Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szarvas Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023.(II.24.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 01
Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.01.
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
Bevételi jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről |
1 462 522 |
20% |
1 932 744 |
18% |
1 915 330 |
19% |
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről |
202 492 |
3% |
1 573 333 |
15% |
1 559 880 |
16% |
III. Közhatalmi bevételek |
805 150 |
11% |
1 838 040 |
17% |
1 837 771 |
18% |
IV. Működési bevételek |
489 415 |
7% |
696 367 |
6% |
541 127 |
5% |
V. Felhalmozási bevételek |
358 150 |
5% |
519 418 |
5% |
24 118 |
0% |
VI. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0% |
2 500 |
0% |
2 500 |
0% |
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
4 818 |
0% |
14 280 |
0% |
14 236 |
0% |
VIII. Finanszírozási bevételek |
3 872 459 |
54% |
4 212 594 |
39% |
4 212 594 |
42% |
Összesen: |
7 195 006 |
100% |
10 789 276 |
100% |
10 107 556 |
100% |
Az önkormányzat 2023. évi bevételi eredeti előirányzat 7.195.006 e Ft volt, a módosítások után 10.789.276 e Ft-ra változott. A teljesítés 10.107.556 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 150 %, míg a teljesítés mértéke 140 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 94 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 1.649.220 e Ft
Állami támogatás 1.442.023 e Ft 100%
Szociális ágazati pótlék 81.973 e Ft 100%
Esélyteremtési illetményrész tám. 3.645 e Ft 100%
Energia áremelés miatti támogatás 87.309 e Ft 100%
Előző évi támogatás elszámolás alapján 33.495 e Ft 100%
könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 775 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.417.950 e Ft, a módosított előirányzat 1.649.220 e Ft, a teljesítés 100%-os, 1.649.220 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 266.110 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 238.761 e Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatása 4.050 e Ft 100%
Gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díja 1.954 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 147.755 e Ft 91%
Gyerekház támogatása 10.291 e Ft 100%
Köztemetés megtérülése 257 e Ft 100%
Uszodaüzemeltetési támogatás 42.505 e Ft 100%
Testvérvárosi találkozó pályázatok 2.500 e Ft 100%
Körös-körül Futófesztivál 195 e Ft 100%
KEHOP-1.2.1-18-00105 Klímastr. Tám. 4.397 e Ft 98%
MHV támogatások 5.385 e Ft 100%
Kistérségi feladatok elszámolása 7.220 e Ft 100%
Agóra – Helyi értékteremtés együttműk. 12.252 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 34.137 e Ft, a módosított előirányzat 238.761 e Ft, a teljesítés 238.761 e Ft, amely 94%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 14.873 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 9.268 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 876 e Ft 91%
TOP-CLLD pályázat tám. 4.729 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 6.964 e Ft, a módosított előirányzat 14.961 e Ft, a teljesítés 14.873 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 735 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 735 e Ft 66%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 1.112 e Ft, a teljesítés 735 e Ft, amely 66%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 8.373 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 6.122 e Ft 96%
GINOP foglalkoztatás támogatása 1.373 e Ft 97%
NKA Könyvtár támogatása 878 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 2.663 e Ft, a módosított előirányzat 8.655 e Ft, a teljesítés 8.373 e Ft, amely 97%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 3.368 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.122 e Ft 64%
Családbarát munkahelyek kialakítása 1.246 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 808 e Ft, a módosított előirányzat 4.586 e Ft, a teljesítés 3.368 e Ft, amely 73%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 1.462.522 e Ft, a módosított előirányzat 1.932.744 e Ft, a teljesítés 1.915.330 e Ft, amely 99%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 1 e Ft
2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 1 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 1 e Ft, a teljesítés 1 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 1.559.879 e Ft
2. VP6-19.2-1-54-11-21 Ezüstszőlő 7.634 e Ft 100%
3. VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak fejlesztése 181.708 e Ft 100%
4. Körös-Körül Futófesztivál 555 e Ft 100%
5. Szlovák Önkormányzat hozzájárulása Kálvin u. 277 e Ft 100%
6. Szent Klára Gyógyfürdő energetikai fejlesztése 50.031 e Ft 100%
7. TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2019-00134 Szlovák Önk. visszafiz. 3.295 e Ft 100%
8. TOP-PLUSZ-3.3.2-21-BS1-2022-00016 fogorvosi rend. 470.351 e Ft 100%
9. TOP-PLUSZ-1.1.1-21-BS1-2022-00010 ipari terület 293.131 e Ft 100%
10. TOP-PLUSZ-1.2.3-21-BS1-2022-00044 belterületi út 452.149 e Ft 100%
11. TOP-1.2.1-16-BS1-2020-00011 Kacsató 99.994 e Ft 92%
Család- és Gyermekjóléti Központ:
Családbarát munkahelyek kialakítása 754 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 202.492 e Ft, a módosított előirányzat 1.573.332 e Ft, a teljesítés 1.559.879 e Ft, amely 99%-ot mutat.
