Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2021. (III.12.) önkormányzati rendelete Szarvas Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Tv. (továbbiakban: Áht.) 24. §.(3) bekezdése szerint, a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő 45. napig nyújtja be a Képviselő-testületnek.

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (továbbiakban: Költségvetési törvény) 2021.01.01-jén lép hatályba. Ennek értelmében a költségvetési rendelet benyújtására előírt határidő 2021. február 15-e.

A 368/2011 (XII.31.) Korm.rend. (továbbiakban: Ávr) 27. §.(1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel a rendelet-tervezet költségvetési intézményekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, az egyeztetett keretszámokat tartalmazza a rendelet-tervezet.

Az önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságaival az ellátandó önkormányzati feladatok tekintetében a költségvetésben tervezett előirányzatok szintén egyeztetésre kerültek, az előző évektől eltérően nem személyesen, hanem oly módon, hogy a beküldött dokumentáció került áttekintésre, egyeztetésre a koncepcióban megfogalmazottak szerint.

A rendelet-tervezet készítésekor figyelembe vettük a költségvetési koncepció iránymutatásait, a rendelkezésre álló Költségvetési törvényt, a hatályos egyéb jogszabályokat, a képviselő-testület döntéseit, valamint az önkormányzat 2020. évi I-IV. negyedéves teljesítési adatait.

Az elmúlt évekhez képest a tervezést az alábbiak befolyásolták:

2021. évben nem az önkormányzatot illeti meg a gépjárműadó bevétel (a 2020. évi tervezéshez képest 42 millió Ft adóbevétel csökkenés mutatkozik).

Idegenforgalmi adóbevétel szintén nem került tervezésre, miután a Kormány a 696/2020. (XII.29.) Korm. rendelete szerint a vészhelyzet megszűnéséig továbbra sem kell az idegenforgalmi adót megfizetni. Ugyanakkor a megállapított, de be nem szedett adót a vállalkozásoknak be kell vallaniuk az önkormányzati adóhatósághoz, mely alapján az önkormányzat vissza nem térítendő támogatást igényelhet. Ezért a tervezetben 12 millió Ftos kiegészítő állami támogatás került tervezésre.

Iparűzési adóbevételünket jelentősen csökkentettük (620 millió Ftról 270 millió Ft-ra), miután a 639/2020. (XII.22.) Korm. rendeletértelmében a mikro-, kis- és középvállalkozások helyi iparűzési adómértékét 1%-ban rögzíti, ezért számításaink szerint mintegy 250 millió Ft adóbevétel csökkenés keletkezik az önkormányzatnál. Várhatóan a 25 ezer alatti lakosságszámú települések esetén ez az adóbevétel kiesés kiegészítő állami támogatásként megtérülhet, ezért – az idegenforgalmi adóhoz hasonlóan – tervezésre került 250 millió Ft összegben. Egy nagyadózó esetén önrevízió miatti adóvisszafizetés, és prognosztizálható adócsökkenés mintegy 100 millió Ft-os további adóbevétel csökkenést eredményezhet, melyből ellentételezésként mintegy 50 millió Ft kiegészítő támogatás került tervezésre.

A működési tartalékunkban évek óta képzünk a következő évre vonatkozó egyensúlyi alapot, melynek összege 2020ban 460 millió Ft volt, 2021-re 322 millió Ft került elkülönítésre az elmaradt adófeltöltés miatt.

A vírushelyzettel kapcsolatos kormányzati döntések értelmében intézményeink, gazdasági társaságaink bevétele is jelentősen lecsökkent, zárva van a Fürdő, a Művelődési Központ, a Múzeum. A Gyermekélelmezési Nkftt bevételeit csökkenti a középiskolákban – bizonytalan ideig tartó – online oktatás, ugyanakkor kiadásait növeli a higiéniai okokból szükséges egyszer használatos ételhordó edények biztosítása.

A költségvetés I. fordulóját követően született döntés a minimálbér és a garantált bérminimum emelésének összegéről, így a tervezett béreket és járulékokat felül kellett vizsgálni.

