Szarvas Város Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2017.(IV.28.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről szóló 3/2016.(II.19.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2017. 04. 29
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodái és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről |
654 237 |
31% |
1 050 592 |
31% |
1 046 683 |
31% |
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről |
91 346 |
4% |
139 208 |
4% |
104 103 |
3% |
III. Közhatalmi bevételek |
759 100 |
36% |
828 399 |
24% |
828 399 |
25% |
IV. Működési bevételek |
236 191 |
11% |
327 431 |
10% |
305 018 |
9% |
V. Felhalmozási bevételek |
122 000 |
6% |
112 233 |
3% |
112 233 |
3% |
VI. Működési célú átvett pénzeszközök |
4 077 |
0% |
21 849 |
1% |
11 302 |
1% |
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
1 200 |
0% |
5 001 |
0% |
4 413 |
0% |
VIII. Finanszírozási bevételek |
245 469 |
12% |
954 228 |
27% |
954 228 |
28% |
Összesen: |
2 113 620 |
100% |
3 438 941 |
100% |
3 366 379 |
100% |
Az önkormányzat 2016. évi bevételi eredeti előirányzata 2.113.620 e Ft volt, a módosítások után 3.438.941 e Ft-ra változott. A teljesítés 3.366.379 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 163 %, míg a teljesítés mértéke 159 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 98 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 646.702 e Ft
2. Állami támogatás 592.928 e Ft 100%
3. Bérkompenzáció 10.184 e Ft 100%
4. Szociális ágazati pótlék 15.140 e Ft 100%
5. Szociális ágazati kiegészítő pótlék 21.278 e Ft 100%
6. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 829 e Ft 100%
7. Lakásfenntartási/adósságkez. támogatás 76 e Ft 100%
8. Rendkívüli szociális támogatás 6.267 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 606.900 e Ft, a módosított előirányzat 646.702 e Ft, a teljesítés 100%-os, 646.702 e Ft.
1. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 399.981 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 348.901 e Ft
Gyomaendrődi hulladékátrakó bérleti díja 3.909 e Ft 50%
Mezőőri szolgáltatás támogatása 3.240 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 321.280 e Ft 100%
Kistérség jog. igénybe vett áll. tám.vissza 3.123 e Ft 100%
Természetbeni gyermekvédelmi támogatás 5.330 e Ft 100%
Gyerekház támogatása 6.868 e Ft 100%
Legjobb önkormányzati gyakorlatok pr. 1.200 e Ft 100%
Mobilitási Hét támogatása 185 e Ft 100%
Iskolatej támogatás 1.039 e Ft 100%
Zöldítés támogatása 1.417 e Ft 100%
Anyajuh támogatás 44 e Ft 100%
Területalap támogatás 928 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 85 e Ft 100%
Szúnyoggyérítés támogatása 253 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 33.592 e Ft, a módosított előirányzat 352.810 e Ft, a teljesítés 348.901 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 39.961 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 34.023 e Ft 100%
2016. évi népszavazás támogatása 2.977 e Ft 100%
Nyári diákmunka támogatás 2.961 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 13.000 e Ft, a módosított előirányzat 39.961 e Ft, a teljesítés 39.961 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 11.119 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 9.249 e Ft 100%
„Múzeumok éjszakája” pályázat tám. 70 e Ft 100%
Minősített könyvtári cím elnyerése pály. 400 e Ft 100%
NKA pályázat (Avarkori lószersz. rest.) 1.400 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 745 e Ft, a módosított előirányzat 11.119 e Ft, a teljesítés 11.119 e Ft, amely 100%-ot mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 654.237 e Ft, a módosított előirányzat 1.050.592 e Ft, a teljesítés 1.046.683 e Ft, amely 100%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 6.952 e Ft
2. Kubinyi Ágoston pr. támogatása 1.000 e Ft 100%
3. Járásszékhely önk. múz. támogatása 2.000 e Ft 100%
4. Lakossági közműfejlesztési támogatás 18 e Ft 100%
5. Közművelődési érdekeltségnövelő tám. 191 e Ft 100%
6. Városrehab. pályázat önerő tám. 3.743 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 6.952 e Ft, a teljesítés 6.952 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Felhalmozási célú visszat. tám. ÁHT-on belülről 46.521 e Ft
