Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021.(III.12.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 04. 30
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről |
1 429 073 |
31% |
1 506 383 |
21% |
1 480 726 |
22% |
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről |
282 519 |
6% |
1 805 986 |
25% |
1 771 535 |
26% |
III. Közhatalmi bevételek |
405 150 |
9% |
841 408 |
12% |
841 390 |
13% |
IV. Működési bevételek |
402 060 |
8% |
540 386 |
8% |
315 632 |
5% |
V. Felhalmozási bevételek |
0 |
0% |
15 962 |
0% |
15 962 |
0% |
VI. Működési célú átvett pénzeszközök |
1 882 |
0% |
36 991 |
1% |
36 991 |
1% |
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
33 836 |
1% |
62 492 |
2% |
57 710 |
1% |
VIII. Finanszírozási bevételek |
2 013 970 |
44% |
2 171 071 |
31% |
2 171 071 |
32% |
Összesen: |
4 568 490 |
100% |
6 980 679 |
100% |
6 691 017 |
100% |
Az önkormányzat 2021. évi bevételi eredeti előirányzat 4.568.490 e Ft volt, a módosítások után 6.980.679 e Ft-ra változott. A teljesítés 6.691.017 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 153 %, míg a teljesítés mértéke 146 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 96 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 1.218.008 e Ft
Állami támogatás 904.823 e Ft 100%
Szociális ágazati pótlék 61.869 e Ft 100%
Rendkívüli önkormányzati támogatás 101.448 e Ft 100%
25ezer főnél nem nagyobb tel. kieg.tám. 144.926 e Ft 100%
Előző évi támogatás elszámolás alapján 4.942 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.199.591 e Ft, a módosított előirányzat 1.218.008 e Ft, a teljesítés 100%-os, 1.218.008 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 262.718 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 221.302 e Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatása 3.240 e Ft 100%
Gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díja 3.908 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 134.799 e Ft 92%
Gyerekház támogatása 8.094 e Ft 100%
Mobilitási Hét támogatása 1.490 e Ft 100%
Kistérség KEOP eszközök bérbeadása 2.596 e Ft 100%
Kistérség 2020. évi állami elszámolás 1.052 e Ft 100%
EFOP-1.5.3-16-2017-00064 támogatás 13.723 e Ft 100%
ROHU179 „Adminisztratív híd” támogatás 2.677 e Ft 100%
MHV támogatások 3.449 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 20 e Ft 100%
Szarvas Város Zöldterületeinek gazd.projekt 500 e Ft 100%
Kis Esti Zene programsorozat támogatása 7.500 e Ft 100%
EMMI támogatás (Szilvanapok stb.) 25.000 e Ft 100%
Roma táncos tehetséggond. program 5.000 e Ft 100%
Agóra – Helyi értékteremtés együttműk. 8.254 e Ft 84%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 191.508 e Ft, a módosított előirányzat 244.624 e Ft, a teljesítés 221.302 e Ft, amely 90%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 26.050 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 13.772 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 3.842 e Ft 91%
GINOP foglalkoztatási pályázat tám. 943 e Ft 100%
TOP-7.1.1.16-2016-00048 pályázat tám. 7.493 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 24.055 e Ft, a módosított előirányzat 26.450 e Ft, a teljesítés 26.050 e Ft, amely 98%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 5.136 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 3.636 e Ft 77%
Kincses Kultúróvoda 2021. támogatása 1.500 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 4.714 e Ft, a módosított előirányzat 6.214 e Ft, a teljesítés 5.136 e Ft, amely 83%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 7.817 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 5.176 e Ft 94%
TOP foglalkoztatás támogatása 744 e Ft 100%
TOP Könyvtár támogatása 1.497 e Ft 100%
NKA-bronzdepó restaurálása támogatás 400 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 6.261 e Ft, a módosított előirányzat 8.128 e Ft, a teljesítés 7.817 e Ft, amely 96%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 2.413 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.413 e Ft 82%
Az eredeti előirányzat 2.944 e Ft, a módosított előirányzat 2.959 e Ft, a teljesítés 2.413 e Ft, amely 82%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 1.429.073 e Ft, a módosított előirányzat 1.506.383 e Ft, a teljesítés 1.480.726 e Ft, amely 98%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 37.974 e Ft
2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 10 e Ft 100%