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 202.492 e Ft, a módosított előirányzat 1.573.333 e Ft, a teljesítés 1.559.880 e Ft, amely 99%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 1.837.771 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 151.305 e Ft
Építményadó bevétele 151.305 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 151.305 e Ft, a teljesítés 151.305 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 1.676.465 e Ft
Iparűzési adó bevétele 1.641.516 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 34.949 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 670.000 e Ft, módosított előirányzat 1.676.465 e Ft, a teljesítés 1.676.465 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 10.001 e Ft
Bírság, pótlék 5.801 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 2.192 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 1.781 e Ft 89%
Környezetvédelmi bírság 227 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, módosított előirányzat 10.270 e Ft a teljesítés 10.001 e Ft, amely 97%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 805.150 e Ft, a módosított előirányzat 1.838.040 e Ft, a teljesítés 1.837.771 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 541.127 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 327.730 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 271.167 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 10.614 e Ft 100%
Oktatási intézmények bevételei 480 e Ft 62%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 106.446 e Ft 100%
Közmunka program működési bevétele 1.103 e Ft 25%
Étkezési térítési díjak bevételei 17.765 e Ft 100%
Kamatbevételek 132.262 e Ft 100%
TOP-PLUSZ-1.1.1-21-BS1-2022-00010 ipari terület 1.514 e Ft 24%
TOP-1.2.1-16-BS1-2020-00011 Kacsató 983 e Ft 1%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 280.114 e Ft, a módosított előirányzat 421.879 e Ft, a teljesítés 271.167 e Ft, amely 64%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 10.760 e Ft
Egyéb bevételek 8.444 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 2.316 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.500 e Ft, a módosított előirányzat 10.760 e Ft, a teljesítés 10.760 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 2.048 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.924 e Ft 100%
egyéb bevételek 124 e Ft 99%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.836 e Ft, a módosított előirányzat 2.049 e Ft, a teljesítés 2.048 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 39.674 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 1.927 e Ft 100%
Működési bevételek (Múzeum) 6.703 e Ft 90%
Munkácsy kiállítás 28.239 e Ft 100%
régészet egyéb 2.805 e Ft 42%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.125 e Ft, a módosított előirányzat 1.927 e Ft, a teljesítés 1.927 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 14.041 e Ft, a módosított előirányzat 42.273 e Ft, a teljesítés 37.747 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 2.805 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 4.081 e Ft
Működési bevételek 17 e Ft 94%
Erzsébet-tábor bevétele 4.064 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 4.082 e Ft, a teljesítés 4.081 e Ft, 100%-os.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 0 e Ft
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 213.397 e Ft
Termál bérleti díj 90.227 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj 52.428 e Ft 100%
Önkormányzati bérlakások bevételei 66.170 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 489.415 e Ft, a módosított előirányzat 696.367 e Ft, a teljesítés 541.127 e Ft, amely 78%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 24.118 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 24.118 e Ft
ingatlan értékesítése 24.118 e Ft 5%
2. Részesedések értékesítése 0 e Ft
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 358.150 e Ft, a módosított előirányzat 519.418 e Ft, a teljesítés 24.118 e Ft, amely 5%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 2.500 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 2.500 e Ft
