsolatos feladatokról szóló
36/2013.(IX.13.) NGM rendelet
végrehajtása eredményeképpen összeállított rendező mérleg adatait tartalmazza. |
Az Önkormányzat vagyonában beállt változások 2014. évben:
2014. év folyamán befejezésre került a Városközpont felújítása 1.083.790 e Ft, a szennyvíztisztító komplex felújítása 1.406.135 e Ft értékben.
A Vajda Péter Evangélikus Gimnázium esetében az energiaracionalizálási projekt 117.422 e Ft, és a gimnázium épületének felújítása, bővítése fejeződött be 299.998 e Ft értékben.
A természettudományos oktatás módszertanának és eszközrendszerének megújítása a Vajda Péter Gimnáziumban elnevezésű projekt keretein belül a labor kialakítása, digitális napló és a tanulmányok kerültek aktiválásra 103.509 e Ft értékben.
A Zöldpázsiti Óvoda 103.889 e Ft értékben került felújításra, bővítésre.
A megyei belvíz projekt 357.153 e Ft értékben került aktiválásra.
Ingatlanvásárlás 110.820 e Ft értékben valósult meg.
Hálózatra visszatápláló napelemes rendszer kiépítése a Szent Klára Gyógyfürdőben
43.605 e Ft összegben és a Szlovák Általános Iskolában 41.849 e Ft összegben készült el.
Beszerzésre került egy Ford Transit-Tourneo gépjármű 5.265 e Ft értékben.
A szarvasi tanyavilág útjainak karbantartását szolgáló gépek beszerzése 7.294 e Ft. értékben valósult meg.
Start munkaprogram projekten belül öntözőrendszer kialakítása /2.063 e Ft/, termelői bolt /2.172 e Ft/, és szállítható faházak /1.181 e Ft/ valósultak meg.
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2013.) |
Tárgyévi nyitó (rendezőmérleg alapján)
(2014.01.01.) |
Tárgyévi záró
(2014.12.31.) |
Változás (nyitó – záró)
|
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
89,63 |
89,28 |
94,71 |
5,08 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
2013-ban a forgó eszközökbe tartoztak a pénzeszközök, követelések és az aktív pénzügyi elszámolások, 2014-től ezek külön soron szerepelnek. |
(I/2.) |
10,37 |
0,003 |
0,005 |
0,002 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
|
0,1 |
0,04 |
-0,06 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
|
0,61 |
1,3 |
0,69 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
|
4,4 |
0,85 |
-3,55 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
95,69 |
95,56 |
92,91 |
-2,65 |
A mérleg szerkezetében jelentős változás figyelhető meg, melynek oka az államháztartás számvitelének 20014. január 1-vel hatályos alkalmazása a
4/2013. (I.11.) Korm. rendelet és a
36/2013 (IX.13.) NGM rendelet szerint. Ezért az előző évi adataival az összehasonlítás nem releváns, miután egyrészt a 2014. évi nyitó adatoknál un. „rendezőmérleg” készült az új jogszabályok figyelembevételével.
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről a TITÁN számítógépes programmal történik.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja. A beszámoló könyvviteli mérleget, pénzforgalmi jelentést, pénzmaradvány-kimutatást, eredmény-kimutatást, kiegészítő mellékletet tartalmaz.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt, a következő kulcsok alapján:
2013. december 31-ig nyilvántartásba vett vagyonra vonatkozóan:
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek és kapcsolódó vagyoni jogok |
2 % |
Építmények és kapcsolódó jogok |
3 % |
Ültetvények |
10 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, kivéve számítástechnikai és ügyviteli eszközök |
14,5 % |
Számítástechnikai, ügyviteli eszközök |
33 % |
Járművek |
20 % |
Veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek |
2 % |
Bányaművelésre igénybevett földterület |
5 % |
Az új Áhsz. hatálybalépése nem érinti a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök korábban megállapított terv szerinti értékcsökkenési leírási kulcsát, korábban elszámolt terv szerint értékcsökkenését, és a hátralévő időszakban még elszámolandó terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának szabályait, azonban saját döntés alapján a számviteli politikában az Áhsz. szabályai kiterjeszthetők ezen eszközökre is. Önkormányzatunk az Áhsz. 56. § (2) bekezdésében foglaltakra tekintettel a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök után az értékcsökkenés elszámolására az új Áhsz. előírásait nem alkalmazza.