3. Béke u. felújítás pályázat támogatása 37.964 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 37.974 e Ft, a teljesítés 37.974 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 1.733.561 e Ft
2. Külterületi utak felújítása (Bezinai és Középhalmi út) 99.135 e Ft 99%
3. Szent Klára Gyógyfürdő turisztikai fejl. 125.000 e Ft 100%
4. ROHU48 „Határmenti katasztrófahelyzetek…” 30.397 e Ft 100%
5. TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00013 Kerékpáros közlekedés 2.823 e Ft 10%
6. TOP-1.1.3-15-BS1-2016-00023 Helyi termék piac 5.228 e Ft 100%
7. TOP-4.1.1-15-BS1-2016-00027 Háziorvosi rendelők fejl. 31.489 e Ft 100%
8. TOP-1.2.1-16-BS1-2020-00011 Kacsató és körny. 721.110 e Ft 99%
9. TOP-1.2-1-15-BS1-2016-00025 Múzeum 36.124 e Ft 100%
10. TOP-4.2.1-15-BS1-2016-00020 Családsegítő 106.792 e Ft 100%
11. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00039 Lengyel P. en.korsz. 64.328 e Ft 100%
12. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00040 en.korsz. 22.565 e Ft 100%
13. TOP-2.1.3-16-BS1-2021-00042 csapadékvíz csat. 488.570 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 282.519 e Ft, a módosított előirányzat 1.768.012 e Ft, a teljesítés 1.733.561 e Ft, amely 98%-ot mutat.
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 282.519 e Ft, a módosított előirányzat 1.805.986 e Ft, a teljesítés 1.771.535 e Ft, amely 98%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 841.390 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 157.009 e Ft
Építményadó bevétele 157.009 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 157.009 e Ft, a teljesítés 157.009 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 663.929 e Ft
Iparűzési adó bevétele 645.583 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 18.349 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 270.000 e Ft, módosított előirányzat 663.929 e Ft, a teljesítés 663.929 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 20.452 e Ft
Bírság, pótlék 3.145 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 15.379 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 1.776 e Ft 100%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 152 e Ft 98%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, a teljesítés 20.452 e Ft, amely 91%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 405.150 e Ft, a módosított előirányzat 841.408 e Ft, a teljesítés 841.390 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 315.632e Ft
1. Intézményi működési bevételek 178.492 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 146.713 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 7.038 e Ft 100%
Oktatási intézmények bevételei 5.149 e Ft 94%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 96.960 e Ft 100%
Fő téri Ált. Iskola szolgáltatás 20.112 e Ft 88%
Közmunka program működési bevétele 2.728 e Ft 61%
Étkezési térítési díjak bevételei 7.902 e Ft 66%
Kamatbevételek 137 e Ft 46%
TOP-1.2-1-16-BS1-2018-00010 Pavilon 3.877 e Ft 5%
TOP-2.1.2-16-BS1-2017-00010 Zöld város 2.810 e Ft 5%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 282.443 e Ft, a módosított előirányzat 371.093 e Ft, a teljesítés 146.713 e Ft, amely 40%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 2.595 e Ft
Egyéb bevételek 767 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 1.828 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.500 e Ft, a módosított előirányzat 2.600 e Ft, a teljesítés 2.595 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 1.927 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.915 e Ft 100%
egyéb bevételek 12 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.718 e Ft, a módosított előirányzat 1.927 e Ft, a teljesítés 1.927 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 24.968 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 3.930 e Ft 94%
Működési bevételek (Múzeum) 7.074 e Ft 100%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Tiszakürt-Kondoros) 1 e Ft 100%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Kondoros-Békéscsaba) 6 e Ft 100%
Régészet – Kompkikötő Arborétum 2.411 e Ft 100%
régészet egyéb 11.546 e Ft 100%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.125 e Ft, a módosított előirányzat 4.173 e Ft, a teljesítés 3.930 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 5.882 e Ft, a módosított előirányzat 21.039 e Ft, a teljesítés 21.038 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 13.964 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 2.288 e Ft