Mobilitási Hét támogatása 2.500 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 2.500 e Ft, a teljesítés 2.500 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 14.236 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 4.844 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 176 e Ft 100%
Szarvas Kóbor Kutyáiért E. megelőlegezés 4.668 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 9.392 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 0 e Ft 0%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 9.392 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 4.818 e Ft, a módosított előirányzat 14.280 e Ft, a teljesítés 14.236 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 4.212.594 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 4.165.991 e Ft
2022. évi maradvány (Önkormányzat) 4.116.210 e Ft 100%
2022. évi maradvány (Hivatal) 31.565 e Ft 100%
2022. évi maradvány (Óvoda) 370 e Ft 100%
2022. évi maradvány (Múzeum) 17.230 e Ft 100%
2022. évi maradvány (Családsegítő) 616 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 46.603 e Ft
2024. évi állami támogatás megelőlegezése 46.603 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 3.872.459 e Ft, a módosított előirányzat 4.212.594 e Ft, a teljesítés 4.212.594 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Kiadási jogcímek |
Eredeti ei. |
Eredeti ei. % |
Mód. ei. |
Mód. ei. % |
Teljesítés |
Teljesítés % |
1. Működési kiadások |
3 799 138 |
53% |
5 318 295 |
49% |
3 784 472 |
65% |
1.1. Személyi juttatás |
1 153 089 |
16% |
1 344 578 |
12% |
1 231 144 |
21% |
1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó |
159 148 |
2% |
177 373 |
2% |
157 128 |
3% |
1.3. Dologi kiadások |
974 032 |
14% |
1 303 152 |
12% |
806 407 |
14% |
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
31 136 |
0% |
30 124 |
0% |
25 383 |
0% |
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
1 481 733 |
21% |
2 463 068 |
23% |
1 564 410 |
27% |
2. Felhalmozási kiadások |
3 314 235 |
46% |
5 322 803 |
49% |
1 857 339 |
32% |
2.1. Fejlesztési célú tartalék |
544 827 |
7% |
653 995 |
6% |
0 |
0% |
2.2. Beruházások |
2 643 563 |
37% |
3 675 833 |
34% |
1 620 855 |
28% |
2.3. Felújítások |
62 577 |
1% |
876 249 |
8% |
144 998 |
3% |
2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
63 268 |
1% |
116 726 |
1% |
91 486 |
1% |
3. Finanszírozási kiadások |
81 633 |
1% |
148 178 |
2% |
148 179 |
3% |
3.1. Felhalmozási hitel törlesztése |
39 098 |
0,5% |
105 643 |
1,5% |
105 644 |
2% |
3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése |
42 535 |
0,5% |
42 535 |
0,5% |
42 535 |
1% |
Kiadás összesen |
7 195 006 |
100% |
10 789 276 |
100% |
5 789 990 |
100% |
Az önkormányzat 2023. évi kiadás eredeti előirányzata 7.195.006 e Ft volt, a módosítások után ez 10.789.276 e Ft-ra változott. A teljesítés 5.789.990 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 54%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 1.153.089 e Ft, a módosított előirányzat 1.344.578 e Ft, a teljesítés 1.231.144 e Ft. A teljesítés mértéke 92%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 159.148 e Ft, módosított előirányzat 177.373 e Ft, a teljesítés 157.128 e Ft, mely 89%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 974.032 e Ft, a módosított előirányzata 1.303.152 e Ft, a teljesítés 806.407 e Ft, mely 62%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 31.136 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 30.124 e Ft. A teljesítés 25.383 e Ft, mely 84%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 235.871 e Ft
szolidaritási hozzájárulás 231.285 e Ft
2022. évi állami támogatás visszafizetése 4.586 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 488.204 e Ft
Kistérség állami támogatása 432.779 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 40.650 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.599 e Ft
Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 514 e Ft
Gyula Szakképzési Centrum 85 e Ft
Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 1.472 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 3.375 e Ft
Polgármesteri Hivatal
Népszámlásáról kapott támogatás visszafiz. 156 e Ft
Kistérségtől kapott támogatás vissza 4.292 e Ft
Múzeum
