Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022.(II.25.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 04. 22
Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2023. 04. 22
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről |
1 425 060 |
25% |
1 775 244 |
21% |
1 729 954 |
21% |
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről |
11 594 |
0% |
1 510 164 |
18% |
1 488 088 |
18% |
III. Közhatalmi bevételek |
655 150 |
11% |
1 276 377 |
15% |
1 276 241 |
16% |
IV. Működési bevételek |
471 226 |
8% |
577 317 |
7% |
356 896 |
5% |
V. Felhalmozási bevételek |
320 000 |
5% |
15 000 |
0% |
14 129 |
0% |
VI. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0% |
30 745 |
0% |
30 745 |
0% |
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
4 818 |
0% |
28 455 |
0% |
23 712 |
0% |
VIII. Finanszírozási bevételek |
2 941 546 |
51% |
3 337 275 |
39% |
3 337 275 |
40% |
Összesen: |
5 829 394 |
100% |
8 550 577 |
100% |
8 257 040 |
100% |
Az önkormányzat 2022. évi bevételi eredeti előirányzat 5.829.394 e Ft volt, a módosítások után 8.550.577 e Ft-ra változott. A teljesítés 8.257.040 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 147 %, míg a teljesítés mértéke 142 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 97 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 1.476.820 e Ft
Állami támogatás 1.217.540 e Ft 100%
Szociális ágazati pótlék 78.950 e Ft 100%
25ezer főnél nem nagyobb tel. kieg.tám. 145.256 e Ft 100%
Előző évi támogatás elszámolás alapján 34.393 e Ft 100%
könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 681 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.347.258 e Ft, a módosított előirányzat 1.476.820 e Ft, a teljesítés 100%-os, 1.476.820 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 253.134 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 188.647 e Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatása 2.430 e Ft 100%
Gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díja 1.954 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 144.643 e Ft 91%
Gyerekház támogatása 9.229 e Ft 100%
Idősbarát Önkormányzat díj 1.500 e Ft 100%
Uszodaüzemeltetési támogatás 12.700 e Ft 100%
Kistérség feladatellátás 780 e Ft 100%
KEHOP-1.2.1-18-00105 Klímastr. Tám. 5.512 e Ft 55%
MHV támogatások 3.475 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 140 e Ft 100%
Agóra – Helyi értékteremtés együttműk. 6.284 e Ft 23%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 60.045 e Ft, a módosított előirányzat 227.487 e Ft, a teljesítés 188.647 e Ft, amely 83%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 38.229 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 13.202 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 2.881 e Ft 98%
GINOP foglalkoztatási pályázat tám. 1.058 e Ft 99%
Országgyűlési választás, népszavazás 7.197 e Ft 100%
népszámlálás 13.891 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 15.637 e Ft, a módosított előirányzat 43.019 e Ft, a teljesítés 38.229 e Ft, amely 89%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 1.677e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 1.677 e Ft 64%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 522 e Ft, a módosított előirányzat 2.630 e Ft, a teljesítés 1.677 e Ft, amely 64%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 22.228 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.851 e Ft 92%
GINOP foglalkoztatás támogatása 1.982 e Ft 100%
NKA Könyvtár támogatása 604 e Ft 100%
EMMI bértámogatás 12.641 e Ft 100%
Szarvas 300 kiállítás pályázat 4.150 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 1.283 e Ft, a módosított előirányzat 22.481 e Ft, a teljesítés 22.228 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 2.353 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.353 e Ft 84%
Az eredeti előirányzat 315 e Ft, a módosított előirányzat 2.807 e Ft, a teljesítés 2.353 e Ft, amely 84%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 1.425.080 e Ft, a módosított előirányzat 1.775.244 e Ft, a teljesítés 1.729.954 e Ft, amely 97%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 3 e Ft
2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 3 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 3 e Ft, a teljesítés 3 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 1.488.085 e Ft
2. ROHU48 „Határmenti katasztrófahelyzetek…” 1.687 e Ft 62%
3. TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00013 Kerékpáros közlekedés 13.527 e Ft 100%
4. TOP-1.2.1-16-BS1-2018-00010 „Pavilon felúj.” 210.668 e Ft 100%
5. TOP-3.2.1-16-BS1-2018-00090 Közbizt.centrum 2.303 e Ft 100%
6. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00041 Termál II. 224 e Ft 100%
7. TOP-PLUSZ-2.1.1-21-BS1-2022-00034 Önk.ép.en. 433.389 e Ft 99%
8. TOP-PLUSZ-1.2.1-21-BS1-2022-00047 csap.csat. 266.460 e Ft 100%
9. TOP-PLUSZ-1.2.1-21-BS1-2022-00052 öntöző.rend. 251.650 e Ft 100%
10. TOP-PLUSZ-1.2.1-21-BS1-2022-00050 kerékpárút 292.327 e Ft 100%
Múzeum:
Szarvas 300 kiállítás pályázat 15.850 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 11.594 e Ft, a módosított előirányzat 1.510.161 e Ft, a teljesítés 1.488.085 e Ft, amely 99%-ot mutat.