- Kistéségi KEOP pályázat visszatérülése 46.521 e Ft 57%
Az eredeti előirányzat 91.346 e Ft, a módosított előirányzat 81.627 e Ft, a teljesítés 46.521 e Ft, 57%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 50.630 e Ft
KEOP-4.2.0/B Termál hőell. rendsz.tám. 14.055 e Ft 96%
ÁROP pályázat támogatása 13.107 e Ft 100%
Körös-szögi K. KEOP-1.1.1/2F vissza. 9.719 e Ft 100%
DAOP-5.2.1/D Megyei belvízprojekt tám. 13.749 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 50.629 e Ft, a teljesítés 50.630 e Ft, amely 100%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 828.399 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 144.056 e Ft
Építményadó bevétele 144.056 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 144.056 e Ft, a teljesítés 144.056 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 679.782 e Ft
Iparűzési adó bevétele 618.369 e Ft 100%
Jövedéki adó 24 e Ft 100%
Gépjárműadó bevétele 44.194 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 13.106 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 4.089 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 626.000 e Ft, módosított előirányzat 679.782 e Ft, a teljesítés 679.782 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 4.561 e Ft
Bírság, pótlék 2.381 e Ft 100%
Környezetvédelmi bírság 621 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 1.382 e Ft 100%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 177 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 3.100 e Ft, módosított előirányzat 4.561 e Ft, a teljesítés 4.561 e Ft, amely 100%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 759.100 e Ft, a módosított előirányzat 828.399 e Ft, a teljesítés 828.399 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 305.018 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 194.264 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 182.956 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 6.211 e Ft 83%
Oktatási intézmények bevételei 2.599 e Ft 100%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 133.800 e Ft 100%
Közmunka program működési bevétele 4.985 e Ft 100%
Szociális földprogram értékesítési bevétele 2.880 e Ft 100%
Étkezési térítési díjak bevételei 12.640 e Ft 100%
Kamatbevételek 7.282 e Ft 91%
Átszámlázott szolgáltatás bevétele 12.559 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 112.742 e Ft, a módosított előirányzat 184.555 e Ft, a teljesítés 182.956 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 3.616 e Ft
Egyéb bevételek 1.872 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 1.744 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.000 e Ft, a módosított előirányzat 3.616 e Ft, a teljesítés 3.616 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodái és Bölcsődéje 1.987 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.987 e Ft 65%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.719 e Ft, a módosított előirányzat 1.987 e Ft, a teljesítés 1.987 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 5.691 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 1.970 e Ft 131%
Működési bevételek (Múzeum) 3.721 e Ft 66%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.500 e Ft, a teljesítés 1.970 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 5.608 e Ft, a teljesítés 3.721 e Ft. Az alulteljesítés oka, hogy a régészeti feltárások az M44-eshez kapcsolódóan még nem kezdődtek el. Az elmaradt bevételhez kapcsolódó kiadások sem teljesültek, a maradványban rendelkezésre áll.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 14 e Ft
Működési bevételek 14 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 14 e Ft, a teljesítés 14 e Ft.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 11.653 e Ft
Szarvasi Ált. Informatikai Kft. osztalékbev. 11.653 e Ft 100%
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 99.101 e Ft
Termál bérleti díj 0 e Ft 0%
Vízmű bérleti díj 59.002 e Ft 100%
Önkormányzati bérlakások bevételei 35.527 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 236.191 e Ft, a módosított előirányzat 327.431 e Ft, a teljesítés 305.018 e Ft, amely 93%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 112.233 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 99.786 e Ft