Bértámogatás visszautalása 282 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 10.000 e Ft
Szarvasi Futball Klub támogatása 10.000 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 830.335 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 40.740 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 300 e Ft
civil szervezetek támogatása 2.000 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.500 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 212.639 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 143.653 e Ft
Gyógytermál támogatása 131.905 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 0 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 4.550 e Ft
Polgármesteri alap 975 e Ft
Szarvasi Turisztikai Kft. támogatás 14.300 e Ft
Szent István Filharmonikusok támogatása 253.720 e Ft
Alapítványok támogatása 2.040 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Szarvasi Futball Klub támogatása 14.749 e Ft
Kajak-kenu Klub 1.500 e Ft
háziorvosok támogatása 1.600 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 45.491 e Ft, a módosított előirányzata 836.539 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2024. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 544.827 e Ft volt, a módosított előirányzata 653.995 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 2.643.563 e Ft, a módosított előirányzat 3.675.833 e Ft, a teljesítés 1.620.855 e Ft, mely 44%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 62.577 e Ft, a módosított előirányzat 876.249 e Ft, a teljesítés 144.998 e Ft, amely 17%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 116.726 e Ft, a teljesítés 91.486 e Ft, mely 78%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 1 e Ft összegben, az Evangélikus Egyházközség támogatása 1.500 e Ft, a Szarvasi Jégkorong Egyesület támogatása 5.000 e Ft, a Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Egyesület támogatása 4.371 e Ft volt. Mindezek mellett a pályázatok támogatásának visszafizetése 80.614 e Ft volt.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 148.178 e Ft, a teljesítés 148.179 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 105.644 e Ft-ban, valamint a 2023. évi állami támogatás előleg felhasználását 42.535 e Ft-ban.
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása
|
|
|
adatok eFt-ban |
sor-szám |
Eszközök |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
1 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24) |
22 244 149 |
0 |
17 528 404 |
2 |
I. Immateriális javak (=3+6) |
18 543 |
0 |
34 430 |
3 |
Törzsvagyon (=4+5) |
18 543 |
0 |
34 430 |
4 |
Forgalomképtelen immateriális javak |
0 |
0 |
0 |
5 |
Korlátozottan forgalomképes immateriális javak |
18 543 |
0 |
34 430 |
6 |
Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak |
0 |
0 |
0 |
7 |
II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19) |
21 987 819 |
0 |
17 284 012 |
8 |
1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12) |
20 873 082 |
0 |
16 770 196 |
9 |
Törzsvagyon (=10+11) |
18 606 254 |
0 |
14 092 476 |
10 |
Forgalomképtelen ingatlanok |
7 232 066 |
0 |
7 553 439 |
11 |
Korlátozottan forgalomképes ingatlanok |
11 374 188 |
0 |
6 539 037 |
12 |
Forgalomképes (üzleti) ingatlanok |
2 266 828 |
0 |
2 677 720 |
13 |
2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17) |
612 050 |
0 |
298 364 |
14 |
Törzsvagyon (=15+16) |
383 276 |
0 |
0 |
15 |
Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek |
0 |
0 |
0 |
16 |
Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek |
383 276 |
0 |
0 |
17 |
Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek |
228 774 |
0 |
298 364 |
18 |
3. Tenyészállatok |
815 |
0 |
1 356 |
19 |
4. Beruházások, felújítások (=20+23) |
501 872 |
0 |
214 096 |
20 |
Törzsvagyon (=21+22) |
495 929 |
0 |
214 096 |
21 |
Forgalomképtelen beruházások, felújítások |
54 042 |
0 |
86 655 |
22 |
Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások |
441 887 |
0 |
127 441 |
23 |
Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások |
5 943 |
0 |
0 |
24 |
III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27) |
237 787 |
0 |
209 962 |
25 |
1. Tartós részesedések |
237 787 |
0 |
209 962 |
26 |
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