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 11.594 e Ft, a módosított előirányzat 1.510.164 e Ft, a teljesítés 1.488.088 e Ft, amely 99%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 1.276.241 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 152.206 e Ft
Építményadó bevétele 152.206e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 152.206 e Ft, a teljesítés 152.206 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 1.118.080 e Ft
Iparűzési adó bevétele 1.084.965 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 33.115 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 520.000 e Ft, módosított előirányzat 1.118.080 e Ft, a teljesítés 1.118.080 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 5.955 e Ft
Bírság, pótlék 2.012 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 2.041 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 1.892 e Ft 100%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 10 e Ft 20%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, a teljesítés 5.955 e Ft, amely 98%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 655.150 e Ft, a módosított előirányzat 1.276.377 e Ft, a teljesítés 1.276.241 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 356.896e Ft
1. Intézményi működési bevételek 214.250 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 190.903 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 7.161 e Ft 100%
Oktatási intézmények bevételei 6.459 e Ft 100%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 80.311 e Ft 99%
Közmunka program működési bevétele 6.359 e Ft 100%
Étkezési térítési díjak bevételei 16.136 e Ft 100%
Kamatbevételek 38.987 e Ft 100%
TOP-1.2-1-16-BS1-2018-00010 Pavilon 7.828 e Ft 6%
TOP-2.1.2-16-BS1-2017-00010 Zöld város 4.917 e Ft 65%
TOP-1.2.1-16-BS1-2020-00011 Kacsató 3.510 e Ft 5%
Szent Klára Gyógyfürdő tur.fejl. 19.235 e Ft 57%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 345.370 e Ft, a módosított előirányzat 407.507 e Ft, a teljesítés 190.903 e Ft, amely 47%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 3.793 e Ft
Egyéb bevételek 1.554 e Ft 89%
Családi ünnepek szervezése 2.239 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.500 e Ft, a módosított előirányzat 4.000 e Ft, a teljesítés 3.793 e Ft, amely 95%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 1.924 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.897 e Ft 99%
egyéb bevételek 27 e Ft 90%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.719 e Ft, a módosított előirányzat 1.949 e Ft, a teljesítés 1.924 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 14.552 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 1.715 e Ft 100%
Működési bevételek (Múzeum) 5.689 e Ft 96%
Szarvas 300 kiállítás pályázat 5.219 e Ft 97%
régészet egyéb 1.929 e Ft 39%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.125 e Ft, a módosított előirányzat 1.715 e Ft, a teljesítés 1.715 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 10.900 e Ft, a módosított előirányzat 16.300 e Ft, a teljesítés 12.837 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 1.929 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 3.078 e Ft
Működési bevételek 30 e Ft 20%
Erzsébet-tábor bevétele 3.048 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 150 e Ft, a módosított előirányzat 3.198 e Ft, a teljesítés 3.078 e Ft, 96%-os.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 0 e Ft
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 142.646 e Ft
Termál bérleti díj 34.290 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj 51.486 e Ft 100%
Önkormányzati bérlakások bevételei 52.298 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 109.462 e Ft, a módosított előirányzat 142.648 e Ft, a teljesítés 142.646 e Ft, amely 100%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 14.129 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 11.699 e Ft
ingatlan értékesítése 11.699 e Ft 93%
2. Részesedések értékesítése 2.430 e Ft
részesedések értékesítése 2.430 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 320.000 e Ft, a módosított előirányzat 15.000 e Ft, a teljesítés 14.129 e Ft, amely 94%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 30.745 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 30.745 e Ft