Liget Apartman Kft. részére telekért. 99.786 e Ft 100%
2. Részesedések értékesítése 0 e Ft
3. Részesedések megszüntetéséhez kapcsolódó bevételek 12.447 e Ft
DART Zrt. Részesedés értékesítése 12.447 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 122.000 e Ft, a módosított előirányzat 112.233 e Ft, a teljesítés 112.233 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 11.302 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 3.609 e Ft
KOMÉP visszatérítendő támogatása 2.087 e Ft 22%
Női Kézilabda Klub visszatérítendő tám. 1.500 e Ft 50%
Történelmi Emlékút Alapítvány visszat. 22 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 7.693 e Ft
Körösök Völgye V.Egy. pály. megelőleg. 2.395 e Ft 59%
Cervinus Teátrum ÁFA megelőlegezés vissz. 5.058 e Ft 100%
Mobilitási hét támogatása 50 e Ft 100%
Egyéb működési célú tám. 65 e Ft 100%
Támogatás (Óvoda) 20 e Ft 100%
Támogatás (Múzeum) 105 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 4.077 e Ft, a módosított előirányzat 21.849 e Ft, a teljesítés 11.302 e Ft, amely 52%-ot mutat. Az alulteljesítés oka, hogy a fennálló kötelezettségvállalások kerültek előirányzatosításra, melyek teljesítése 2017-ben esedékes.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 4.413 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 4.100 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 445 e Ft 45%
Cervinus Teátrum beruh. visszatérítése 3.651 e Ft 100%
Ifjúházasok kölcsöne 4 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 313 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 163 e Ft 81%
Szimba pályázat támogatása (Óvoda) 150 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 1.200 e Ft, a módosított előirányzat 5.001 e Ft, a teljesítés 4.413 e Ft, amely 88%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 954.228 e Ft
1. Hitelek, kölcsönök 1.965 e Ft
hitel felvétele 1.965 e Ft 100%
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 929.782 e Ft
2015. évi maradvány (Önkormányzat) 908.793 e Ft 100%
2015. évi maradvány (Hivatal) 12.287 e Ft 100%
2015. évi maradvány (Óvoda) 50 e Ft 100%
2015. évi maradvány (Múzeum) 8.652 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 22.481 e Ft
2017. évi állami támogatás megelőlegezése 22.481 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 245.469 e Ft, a módosított előirányzat 954.228 e Ft, a teljesítés 954.228 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
1 750 621 |
83% |
2 378 501 |
69% |
2 186 640 |
85% |
1.1. Személyi juttatás |
564 993 |
27% |
784 010 |
23% |
764 615 |
30% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
147 147 |
7% |
184 283 |
5% |
182 130 |
7% |
1.3. Dologi kiadások |
467 721 |
22% |
610 783 |
18% |
567 404 |
22% |
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
42 680 |
2% |
49 299 |
1% |
36 438 |
1% |
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
528 080 |
25% |
750 126 |
22% |
636 053 |
25% |
2. Felhalmozási kiadások |
347 197 |
16% |
1 022 004 |
30% |
350 929 |
14% |
2.1. Fejlesztési célú tartalék |
316 320 |
15% |
572 500 |
17% |
0 |
0% |
2.2. Beruházások |
30 877 |
1% |
313 738 |
9% |
252 569 |
10% |
2.3. Felújítások |
0 |
0% |
98 671 |
3% |
62 712 |
3% |
2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0% |
37 095 |
1% |
35 648 |
1% |
3. Finanszírozási kiadások |
15 802 |
1% |
38 436 |
1% |
38 436 |
1% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
15 802 |
1% |
15 802 |
0% |
15 802 |
0% |
3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése |
0 |
0% |
22 634 |
1% |
22 634 |
1% |
Kiadás összesen |
2 113 620 |
100% |
3 438 941 |
100% |
2 576 005 |
100% |