A 2014. január 1-et követően üzembe helyezett tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Hulladéktároló |
20 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény |
15 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
Kis értékű készletek, követelések, behajthatatlan követelések
Fajlagosan kis értékű készletek nagysága
Intézményünknél fajlagosan kis értékű készletnek minősül minden olyan eszköz, melynek könyv szerinti értéke nem haladja meg az 50.000 forintot.
Kis összegű követelések minősítése
Intézményünk kis összegű követelésnek tekinti azt a követelést, melynek összege nem haladja meg 100.000 forintot.
b) - a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott kis összegű követelések tekintetében - az olyan követelés, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással vagy a végrehajtással kapcsolatos ráfordítások nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, és
c) az olyan követelés, amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2014. december 31-én 373.981 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ONKADÓ program kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 89.849 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 18.699.055 e Ft volt a záráskor, ami 571 e Ft-os csökkentést mutat a 2013. évi záró, és 545.330 e Ft összegű növekedést mutat a 2014. évi rendezőmérleg általi nyitó adatokhoz képest.
Az év közben bekövetkezett változásokat a 2014. évi nyitó adatok alapján mutatjuk be:
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak 25.404 e Ft
Tárgyi eszközök 1.552.498 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök -75.060 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -3.447 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Kötelezettségek -647.386 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 2 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 1.167.145 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
összesen |
tárgyévi nyitó |
243 336 |
12 562 785 |
630 102 |
978 |
0 |
0 |
13 437 201 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
0 |
0 |
0 |
0 |
607 754 |
0 |
607 754 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
31 648 |
0 |
31 648 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
6 978 487 |
850 734 |
118 |
0 |
0 |
7 829 339 |
térítésmentes átvétel |
0 |
179 212 |
7 500 |
0 |
0 |
0 |
186 712 |
alapításkori átvétel, vagyonkezelésbe vétel miatti átvétel, vagyonkezelői jog visszavétele |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
egyéb növekedés |
18 646 |
1 488 725 |
633 827 |
0 |
0 |
0 |
2 141 198 |
összes növekedés |
18 646 |
8 646 424 |
1 492 061 |
118 |
639 402 |
0 |
10 796 651 |
értékesítés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
0 |
0 |
989 |
35 |
0 |
0 |
1 024 |
térítésmentes átadás |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
egyéb csökkenés |
56 530 |
1 383 685 |
638 573 |
0 |
0 |
0 |
2 078 788 |
összes csökkenés |
56 530 |
1 383 685 |
639 562 |
35 |
0 |
0 |
2 079 812 |
bruttó érték összesen |
205 452 |
19 825 524 |
1 482 601 |
1 061 |
639 402 |
0 |
22 154 040 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
187 509 |
2 239 783 |
432 709 |
0 |
0 |
0 |
2 860 001 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
40 502 |
1 501 727 |
510 275 |
0 |
0 |
0 |
2 052 504 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
98 882 |
54 462 |
92 837 |
0 |
0 |
0 |
246 181 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
129 129 |
3 687 048 |
850 147 |
0 |
0 |
0 |
4 666 324 |
terven felüli értékcsökkenés nyitó állománya |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
terven felüli értékcsökkenés növekedés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
terven felüli értékcsökkenés záró állománya |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
értékcsökkenés összesen |
129 129 |
3 687 048 |
850 147 |
0 |
0 |
0 |
4 666 324 |
eszközök nettó értéke |
76 323 |
16 138 476 |
632 454 |
1 061 |
639 402 |
0 |
17 487 716 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
92 413 |
15 862 |
626 678 |
0 |
0 |
0 |