K-SZ-0137/000321/2022 Cervinus 20.000 e Ft 100%
K-SZ-0137/000548/2022 Cervinus 10.000 e Ft 100%
Adomány háborús menekülteknek 745 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 30.745 e Ft, a teljesítés 30.745 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 23.712 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 994 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 294 e Ft 100%
Kajak-kenu Vízisport és Szab. Egy. 700 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 22.718 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 25 e Ft 25%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 9.946 e Ft 100%
VP6-7.2.1.1-21 Külter.út.pály. hozzájár. 11.747 e Ft 100%
Gallicoop Zrt. hozzájár.körf.terv. 1.000 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 4.818 e Ft, a módosított előirányzat 28.455 e Ft, a teljesítés 23.712 e Ft, amely 83%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 3.337.275 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 3.287.541 e Ft
2021. évi maradvány (Önkormányzat) 3.254.106 e Ft 100%
2021. évi maradvány (Hivatal) 10.767 e Ft 100%
2021. évi maradvány (Óvoda) 1.174 e Ft 100%
2021. évi maradvány (Múzeum) 20.717 e Ft 100%
2021. évi maradvány (Családsegítő) 777 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 49.734 e Ft
2023. évi állami támogatás megelőlegezése 49.734 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 2.941.546 e Ft, a módosított előirányzat 3.337.275 e Ft, a teljesítés 3.337.275 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
3 057 544 |
52% |
4 063 858 |
48% |
2 845 423 |
70% |
1.1. Személyi juttatás |
958 892 |
16% |
1 118 548 |
13% |
1 030 259 |
25% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
131 318 |
2% |
145 721 |
2% |
132 765 |
3% |
1.3. Dologi kiadások |
764 121 |
13% |
1 014 282 |
12% |
562 177 |
14% |
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
30 836 |
1% |
30 590 |
0% |
24 099 |
1% |
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
1 172 377 |
20% |
1 754 717 |
21% |
1 096 123 |
27% |
2. Felhalmozási kiadások |
2 693 202 |
46% |
4 400 872 |
51% |
1 159 779 |
28% |
2.1. Fejlesztési célú tartalék |
388 576 |
7% |
483 172 |
6% |
0 |
0% |
2.2. Beruházások |
1 630 176 |
28% |
3 360 565 |
39% |
693 378 |
17% |
2.3. Felújítások |
660 581 |
11% |
536 715 |
6% |
459 850 |
11% |
2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
13 869 |
0% |
20 420 |
0% |
6 551 |
0% |
3. Finanszírozási kiadások |
78 648 |
2% |
85 847 |
1% |
85 847 |
2% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
42 000 |
1% |
42 000 |
1% |
42 000 |
1% |
3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése |
36 648 |
1% |
36 648 |
0% |
36 648 |
1% |
Kiadás összesen |
5 829 394 |
100% |
8 550 577 |
100% |
4 091 049 |
100% |
Az önkormányzat 2022. évi kiadás eredeti előirányzata 5.829.394 e Ft volt, a módosítások után ez 8.550.577 e Ft-ra változott. A teljesítés 4.091.049 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 48%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 958.892 e Ft, a módosított előirányzat 1.118.548 e Ft, a teljesítés 1.030.259 e Ft. A teljesítés mértéke 92%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 131.318 e Ft, módosított előirányzat 145.721 e Ft, a teljesítés 132.765 e Ft, mely 91%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 764.121 e Ft, a módosított előirányzata 1.014.282 e Ft, a teljesítés 562.177 e Ft, mely 55%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 30.836 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 30.590 e Ft. A teljesítés 24.099 e Ft, mely 79%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 99.518 e Ft
szolidaritási hozzájárulás 96.410 e Ft
2021. évi állami támogatás visszafizetése 3.108 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 407.967 e Ft
Kistérség állami támogatása 371.531 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 30.084 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 479 e Ft
Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 646 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 653 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 0 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 588.638 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 35.198 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 250 e Ft