Az önkormányzat 2016. évi kiadás eredeti előirányzata 2.113.620 e Ft volt, a módosítások után ez 3.438.941 e Ft-ra változott. A teljesítés 2.576.005 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 75%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 564.993 e Ft, a módosított előirányzat 784.010 e Ft, a teljesítés 764.615 e Ft. A személyi juttatások előirányzatait és a teljesítések összegét jelentősen befolyásolta a Start munkaprogram. A teljesítés mértéke 98 %.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 147.147 e Ft, módosított előirányzat 184.283 e Ft, a teljesítés 182.130 e Ft, mely 99%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 467.721 e Ft, a módosított előirányzata 610.783 e Ft, a teljesítés 567.404 e Ft, mely 93%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a Start munkaprogramhoz, a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek, valamint olyan többletbevételekhez kacsolódó kiadások, melyek a tervezés során még nem voltak ismertek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 42.680 e Ft összeggel terveztünk. Az előirányzatot az államtól igényelt támogatás összegével emeltük, így lett előirányzatunk 49.299 e Ft. A teljesítés 36.438 e Ft, mely 74%-os. Az alulteljesítés oka, hogy a hulladékdíj-mentesség – számlázás hiányában – csak az I. negyedévre teljesült, a II-IV. negyedévi előirányzat maradványként 2017. évre kerül átcsoportosításra.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 6.471 e Ft
Állami támogatás visszafizetése 6.471 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 285.631 e Ft
Kistérség állami támogatása 216.711 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 43.669 e Ft
Körös-szögi Hulladékgazd. Nonpprofit Kft. tám. 16.508 e Ft
Kistérségi pályázatokhoz átadott pénzeszköz 2.562 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
Körös-völgyi Hulladékgazd. Társulás műk. hozzájár. 582 e Ft
Békés megyei Önk. Ivóvízmin-jav. Társulás műk.tám. 344 e Ft
Orosháza és Térsége Ivóvízmin-jav. Társulás műk.tám. 545 e Ft
Álmosd Község Önk. támogatása 10 e Ft
Gyomaendrőd V. Önk. szúnyoggyérítés pály. hozzájár. 126 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 3.204 e Ft
Történelmi Emlékút Alapítvány tám. 22 e Ft
Női Kézilabda Klub 1.500 e Ft
Körös-völgyi Vidékfejl.Egy 1.682 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 340.747 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 30.058 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 100 e Ft
Civil szervezetek támogatása 1.500 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.000 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 156.709 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 71.620 e Ft
Fürdő támogatása 55.000 e Ft
Szarvasi Futball Klub támogatása 3.000 e Ft
Polgármesteri alap 879 e Ft
Tourinform Iroda működéséhez támogatás 3.755 e Ft
TDM szervezet támogatása 6.128 e Ft
Alapítványok támogatása 1.045 e Ft
Szarvasi Gazdák Egy. támogatása (Aratónap) 450 e Ft
Női Kézilabda Klub támogatása (Alkotmány u. Sp.) 5.884 e Ft
Vajda P. Gimn. (iskola udvarának térburk.) 3.000 e Ft
Magyar Máltai Szeretetszolgálat tám. 100 e Ft
MÖSZ támogatása (Uszka Község) 100 e Ft
Nemzetiségi Hagyományőrző Egyesület (rendezvény) 210 e Ft
Újtemlpom elektromos hálózat felújítás 200 e Ft
Népszavazással kapcsolatos pénzeszközátad. (Hivatal) 9 e Ft
Az Ifjúsági és Sportalap teljesítése 86%-os, 4.708 e Ft, a TDM és a Tourinform Iroda működésére nyújtott támogatás teljesítése 80%-os, a 2.553 e Ft maradványként 2017-ban kerül teljesítésre. A KOMÉP támogatásából 34 e Ft nem teljesül, szintén 2017-ban kerül kifizetésre. A Fürdő támogatásából 13.350 e Ft nem teljesült, ez szintén 2017-ben kerül kifizetésre. A polgármesteri alap maradványából 4.093 e Ft épül a 2017. évi költségvetésbe.
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Módosított előirányzata 79.439 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2017. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 316.320 e Ft volt, a módosított előirányzata 572.500 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 30.877 e Ft, a módosított előirányzat 313.738 e Ft, a teljesítés 252.569 e Ft, mely 81%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 98.671 e Ft, a teljesítés 62.712 e Ft, amely 64%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 37.095 e Ft, a teljesítés 35.648 e Ft, mely 96%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 12 e Ft összegben, a Cervinus Teátrum fejlesztési kiadásaihoz 14.630 e Ft-ot, a Gyógy-Termál Kft. fejlesztési támogatását 15.736 e Ft, valamint a Körös-szögi Hulladékgazd. Kft. fejlesztési támogatását 5.764 e Ft-ban, melyből a 4.323 e Ft teljesült, a maradvány 2017. évben kerül kifizetésre..