Működési bevételek 25 e Ft 17%
Erzsébet-tábor bevétele 2.263 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 150 e Ft, a módosított előirányzat 2.413 e Ft, a teljesítés 2.288 e Ft, 95%-os.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 0 e Ft
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 137.140 e Ft
Termál bérleti díj 27.940 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj 48.605 e Ft 100%
Önkormányzati bérlakások bevételei 56.023 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 402.060 e Ft, a módosított előirányzat 540.386 e Ft, a teljesítés 315.632 e Ft, amely 58%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 15.962 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 12.600 e Ft
ingatlan értékesítése 12.600 e Ft 100%
2. Tárgyi eszköz értékesítése 3.362 e Ft
tárgyi eszköz értékesítése 3.362 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 15.962 e Ft, a módosított előirányzat 15.962 e Ft, a teljesítés 15.962 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 36.991 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 1.882 e Ft
Körösök Völgye Vidékfejlesztési Egy. előfinanszírozás visszatérülése 1.882 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 35.109 e Ft
K-SZ-0137/001030/2021 Kult. Szolg. NMI támogatás. 35.100 e Ft 100%
Múzeum támogatása 9 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 1.882 e Ft, a módosított előirányzat 35.109 e Ft, a teljesítés 35.109 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 57.710 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 29.000 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 32 e Ft 32%
Szarvasi Jégkorong Egy. 5.048 e Ft 100%
KOMÉP (TOP pályázat megelőlegezése) 23.920 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 28.710 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 54 e Ft 54%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 14.076 e Ft 100%
Közérdekű adomány – Forschner R. 14.550 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 33.836 e Ft, a módosított előirányzat 62.492 e Ft, a teljesítés 57.710 e Ft, amely 92%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 2.171.071 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 2.134.423 e Ft
2020. évi maradvány (Önkormányzat) 2.097.970 e Ft 100%
2020. évi maradvány (Hivatal) 11.840 e Ft 100%
2020. évi maradvány (Óvoda) 1.158 e Ft 100%
2020. évi maradvány (Múzeum) 22.479 e Ft 100%
2020. évi maradvány (Családsegítő) 976 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 36.648 e Ft
2022. évi állami támogatás megelőlegezése 36.648 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 2.013.970 e Ft, a módosított előirányzat 2.171.071 e Ft, a teljesítés 2.171.071 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
2 792 538 |
61% |
3 557 854 |
51% |
2 485 784 |
73% |
1.1. Személyi juttatás |
938 313 |
20% |
983 669 |
14% |
875 366 |
26% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
141 421 |
3% |
147 747 |
2% |
126 661 |
4% |
1.3. Dologi kiadások |
806 435 |
18% |
942 320 |
13% |
608 499 |
18% |
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
32 404 |
1% |
31 350 |
0% |
21 802 |
1% |
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
873 760 |
19% |
1 452 768 |
22% |
853 456 |
24% |
2. Felhalmozási kiadások |
1 695 546 |
37% |
3 342 419 |
48% |
837 286 |
25% |
2.1. Fejlesztési célú tartalék |
494 566 |
11% |
1 081 783 |
15% |
0 |
0% |
2.2. Beruházások |
403 103 |
9% |
1 276 222 |
19% |
406 029 |
12% |
2.3. Felújítások |
771 925 |
16% |
913 032 |
13% |
373 744 |
11% |
2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
25 952 |
1% |
71 382 |
1% |
57 513 |
2% |
3. Finanszírozási kiadások |
80 406 |
2% |
80 406 |
1% |
80 406 |
2% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
44 902 |
1% |
44 902 |
1% |
44 902 |
1% |
3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése |
35 504 |
1% |
35 504 |
0% |
35 504 |
1% |
Kiadás összesen |
4 568 490 |
100% |
6 980 679 |
100% |
3 403 476 |
100% |