civil szervezetek támogatása 2.000 e Ft
Polgárőrség támogatása 250 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 168.981 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 99.800 e Ft
Fürdő támogatása 54.600 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 16.000 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 5.000 e Ft
Polgármesteri alap 430 e Ft
Szarvasi Turisztikai Kft. támogatás 14.000 e Ft
Szent István Filharmonikusok támogatása 161.230 e Ft
Szarvasi Újtemplomi Egy. támogatása 200 e Ft
Körös Dragon Sárkányhajós Egy. 1.010 e Ft
Alapítványok támogatása 1.031 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Szarvasi Futball Klub támogatása 20.226 e Ft
Városnapi díjak 2.600 e Ft
háziorvosok támogatása 2.400 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 98.886 e Ft, a módosított előirányzata 535.696 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2023. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 388.576 e Ft volt, a módosított előirányzata 483.172 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 1.630.176 e Ft, a módosított előirányzat 3.360.565 e Ft, a teljesítés 693.378 e Ft, mely 21%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 660.581 e Ft, a módosított előirányzat 536.715 e Ft, a teljesítés 459.850 e Ft, amely 86%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 20.420e Ft, a teljesítés 6.551 e Ft, mely 32%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 3 e Ft összegben, az Evangélikus Egyházközség támogatása 1.000 e Ft, a Nagycsaládosok Egyesületének támogatása 1.310 e Ft volt. Mindezek mellett a pályázatok támogatásának visszafizetése 4.238 e Ft volt.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 85.847 e Ft, a teljesítés 85.847 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 42.00 e Ft-ban, valamint a 2022. évi állami támogatás előleg felhasználását 43.847 e Ft-ban.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
|
|
|
adatok eFt-ban |
sor-szám |
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
1 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24) |
21 910 065 |
0 |
22 244 149 |
2 |
I. Immateriális javak (=3+6) |
28 423 |
0 |
18 543 |
3 |
Törzsvagyon (=4+5) |
28 423 |
0 |
18 543 |
4 |
Forgalomképtelen immateriális javak |
0 |
0 |
0 |
5 |
Korlátozottan forgalomképes immateriális javak |
28 423 |
0 |
18 543 |
6 |
Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak |
0 |
0 |
0 |
7 |
II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19) |
21 645 199 |
0 |
21 987 819 |
8 |
1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12) |
20 732 924 |
0 |
20 873 082 |
9 |
Törzsvagyon (=10+11) |
18 591 688 |
0 |
18 606 254 |
10 |
Forgalomképtelen ingatlanok |
7 222 295 |
0 |
7 232 066 |
11 |
Korlátozottan forgalomképes ingatlanok |
11 369 393 |
0 |
11 374 188 |
12 |
Forgalomképes (üzleti) ingatlanok |
2 141 236 |
0 |
2 266 828 |
13 |
2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17) |
720 144 |
0 |
612 050 |
14 |
Törzsvagyon (=15+16) |
447 883 |
0 |
383 276 |
15 |
Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek |
0 |
0 |
0 |
16 |
Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek |
447 883 |
0 |
383 276 |
17 |
Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek |
272 261 |
0 |
228 774 |
18 |
3. Tenyészállatok |
981 |
0 |
815 |
19 |
4. Beruházások, felújítások (=20+23) |
191 150 |
0 |
501 872 |
20 |
Törzsvagyon (=21+22) |
191 150 |
0 |
495 929 |
21 |
Forgalomképtelen beruházások, felújítások |
45 112 |
0 |
54 042 |
22 |
Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások |
146 038 |
0 |
441 887 |
23 |
Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások |
0 |
0 |
5 943 |
24 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27) |
236 443 |
0 |
237 787 |
25 |
1. Tartós részesedések |
236 443 |
0 |
237 787 |
26 |
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
27 |
3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
0 |
28 |
|
|
|
|
29 |
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31) |
176 |
0 |
232 |
30 |
I. Készletek |
176 |
0 |
232 |
31 |
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
32 |
|
|
|
|
33 |
C) PÉNZESZKÖZÖK |
3 393 907 |
0 |
4 168 961 |
34 |
|
|
|
|
35 |