A költségvetés II. fordulója 86.072 e Ft működési hiánnyal számolt, mely ellentmond a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdésének, mely szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Továbbá finanszírozási bevételként hitel felvétele csak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltakkal összhangban történhet.

A minden intézményt érintő közfoglalkoztatási programok hatósági szerződési 2021. március 1től 2022. február 28-ig terjedő időszakra megkötésre kerültek, melyek bevételeit és kiadásait mintegy 152 millió Ft-os összegben e rendelet-tervezet már tartalmazza.

A fentiek figyelembevételével átdolgozásra került Szarvas Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetés tervezete oly módon, hogy bevételi oldalon 50 millió Ft kiegészítő állami támogatás emelkedés történt a várható iparűzési adó kiesésének kompenzálására. Kiadások tekintetében mintegy 36 millió Ft csökkentés történt, úgymint a térfelirat készítésének, a DAREH működési hozzájárulásának, az önkormányzati tulajdonú Kftktől elvont 2020. évi támogatás maradványból történő kivezetésének érvényesítésével. Továbbá a 73/2021. (II.18.) sz. határozat értelmében a Zöld város pályázathoz 19.343 e Ft önerő összeggel csökkentésre került a felhalmozási tartalék.

A rendelettervezet kiegészül a 2. §. (7) bekezdésével, mely szerint az önkormányzat 100%-ban önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságainak év közben képződő működési többletbevételeit (pályázati támogatás, egyéb működési támogatás) a 2/a mellékletben nevesített működési támogatásba be kell számítani. A működési támogatás folyósításának, elszámolásának részletes szabályait megállapodásban kell rögzíteni. Ezzel a szabályozás a Kft-k folyamatos ellenőrzését, illetve a dupla finanszírozás elkerülését is szolgálja.

A fentiek figyelembevételével a 2021. évi költségvetés tervezete 4.568.490 e Ft főösszeggel készült el. Mind a bevételek, mind a kiadások esetében a lehetőségek és a kötelezettségek lettek figyelembe véve.

A kiemelt előirányzatok az alábbiak szerint alakultak a tervezetben.

Bevételek alakulása:

Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat 1.199.591 e Ft, amely tartalmazza feladatonkénti megosztásban az állami támogatásokat, továbbá kiegészítő támogatásként tervezésre került 12 millió Ft idegenforgalmi adó és 300 millió Ft iparűzési adóelmaradás miatti támogatás is.

Az államit támogatásokról részletes kimutatás az indoklás mellékleteként csatolásra került, mely tartalmazza koncepcióban bemutatott bevételek és a miniszteri döntések alapján véglegesnek tekinthető állami támogatások összegét is. 2020. évi támogatáshoz képest változás, hogy 2021. évben megszűnt a beszámítás nevű állami támogatás elvonás, helyette szolidaritási hozzájárulás címen történik elvonás, amely a kiadási oldalon – egyéb elvonások – jogcímen került tervezésre 122.712 e Ft összegben.

Egyéb működési célú támogatások bevételeinek előirányzata 229.482 e Ft, amely tartalmazza az előző évről áthúzódó, illetve a 2021. március 1-vel kezdődő közfoglalkoztatási programok, a gyerekház, és a mezőőri szolgáltatás támogatását, a gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díját, a kistérségi iroda munkaszervezetésnek bevételeit, valamint a TOP-CLLD, az EFOP-1.5.3-16-2017-00064 Humán szolgáltatások fejlesztése Szarvas térségben, a KEHOP-1.2.1-18-00105 Klímastratégia kidolgozása, illetve a Helyi értékteremtés partneri együttműködéssel (Agóra) pályázatok támogatását.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételeinek előirányzata 282.519 e Ft, amely tartalmazza a ROHU48 "Határmenti katasztrófahelyzetek...", TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00013 Kerékpáros közlekedés fejlesztés Szarvason és Békésszentandráson, a Szent Klára Gyógyfürdő turisztikai fejlesztése, valamint a külterületi utak felújítása pályázatok támogatását.