Az önkormányzat 2021. évi kiadás eredeti előirányzata 4.568.490 e Ft volt, a módosítások után ez 6.980.679 e Ft-ra változott. A teljesítés 3.403.476 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 49%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 938.313 e Ft, a módosított előirányzat 983.669 e Ft, a teljesítés 875.366 e Ft. A teljesítés mértéke 89%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 141.421 e Ft, módosított előirányzat 147.747 e Ft, a teljesítés 126.661 e Ft, mely 86%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 806.435 e Ft, a módosított előirányzata 942.320 e Ft, a teljesítés 608.499 e Ft, mely 65%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 32.404 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 31.350 e Ft. A teljesítés 21.802 e Ft, mely 70%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 122.712 e Ft
szolidaritási hozzájárulás 122.712 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 338.013 e Ft
Kistérség állami támogatása 292.432 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 37.869 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.974 e Ft
Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 442 e Ft
Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 722 e Ft
ROHU179 "Adminisztratív híd…" visszafiz. 164 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 1.410 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 0 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 392.731 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 28.763 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 200 e Ft
civil szervezetek támogatása 1.600 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.500 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 189.312 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 96.760 e Ft
Fürdő támogatása 34.373 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 10.776 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 3.780 e Ft
Polgármesteri alap 1.010 e Ft
Szarvasi Turisztikai Kft. támogatás 12.000 e Ft
Szarvasi Újtemplomi Egy. támogatása 150 e Ft
Alapítványok támogatása 1.120 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Városnapi kitüntetések 200 e Ft
háziorvosok támogatása 2.400 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 19.760 e Ft, a módosított előirányzata 498.912 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2022. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 494.566 e Ft volt, a módosított előirányzata 1.081.783 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 403.103 e Ft, a módosított előirányzat 1.276.222 e Ft, a teljesítés 406.029 e Ft, mely 32%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 771.925 e Ft, a módosított előirányzat 913.032 e Ft, a teljesítés 373.744 e Ft, amely 41%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 71.382 e Ft, a teljesítés 57.513 e Ft, mely 81%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 10 e Ft összegben, a Kajak-kenu Klub támogatása 1.700 e Ft, a Szarvasi Futball Klub támogatása 15.000 Ft, Szent Klára Plébánia tetőfelújításához 1.000 e Ft, a Szlovák Önkormányzat pályázatához 3.692 e Ft, míg a Roma Önkormányzat pályázatához 15.842 e Ft támogatást biztosított az önkormányzat. Mindezek mellett a TOP pályázatok támogatásának visszafizetése 20.269 e Ft volt.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 80.406 e Ft, a teljesítés 80.406 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 44.902 e Ft-ban, valamint a 2021. évi állami támogatás előleg felhasználását 35.504 e Ft-ban.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
|
|
|
adatok eFt-ban |
sor-szám |
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
1 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24) |
21 829 285 |
0 |
21 910 065 |
2 |
I. Immateriális javak (=3+6) |
44 517 |
0 |
28 423 |
3 |
Törzsvagyon (=4+5) |
44 517 |
0 |
28 423 |
4 |
Forgalomképtelen immateriális javak |
0 |
0 |
0 |
5 |
Korlátozottan forgalomképes immateriális javak |
44 517 |
0 |
28 423 |
6 |
Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak |
0 |
0 |
0 |
7 |
II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19) |
21 548 325 |
0 |
21 645 199 |
8 |
1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12) |
20 538 832 |
0 |
20 732 924 |
9 |
Törzsvagyon (=10+11) |
18 658 525 |
0 |
18 591 688 |
10 |
Forgalomképtelen ingatlanok |
7 279 878 |
0 |
7 222 295 |
11 |
Korlátozottan forgalomképes ingatlanok |
11 378 647 |
0 |
11 369 393 |
12 |
Forgalomképes (üzleti) ingatlanok |
1 880 307 |
0 |
2 141 236 |
13 |
2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17) |
834 043 |
0 |
720 144 |
14 |
Törzsvagyon (=15+16) |
500 423 |
0 |
447 883 |
15 |
Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek |
0 |
0 |
0 |
16 |
Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek |
500 423 |
0 |
447 883 |
17 |
Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek |
333 620 |
0 |
272 261 |
18 |
3. Tenyészállatok |
1 099 |
0 |
981 |
19 |
4. Beruházások, felújítások (=20+23) |
174 351 |
0 |
191 150 |
20 |
Törzsvagyon (=21+22) |
165 351 |
0 |
191 150 |
21 |
Forgalomképtelen beruházások, felújítások |
81 928 |
0 |
45 112 |
22 |
Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások |
83 423 |
0 |
146 038 |
23 |
Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások |
9 000 |
0 |
0 |
24 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27) |
236 443 |
0 |
236 443 |
25 |
1. Tartós részesedések |
236 443 |
0 |
236 443 |
26 |
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
27 |
3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
0 |
28 |
|
|
|
|
29 |
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31) |
248 |
0 |
176 |
30 |
I. Készletek |
248 |
0 |
176 |
31 |
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
32 |
|
|
|
|
33 |
C) PÉNZESZKÖZÖK |
2 260 510 |
0 |
3 393 907 |
34 |
|
|
|
|
35 |
D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38) |
576 460 |
0 |
455 538 |
36 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
85 926 |
0 |
44 410 |
37 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
432 660 |
0 |
392 481 |
38 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
57 874 |
0 |
18 647 |
39 |
|
|
|
|
40 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
7 747 |
0 |
17 389 |
41 |
|
|
|
|
42 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
248 |
0 |
675 |
43 |
|
|
|
|
44 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42) |
24 674 498 |
0 |
25 777 750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
G) SAJÁT TŐKE |
18 612 522 |
0 |
18 401 141 |
2 |
|
|
|
|
3 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6) |
576 167 |
0 |
568 669 |
4 |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
5 194 |
0 |
414 |
5 |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
387 390 |
0 |
443 604 |
6 |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
183 583 |
0 |
124 651 |
7 |
|
|
|
|
8 |
EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
9 |
|
|
|
|
10 |
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
11 |
|
|
|
|
12 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
5 485 809 |
0 |
6 807 940 |
13 |
|
|
|
|
14 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
24 674 498 |
0 |
25 777 750 |
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2020.) |
Tárgyévi záró
(2021.) |
Változás (nyitó – záró) |
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
88,47 |
85,00 |
-3,47 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
|
(I/2.) |
0,001 |
0,001 |
0,00033 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
9,161 |
13,17 |
4,009 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
2,34 |
1,77 |
-0,57 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
2,34 |
2,21 |
-0,13 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
75,43 |
71,38 |
-4,05 |
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Hulladéktároló |
20 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény |
15 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2021. december 31-én 515.555 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók és a részesedések elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 28.002 e Ft, ebből helyi adók 24.640 e Ft, tartós befektetési jegyek 17 e Ft, és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.345 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 25.777.750 e Ft volt záráskor, ami 1.103.252 e Ft-os emelkedést mutat a 2020. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -16.094 e Ft
Tárgyi eszközök 96.874 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök 0 e Ft
Pénzeszközök 1.133.907 e Ft
Követelések -120.922 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 9.642 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 427 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Kötelezettségek -7.498 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 1.322.131 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
|
|
|
|
|
adatok e Ft-ban |
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
összesen |
tárgyévi nyitó |
274 497 |
26 274 352 |
2 035 692 |
1 258 |
174 350 |
0 |
28 760 149 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
7 991 |
0 |
0 |
0 |
334 091 |
0 |
342 082 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