D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38) |
455 538 |
0 |
639 516 |
36 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
44 410 |
0 |
40 485 |
37 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
392 481 |
0 |
513 659 |
38 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
18 647 |
0 |
85 372 |
39 |
|
|
|
|
40 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
17 389 |
0 |
18 706 |
41 |
|
|
|
|
42 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
675 |
0 |
890 |
43 |
|
|
|
|
44 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42) |
25 777 750 |
0 |
27 072 454 |
|
|
|
|
|
sor-szám |
Források |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
|
|
|
|
|
1 |
G) SAJÁT TŐKE |
18 401 141 |
0 |
18 461 954 |
2 |
|
|
|
|
3 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6) |
568 669 |
0 |
371 204 |
4 |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
414 |
0 |
309 |
5 |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
443 604 |
0 |
281 688 |
6 |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
124 651 |
0 |
89 207 |
7 |
|
|
|
|
8 |
EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
9 |
|
|
|
|
10 |
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
11 |
|
|
|
|
12 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
6 807 940 |
0 |
8 239 296 |
13 |
|
|
|
|
14 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
25 777 750 |
0 |
27 072 454 |
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2021.) |
Tárgyévi záró
(2022.) |
Változás (nyitó – záró) |
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
85,00 |
82,17 |
-2,83 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
|
(I/2.) |
0,001 |
0,001 |
-0,0002 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
13,17 |
15,4 |
2,23 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
1,77 |
2,36 |
0,59 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
2,21 |
1,37 |
-0,84 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
71,38 |
68,19 |
-3,19 |
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Hulladéktároló |
20 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény |
15 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2022. december 31-én 541.449 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók és a részesedések elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 24.433 e Ft, ebből helyi adók 21.089 e Ft és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.345 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 27.072.454 e Ft volt záráskor, ami 1.294.704 e Ft-os emelkedést mutat a 2021. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -9.880 e Ft
Tárgyi eszközök 342.620 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök 1.344 e Ft
Pénzeszközök 775.054 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 1.317 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 215 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Kötelezettségek -197.465 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 1.431.356 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
|
|
|
|
|
adatok e Ft-ban |
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
összesen |
tárgyévi nyitó |
282 487 |
27 024 326 |
2 092 510 |
1 238 |
191 150 |
0 |
29 591 711 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
11 285 |
0 |
0 |
0 |
618 589 |
0 |
629 874 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
290 934 |
0 |
290 934 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
557 355 |
40 599 |
0 |
0 |
0 |
597 954 |
térítésmentes átvétel |
0 |
153 798 |
897 |
0 |
0 |
0 |
154 695 |
egyéb növekedés |
103 841 |
97 487 |
254 173 |
0 |
15 510 |
0 |
471 011 |
összes növekedés |
115 126 |
808 640 |
295 669 |
0 |
925 033 |
0 |
2 144 468 |
értékesítés |
0 |
1 099 |
2 997 |
0 |
0 |
0 |
4 096 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
3 912 |
15 746 |
69 769 |
153 |
847 |
0 |
90 427 |
térítésmentes átadás |
0 |
321 |
417 |
0 |
0 |
0 |
738 |
költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása |
1 320 |
0 |
15 183 |
0 |
0 |
0 |
16 503 |
egyéb csökkenés |
103 006 |
98 322 |
247 438 |
0 |
613 464 |
0 |
1 062 230 |
összes csökkenés |
108 238 |
115 488 |
335 804 |
153 |
614 311 |
0 |
1 173 994 |
bruttó érték összesen |
289 375 |
27 717 478 |
2 052 375 |
1 085 |
501 872 |
0 |