A Finanszírozási kiadások eredeti előirányzata 15.802 e Ft, a módosított előirányzat 38.436 e Ft, a teljesítés 38.436 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 15.802 e Ft-ban, valamint a 2016. évi állami támogatás előleg felhasználását 22.634 e Ft-ban.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
|
|
|
adatok eFt-ban |
sor-szám |
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
1 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24) |
17 624 762 |
0 |
20 590 517 |
2 |
I. Immateriális javak (=3+6) |
57 463 |
0 |
23 997 |
3 |
Törzsvagyon (=4+5) |
57 463 |
0 |
23 997 |
4 |
Forgalomképtelen immateriális javak |
0 |
0 |
0 |
5 |
Korlátozottan forgalomképes immateriális javak |
57 463 |
0 |
23 997 |
6 |
Forgalomképes (üzleti) immateriális javak |
0 |
0 |
0 |
7 |
II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19) |
17 323 408 |
0 |
20 335 627 |
8 |
1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12) |
16 548 436 |
0 |
19 355 416 |
9 |
Törzsvagyon (=10+11) |
14 970 584 |
0 |
17 669 892 |
10 |
Forgalomképtelen ingatlanok |
7 751 552 |
0 |
7 461 221 |
11 |
Korlátozottan forgalomképes ingatlanok |
7 219 032 |
0 |
10 208 671 |
12 |
Forgalomképes (üzleti) ingatlanok |
1 577 852 |
0 |
1 685 524 |
13 |
2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17) |
645 321 |
0 |
833 599 |
14 |
Törzsvagyon (=15+16) |
0 |
0 |
331 643 |
15 |
Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek |
0 |
0 |
0 |
16 |
Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek |
0 |
0 |
331 643 |
17 |
Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek |
645 321 |
0 |
501 956 |
18 |
3. Tenyészállatok |
872 |
0 |
862 |
19 |
4. Beruházások, felújítások (=20+23) |
128 779 |
0 |
145 750 |
20 |
Törzsvagyon (=21+22) |
109 070 |
0 |
128 757 |
21 |
Forgalomképtelen beruházások, felújítások |
82 653 |
0 |
86 706 |
22 |
Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások |
26 417 |
0 |
42 051 |
23 |
Forgalomképes (üzleti) beruházások, felújítások |
19 709 |
0 |
16 993 |
24 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27) |
243 891 |
0 |
230 893 |
25 |
1. Tartós részesedések |
225 572 |
0 |
212 592 |
26 |
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
18 319 |
0 |
18 301 |
27 |
3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
0 |
28 |
|
|
|
|
29 |
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31) |
643 |
0 |
120 |
30 |
I. Készletek |
643 |
0 |
120 |
31 |
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
32 |
|
|
|
|
33 |
C) PÉNZESZKÖZÖK |
926 841 |
0 |
809 494 |
34 |
|
|
|
|
35 |
D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38) |
189 287 |
0 |
115 938 |
36 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
50 564 |
0 |
98 896 |
37 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
129 718 |
0 |
9 015 |
38 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
9 005 |
0 |
8 027 |
39 |
|
|
|
|
40 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
-1 791 |
41 |
|
|
|
|
42 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
43 |
|
|
|
|
44 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42) |
18 741 533 |
0 |
21 514 278 |
|
|
|
|
|
sor-szám |
Források |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
|
|
|
|
|
1 |
G) SAJÁT TŐKE |
17 075 308 |
0 |
17 830 450 |
2 |
|
|
|
|
3 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6) |
120 419 |
0 |
183 776 |
4 |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
3 713 |
0 |
67 445 |
5 |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
88 321 |
0 |
66 864 |
6 |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
28 385 |
0 |
49 467 |
7 |
|
|
|
|
8 |
I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
9 |
|
|
|
|
10 |
J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
11 |
|
|
|
|
12 |
K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
1 545 806 |
0 |
3 500 052 |
13 |
|
|
|
|
14 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
18 741 533 |
0 |
21 514 278 |
Az Önkormányzat vagyonában beállt főbb változások 2016. évben:
A legnagyobb összegű változás a víziközmű vagyonban történt, miután az ivóvízminőség-javító program lezárult, a beruházás aktiválásra, míg a régi hálózat értékelésre került, ezáltal a víziközmű vagyon értéke 3.405.130 e Ft összegben emelkedett.