Közhatalmi bevételek előirányzata 405.150 e Ft összegben került tervezésre, amely tartalmazza az építményadó bevételét 130.000 e Ft-ban, az iparűzési adót 270.000 e Ft-ban, a talajterhelési díjat 2.000 e Ft-ban, egyéb közhatalmi bevételeket 3.150 e Ft-ban. A Polgármesteri Hivatalnál ebből 50 e Ft került tervezésre. Az előző évihez képest 404 millió Ft-tal került csökkentésre az előirányzat az indoklás bevezetőjében részletezett indokok miatt.

Működési bevételek előirányzata 402.060 e Ft-ban került tervezésre, melyből Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje bevétele 1.718 e Ft, mely a bölcsődei étkezési térítési díjak összege. A Tessedik Sámuel Múzeum bevételi előirányzata intézményi bevétele 5.882 e Ft. A Városi Könyvtáré 1.125 e Ft-ban került tervezésre. A Családsegítő Központ bevétele 150 e Ft. A Polgármesteri Hivatal működési bevétel 2.500 e Ft-ban került tervezésre. Az önkormányzat tulajdonosi bevétele 108.242 e Ft, az intézményi működési bevétel 282.443 e Ft, mely tartalmazza a „Zöld város” TOP pályázathoz kapcsolódóan 54.000 e Ft, a „Pavilon TOP pályázatnál 82.875 e Ft ÁFA visszaigénylés bevételét is. Osztalékbevétel nem került tervezésre.

Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 1.882 e Ft, amely a Körösök Völgye Vidékfejlesztési Egyesület előfinanszírozás visszatérülésének összege.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 33.836 e Ft, amely a belvíz támogatások megtérüléséből, a korábban értékesített önkormányzati bérlakások törlesztő részletéből származnak. Továbbá tervezésre került pályázatokhoz nyújtott támogatások visszatérülése is, úgymint a Szarvas Kóbor Kutyáiért Egyesülettől 4.668 e Ft, a Szarvasi Jégkorong Egyesülettől 5.048 e Ft, valamint a KOMÉP energetikai pályázatához nyújtott 23.920 e Ft.

Pénzforgalom nélküli bevételként 2.013.970 e Ft került tervezésre, mely tartalmazza a közfoglalkoztatási programokra kapott előlegek összegét 3.128 e Ft-ban (Hivatal 1.216 e Ft, Óvoda 757 e Ft, Múzeum 520 e Ft, a Családsegítő Központnál 635 e Ft), továbbá a Könyvtár TOP pályázatának maradványa 3.887 e Ft, a Múzeum régészeti maradványa 15 millió Ft.

Mindezek mellett az önkormányzatnál további 1.991.955 e Ft maradvány is tervezésre került az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

Kiadások alakulása az 5. számú melléklet szerint:

Működési kiadások előirányzata 2.792.538 e Ft.

Személyi juttatásokra 938.313 e Ft összeget terveztünk. Az előirányzat tartalmazza a jogszabályokon alapuló besorolás szerinti béreket, az áthúzódó, és a 2021. március 1-vel induló közfoglalkoztatás, illetve a pályázatok kiadásait.

A munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj.adó előirányzata 141.421 e Ft, amely a személyi juttatások arányában került tervezésre.

Dologi kiadások előirányzata 806.435 e Ft összegben került tervezésre. A 2. melléklet intézményi almellékleteiben láthatóak a feladatonkénti megbontások, illetve a támogatási szerződésekkel rendelkező folyamatban lévő pályázatokhoz kapcsolódó dologi kiadások.

Kamatfizetési előirányzatunk 5 000 e Ft, amely megegyezik a 2020. évi előirányzattal.

Az ellátottak pénzbeli juttatásának előirányzata a 32.404 e Ft. Az előző évihez hasonlóan a részletes szociális költségvetés-tervezet az indokláshoz csatolásra került.