337 433 |
0 |
337 433 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
579 829 |
47 319 |
0 |
0 |
0 |
627 148 |
térítésmentes átvétel |
0 |
145 125 |
9 470 |
0 |
0 |
0 |
154 595 |
egyéb növekedés |
1 067 |
826 538 |
59 675 |
0 |
4 524 |
0 |
891 804 |
összes növekedés |
9 058 |
1 551 492 |
116 464 |
0 |
676 048 |
0 |
2 353 062 |
értékesítés |
0 |
2 473 |
3 570 |
0 |
0 |
0 |
6 043 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
0 |
1 225 |
0 |
20 |
9 282 |
0 |
10 527 |
térítésmentes átadás |
0 |
21 936 |
2 294 |
0 |
0 |
0 |
24 230 |
költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
egyéb csökkenés |
1 068 |
775 884 |
53 783 |
0 |
649 966 |
0 |
1 480 701 |
összes csökkenés |
1 068 |
801 518 |
59 647 |
20 |
659 248 |
0 |
1 521 501 |
bruttó érték összesen |
282 487 |
27 024 326 |
2 092 509 |
1 238 |
191 150 |
0 |
29 591 710 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
229 980 |
5 735 520 |
1 201 650 |
158 |
0 |
0 |
7 167 308 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
24 223 |
730 558 |
194 311 |
98 |
0 |
0 |
949 190 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
139 |
174 675 |
23 595 |
0 |
0 |
0 |
198 409 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
254 064 |
6 291 403 |
1 372 366 |
256 |
0 |
0 |
7 918 089 |
terven felüli értékcsökkenés növekedése |
0 |
1 037 |
0 |
20 |
9 282 |
0 |
10 339 |
terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés |
0 |
1 037 |
0 |
20 |
9 282 |
0 |
10 339 |
értékcsökkenés összesen |
254 064 |
6 291 403 |
1 372 366 |
256 |
0 |
0 |
7 918 089 |
eszközök nettó értéke |
28 423 |
20 732 923 |
720 143 |
982 |
191 150 |
0 |
21 673 621 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
200 208 |
46 142 |
886 914 |
0 |
0 |
0 |
1 133 264 |
készletek |
0 |
0 |
0 |
176 |
0 |
0 |
176 |
kisértékű tárgyi eszköz |
2 935 |
2 731 |
178 220 |
0 |
0 |
0 |
183 886 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2021. évben 4 alapítványt támogatott, összesen 1.120 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Krónika Alapítvány 350 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 270 e Ft
Regős István Alapítvány 100 e Ft
Szarvasért Alapítvány 400 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 87.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 32.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 3.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
Körös-menti Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 20% 600 e Ft
Alföldvíz Zrt 2,17% 27.825 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 216.152 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2021. december 31-én engedélyezett létszám 318,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 299 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
Választott tisztviselők 12 fő
ebből közfoglalkoztatott 102 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 640.273 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás |
Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
391.274.571 |
0 |
391.274.571 |
0 |
Köznevelési feladatok |
50.978.730 |
3.002.787 |
54.049.697 |
68.180 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ |
33.102.706 |
0 |
33.102.706 |
0 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével |
215.685.269 |
-2.953.762 |
212.780.835 |
49.328 |
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
37.576.000 |
4.128.000 |
41.704.000 |
0 |
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
34.143.074 |
-4.907.811 |
32.869.302 |
486.000 |
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése |
1.628.490 |
13.395 |
1.678.650 |
36.765 |
Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása |
86.882.000 |
3.759.000 |
90.641.000 |
0 |
Összesen |
851.270.840 |
3.041.609 |
854.952.722 |
640.273 |
Az 640.273 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát az óvodai feladatellátásra 68.180 Ft, az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban 522.765 Ft, míg a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulást a szociális feladatellátásra 49.328 Ft többlettámogatás illeti meg.
Az önkormányzati útépítés pályázat kapcsán jogosulatlanul igénybe vett 8.634 Ft támogatás visszafizetése megtörtént.
Az Önkormányzat 2021. évi bevétele és kiadása összesen:
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2021. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot Sztán Csilla egyéni vállalkozó végezte.