Az Alkotmány utcai sportcsarnok felújítása 25.755 e Ft összegben történt meg.
Az Art Mozi fejlesztése 9.268 e Ft értékben, míg a Hivatal beléptető rendszer kiépítése 3.692 e Ft összege került. Ingatlanvásárlás 178.521 e Ft értékben valósult meg.
A nemzeti vagyonba befektetett eszközök értékét csökkentette a Tűzoltó laktanya folyamatba lévő beruházásának kivezetése, illetve az éves értékcsökkenések elszámolása.
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2015.) |
Tárgyévi záró
(2016.) |
Változás (nyitó – záró) |
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
94,04 |
95,7 |
1,66 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
|
(I/2.) |
0,003 |
0,00055 |
-0,002 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
4,95 |
3,76 |
-1,19 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
1,01 |
0,54 |
-0,47 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
0,64 |
0,85 |
0,21 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
91,11 |
82,88 |
-8,23 |
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről a TITÁN számítógépes programmal történik.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt, a következő kulcsok alapján:
2013. december 31-ig nyilvántartásba vett vagyonra vonatkozóan:
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek és kapcsolódó vagyoni jogok |
2 % |
Építmények és kapcsolódó jogok |
3 % |
Ültetvények |
10 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, kivéve számítástechnikai és ügyviteli eszközök |
14,5 % |
Számítástechnikai, ügyviteli eszközök |
33 % |
Járművek |
20 % |
Veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek |
2 % |
Bányaművelésre igénybevett földterület |
5 % |
Az új Áhsz. hatálybalépése nem érinti a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök korábban megállapított terv szerinti értékcsökkenési leírási kulcsát, korábban elszámolt terv szerint értékcsökkenését, és a hátralévő időszakban még elszámolandó terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának szabályait, azonban saját döntés alapján a számviteli politikában az Áhsz. szabályai kiterjeszthetők ezen eszközökre is. Önkormányzatunk az Áhsz. 56. § (2) bekezdésében foglaltakra tekintettel a 2014. január 1-jét megelőzően üzembe helyezett, használatba vett eszközök után az értékcsökkenés elszámolására az új Áhsz. előírásait nem alkalmazza.
A 2014. január 1-et követően üzembe helyezett tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Hulladéktároló |
20 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény |
15 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2016. december 31-én 430.286 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ONKADÓ program kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 43.437 e Ft, ebből egyéb működési bevételek értékvesztése 2.864 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 21.514.278 e Ft volt záráskor, ami 2.772.745 e Ft-os növekedést mutat a 2015. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -33.466 e Ft
Tárgyi eszközök 3.012.219 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök -12.998 e Ft
Pénzeszközök -117.348 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -1.791 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Kötelezettségek 63.357 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 1.954.246 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
|
|
|
|
|
adatok e Ft-ban |
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
összesen |
tárgyévi nyitó |
218 831 |
20 702 368 |
1 656 130 |
872 |
128 780 |
22 706 981 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
16 |
0 |
0 |
0 |
346 653 |
346 669 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
2 241 138 |
324 921 |
0 |
0 |
2 566 059 |
térítésmentes átvétel |
271 |
2 215 409 |
699 |
0 |
2 304 366 |
4 520 745 |
egyéb növekedés |
27 763 |
3 527 473 |
442 296 |
25 |
0 |
3 997 557 |
összes növekedés |
28 050 |
7 984 020 |
767 916 |
25 |
2 651 019 |
11 431 030 |
értékesítés |
0 |
2 403 |
0 |
0 |
0 |
2 403 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
0 |
0 |
0 |
35 |
0 |
35 |
térítésmentes átadás |
298 |
3 625 |
0 |
0 |
27 432 |
31 355 |
egyéb csökkenés |
27 490 |
4 960 017 |
400 047 |
0 |
2 606 617 |
7 994 171 |