Egyéb működési kiadások előirányzata 854.205 e Ft, amely tartalmazza egyrészt a szolidaritási hozzájárulás összegét 122.712 e Ft összegben, a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulásának nyújtott önkormányzati és állami támogatást 314.595 e Ft-ban, illetve a nemzetiségi önkormányzatoknak nyújtott támogatást a 2020. évivel azonos szinten 4.574 e Ft-ban. (A szlovák nemzetiségi önkormányzatnál 3.174 e Ft összegű, a roma nemzetiségi önkormányzatnál 1.400 e Ft összegű a támogatás.)

Az ifjúsági és sportfeladatok támogatása 28.000 e Ft összegben került az előirányzatok közé. A polgárőrség részére 1.500 e Ft a működési támogatás. A Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egyesület 2.700 e Ft összeggel került a rendelet-tervezetbe. A Civil szervezetek támogatási kerete 2.000 e Ft.

A költségvetési koncepció elfogadásával a képviselő-testület úgy határozott, hogy a 100%-ban önkormányzati tulajdonú KFT-ink támogatási igénye nem haladhatja meg a 2020. évi szint 80%-át, megfelelő költség és bérgazdálkodás mellett törekedniük kell a kiegyensúlyozott működésre. Mindegyezek figyelembevételével a KOMÉP NKft. közfeladatok ellátására 143.417 e Ft támogatás került tervezésre. A Cervinus Teátrum Nkft-nek a Művelődési Központ működtetéséhez 58.800 e Ft, a Színház működtetésére 11.000 e Ft támogatás kerül biztosításra. A Körös-szögi Nonprofit Kft. részére 4.600 e Ft, a Gyógy-Termál Nkft. támogatása 44.000 e Ft támogatás került beépítésre. A Gyermekélelmezési Kft. részére a vírushelyzet miatt kialakult likviditási problémák kezelésére, a biztonságos működésre 17 millió Ft lett tervezve. A 2020. évben kötelezettséggel terhelt működési támogatások is tervezésre kerültek. Az újonnan alakult Turisztikai Kft. 12 millió Ft-os támogatással került a költségvetés-tervezetbe.

A fejlesztési tartalék 494.566 e Ft-tal került tervezésre, melynek forrása a 2020. évi maradvány, illetve pályázati visszatérülések összege. (11/a melléklet).

A működési tartalék 19.760 e Ft-tal került tervezésre, melynek forrása a 2020. évi maradvány, illetve közfoglalkoztatási pályázati előleg összege. (11/b melléklet).

Beruházások előirányzata 403.103 e Ft, amely tartalmazza minden intézménynél kisértékű tárgyi eszköz beszerzést, az Óvodánál, a Múzeumnál, a Család- és Gyermekjóléti Központnál 100-100 e Ft, a Könyvtárnál 3.349 e Ft könyvbeszerzésre. Az önkormányzatnál a 12.700 e Ft-ot, a hivatalnál 25.400 e Ft-ot berendezések beszerzésére, valamint informatikai beruházásokra.

Továbbá a nyertes pályázatokhoz kapcsolódó kiadásokat az alábbiak szerint:

adatok e Ft

Felújítások előirányzata 771.925 e Ft, mely a nyertes pályázatainkat tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok e Ft

Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 25.952 e Ft, melyből Szarvas Város Szlovák Önkormányzatának pályázatához önerő biztosítása 3.692 e Ft, a Szarvasi Római Katolikus Szent Klára Plébánia tetőcseréjére 1.000 e Ft, illetve a TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00041 Termál II. pályázati támogatás visszafizetését 21.260 e Ft.

Felhalmozási hitel törlesztés előirányzata 44.902 e Ft. (3. melléklet)

ÁHT-on belüli megelőlegezésként 35.504 e Ft került tervezésre, ami a 2021. évi állami támogatásának előlege.

Az önkormányzati létszámnál 315,5 fővel terveztünk, melyből 108 fő közfoglalkoztatott a hatósági szerződések alapján.