30 562 185 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
254 064 |
6 291 402 |
1 372 366 |
257 |
0 |
0 |
7 918 089 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
49 864 |
559 378 |
156 309 |
90 |
0 |
0 |
765 641 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
33 095 |
6 385 |
88 351 |
77 |
0 |
0 |
127 908 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
270 833 |
6 844 395 |
1 440 324 |
270 |
0 |
0 |
8 555 822 |
terven felüli értékcsökkenés növekedése |
0 |
9 894 |
0 |
79 |
846 |
0 |
10 819 |
terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés |
0 |
9 894 |
0 |
79 |
846 |
0 |
10 819 |
értékcsökkenés összesen |
270 833 |
6 844 395 |
1 440 324 |
270 |
0 |
0 |
8 555 822 |
eszközök nettó értéke |
18 542 |
20 873 083 |
612 051 |
815 |
501 872 |
0 |
22 006 363 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
250 568 |
46 480 |
1 052 504 |
0 |
0 |
0 |
1 349 552 |
készletek |
0 |
0 |
0 |
232 |
0 |
0 |
232 |
kisértékű tárgyi eszköz |
3 085 |
3 069 |
187 899 |
0 |
0 |
0 |
194 053 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2022. évben 3 alapítványt támogatott, összesen 1.031 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 531 e Ft
Regős István Alapítvány 100 e Ft
Szarvasért Alapítvány 400 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 87.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 32.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 5.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körös-menti Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 20% 600 e Ft
Alföldvíz Zrt 2,17% 27.825 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 217.278 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2022. december 31-én engedélyezett létszám 307,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 283 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
Választott tisztviselők 12 fő
ebből közfoglalkoztatott 97 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján várhatóan 3.467.252 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás |
Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
389.419.396 |
7.375.335 |
396.794.731 |
0 |
Köznevelési feladatok |
58.631.100 |
8.735.410 |
67.366.510 |
0 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ |
32.956.524 |
7.618.940 |
40.575.464 |
0 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével |
212.505.720 |
45.704.680 |
258.210.400 |
1.670.690 |
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
48.976.000 |
16.562.200 |
65.538.200 |
0 |
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
33.166.940 |
6.755.860 |
39.922.800 |
1.782.198 |
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése |
2.391.606 |
-546.174 |
1.845.432 |
14.364 |
Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása |
90.282.000 |
31.810.000 |
122.092.000 |
0 |
Összesen |
868.329.286 |
124.016.251 |
992.345.537 |
3.467.252 |
Az 3.467.252 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban várhatóan 1.796.562 Ft, míg a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulást a szociális feladatellátásra várhatóan 1.670.690 Ft többlettámogatás illeti meg.
Az állami támogatások elszámolása kapcsán fontos megjegyezni, hogy 2016. óta a települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása kapcsán vitatott az üzemeltetésre kapott támogatás elszámolása, azaz a beszámolóhoz kiadott kitöltési útmutató ellentmond a hatályos költségvetési törvénynek. A Kúria 2023. március 30-án megtartott tárgyaláson osztotta álláspontunkat, mely szerint a kitöltési útmutató a jogforrási hierarchiában nem jogszabály, ezért a Szegedi Törvényszék 9.K700.564/2002/6. sorszámú ítéletét hatályon kívül helyezte és az elsőfokú bíróságot új eljárás lefolytatására és új határozat hozatalára kötelezte. Miután ez még folyamatban van, így a fenti elszámolást e szerint készítettük. Amennyiben a kitöltési útmutató szerint történt volna az elszámolás, úgy az érintett jogcím esetén 9.938.226 Ft visszafizetési kötelezettsége lenne az Önkormányzatnak.
Az önkormányzati útépítés pályázat kapcsán jogosulatlanul igénybe vett 269.939 Ft támogatás visszafizetése megtörtént.
Az Önkormányzat 2022. évi bevétele és kiadása összesen:
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2022. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.