összes csökkenés |
27 788 |
4 966 045 |
400 047 |
35 |
2 634 049 |
8 027 964 |
bruttó érték összesen |
219 093 |
23 720 343 |
2 023 999 |
862 |
145 750 |
26 110 047 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
161 369 |
4 153 932 |
1 010 809 |
0 |
0 |
5 326 110 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
65 903 |
835 052 |
248 536 |
0 |
0 |
1 149 491 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
32 175 |
624 058 |
68 945 |
0 |
0 |
725 178 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
195 097 |
4 364 926 |
1 190 400 |
0 |
0 |
5 750 423 |
terven felüli értékcsökkenés növekedése |
0 |
0 |
0 |
35 |
3 925 |
3 960 |
terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés |
0 |
0 |
0 |
35 |
3 925 |
3 960 |
értékcsökkenés összesen |
195 097 |
4 364 926 |
1 190 400 |
0 |
0 |
5 750 423 |
eszközök nettó értéke |
23 996 |
19 355 417 |
833 599 |
862 |
145 750 |
20 359 624 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
126 927 |
14 379 |
730 646 |
0 |
0 |
871 952 |
készletek |
0 |
0 |
0 |
120 |
0 |
120 |
kisértékű tárgyi eszköz |
91 |
0 |
50 559 |
0 |
542 |
51 192 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2016. évben 8 alapítványt támogatott, összesen 1.045 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Tehetség és Siker Alapítvány 25 e Ft
Bóbita Alapítvány 30 e Ft
Székely Mihály Szakképzésért Alapítvány 60 e Ft
Szarvas Úszósportjáért Alapítvány 30 e Ft
Víz-Hal-Ember Közhasznú Alapítvány 250 e Ft
Mályvavirág Alapítvány 50 e Ft
Történelmi Emlékút Alapítvány 300 e Ft
Szarvasi Krónika Alapítvány 300 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 52.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 9.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
1. 75 %- on felüli részesedés:
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 96,36 % 19.180 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
DARF Zrt. 1,23 % 123 e Ft
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körösök Völgye Akciócsoport Nonprofit Kft 0,47 % 7 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
KBC BM-i Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 12,5% 400 e Ft
Alföldvíz Rt 2,17% 84.686 e Ft
Összesen részesedés 210.402 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2016. december 31-én engedélyezett létszám 416,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 437 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak. A teljesítési adat azért haladja meg az engedélyezett létszámot, miután az, az év közben indult, és év vége előtt lezárult közfoglalkoztatási programokban foglalkoztatottak számát is tartalmazza, ezzel növelve az átlagos létszámot.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
Választott tisztviselők 12 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 3.277.731 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás |
Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
200.635.439 |
- |
200.635.439 |
- |
Köznevelési feladatok |
61.002.567 |
-1.115.367 |
59.887.200 |
147.100 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása és a kiegészítő támogatás a bölcsődében foglalkoztatott, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők béréhez |
185.500.340 |
-7.421.212 |
178.079.128 |
2.377.967 |
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
57.294.640 |
-1.597.000 |
55.697.640 |
- |
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
39.357.047 |
-1.660.959 |
37.696.088 |
962.880 |
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése |
1.539.912 |
2.823.096 |
4.720.210 |
-210.216 |
Támogató szolgáltatások közösségi ellátások |
8.697.000 |
- |
8.697.000 |
- |
Összesen |
554.026.945 |
-8.971.442 |
545.412.705 |
3.277.731 |
A 3.277.731 Ft-ból a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulását megillető pótlólagos támogatás 426.272 Ft.
A jogosulatlanul igénybe vett 2.857 Ft lakossági közműfejlesztési támogatás, és a 102.473 Ft szociális ágazati pótlék azaz mindösszesen 105.330 Ft visszafizetése 2016.11.04-én és 2016.12.23-án megtörtént.
Az Önkormányzat 2016. évi bevétele és kiadása összesen:
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2016. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot a Cs.A.Cs K