734 953 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2014. évben 4 alapítványt támogatott, összesen 1.536 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Emberöltő Alapítvány 40 e Ft
Szarvasi Krónika Alapítvány 1.076 e Ft
Szarvas Úszósportjáért Alapítvány 20 e Ft
Szarvasi Tört. Emlékút Közalapítvány 400 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 52.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 3.000 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 9.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
1. 75 %- on felüli részesedés:
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 96,36 % 9.540 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
DARF Zrt. 1,23 % 13.103 e Ft
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körösök Völgye Akciócsoport Nonprofit Kft 0,47 % 7 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
Alföldvíz Rt 4,46 % 169.386 e Ft
Összesen részesedés 295.382 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetési engedélyezett létszáma 477,5 fő, az átlagos statisztikai állományi létszám 460 fő, ebből is látható, hogy a foglalkoztatás az engedélyezett létszám kereten belül történt. A beszámolási időszakban 310 közfoglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása és a rendszeres juttatások, valamint a munkavállaláshoz kapcsolódó juttatások alakulása az alábbi:
Választott tisztségviselő 12 fő 23.535 e Ft
Köztisztviselők 58 fő 183.517 e Ft
Közalkalmazottak 67 fő 135.134 e Ft
Egyéb bérrendszer 323 fő 283.274 e Ft
Összesen 460 fő 625.460 e Ft
Választott tisztségviselő 2 fő 11.662 e Ft
Köztisztviselők 53 fő 138.928 e Ft
Közalkalmazottak 54 fő 90.996 e Ft
Egyéb bérrendszer 273 fő 251.220 e Ft
Összesen 382 fő 492.806 e Ft
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
A tárgyévben a központi költségvetésből kapott támogatások összege 617.250 e Ft. Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 2.056.183 Ft többlettámogatás jár az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás, önkormányzati felhasználás |
különbözet |
Települési önkormányzatok működésének támogatása, hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz, beszámítás |
263 879 832 |
- |
263 879 832 |
- |
Köznevelési feladatok |
73 620 854 |
-1 258 507 |
72 773 867 |
- 411 520 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
176 664 328 |
8 889 702 |
187 063 247 |
- 1 509 217 |
A települési önkormányzatok által az idősek átmeneti és tartós, valamint a hajléktalan személyek részére nyújtott tartós szociális szakosított ellátási feladatok támogatása |
58 091 600 |
-1 397 000 |
54 088 560 |
2 606 040 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
41 674 034 |
-858 560 |
39 444 594 |
1 370 880 |
Összesen |
613 930 648 |
5 375 635 |
617 250 100 |
2 056 183 |
Magyarországon 2013-ig az államháztartási számvitel alapvetően a pénzforgalmi elvre épült, azonban 2014-től új államháztartási számviteli rendszer lépett hatályba, így az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) kormányrendelettel szemléletében változott meg az államháztartási számvitel.
Ebből kifolyólag többek között az előző évek pénzmaradvány elszámolása is jelentősen megváltozott, ezért adódott, hogy a 2014. évi költségvetésben a kiadások mintegy 272.593 e Ft-tal meghaladják a tárgyévi bevételeket, de ez nem jelenti azt, hogy Szarvas Város Önkormányzatának gazdálkodása csorbát szenvedett volna, hiszen a pénzforgalmi elvek szerint az alábbiak szerint alakult az Önkormányzat tényleges mérlege:
Nyitó pénzkészlet 1. 798.257 e Ft
Függő bevétel + 70.488 e Ft
Függő kiadás - 178.119 e Ft
Pénzmaradvány felhasználás - 649.467 e Ft
Adósságkonsz.kiadás -56.208 e Ft
Záró pénzkészlet 712.358 e Ft
Mint látható az adósságkonszolidációval törlesztett hitelünk – központi iránymutatás alapján - csak bevételi oldalon jelenik meg, kiadási oldalon nem lehetett a könyvekből kivezetni, így ez is hozzájárult ahhoz, hogy az új számviteli szabályok szerint torz képet mutat a város költségvetésének zárszámadása.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot a Cs.A.Cs Könyvvizsgáló és Informatikai Szolgáltató Kft. végzi.