27 |
3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
0 |
28 |
|
|
|
|
29 |
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31) |
232 |
0 |
0 |
30 |
I. Készletek |
232 |
0 |
0 |
31 |
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
0 |
32 |
|
|
|
|
33 |
C) PÉNZESZKÖZÖK |
4 168 961 |
0 |
4 096 134 |
34 |
|
|
|
|
35 |
D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38) |
639 516 |
0 |
1 044 086 |
36 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
40 485 |
0 |
57 614 |
37 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
513 659 |
0 |
656 815 |
38 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
85 372 |
0 |
329 657 |
39 |
|
|
|
|
40 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
18 706 |
0 |
11 408 |
41 |
|
|
|
|
42 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
890 |
0 |
8 808 |
43 |
|
|
|
|
44 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42) |
27 072 454 |
0 |
22 688 840 |
|
|
|
|
|
sor-szám |
Források |
Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai |
Módosítások (+-) |
Tárgyév beszámoló záróadatai |
|
|
|
|
|
1 |
G) SAJÁT TŐKE |
18 461 954 |
0 |
14 659 097 |
2 |
|
|
|
|
3 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6) |
371 204 |
0 |
254 789 |
4 |
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
309 |
0 |
1 565 |
5 |
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
281 688 |
0 |
139 436 |
6 |
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
89 207 |
0 |
113 788 |
7 |
|
|
|
|
8 |
EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
9 |
|
|
|
|
10 |
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
0 |
11 |
|
|
|
|
12 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
8 239 296 |
0 |
7 774 954 |
13 |
|
|
|
|
14 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
27 072 454 |
0 |
22 688 840 |
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
M u t a t ó |
Előző év
(2022.) |
Tárgyévi záró
(2023.) |
Változás (nyitó – záró) |
Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya
|
(I/1.) |
82,17 |
77,26 |
-4,91 |
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya
|
(I/2.) |
0,0001 |
0 |
-0,0001 |
Pénzeszközök aránya
|
(I/3.) |
15,4 |
18,05 |
2,65 |
Követelések aránya
|
(I/4.) |
2,36 |
4,6 |
2,24 |
Kötelezettségek aránya
|
(I/5.) |
1,37 |
1,12 |
-0,25 |
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
|
(I/6.) |
68,19 |
64,61 |
-3,58 |
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló
1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.
Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
20 % |
Vagyoni értékű jog |
16 % |
Szellemi termék |
33 % |
Épületek: |
|
-Hosszú élettartamú szerkezetből |
2 % |
-Közepes élettartamú szerkezetből |
3 % |
-Rövid élettartamú szerkezetből |
6 % |
Építmények: |
|
-Ipari építmény |
2 % |
-Mezőgazdasági építmény |
3 % |
- ebből önálló támrendszer |
15 % |
-Melioráció |
10 % |
-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út |
5 % |
-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is |
4%
|
-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb) |
7 %
|
-Vízi építmény |
2 % |
-Híd |
4 % |
-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is |
8 % |
-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték |
6 % |
-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút |
10 % |
-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték |
25 % |
-Egyéb, minden más vezeték |
3 % |
-ebbő víziközmű-vezeték |
2 % |
-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével) |
1 % |
-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás |
6 % |
-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény |
15 % |
-Minden egyéb építmény |
2 % |
Ültetvények: |
|
-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró |
6 %
|
-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep |
10 %
10% |
-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma |
15 % |
-4.csoport: dió, gesztenye |
4 % |
-5.csoport: egyéb ültetvény |
5 % |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok |
|
a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8443 31, 8443 32, 8471 8528 42; 8528 52, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8470, 8472 vtsz.-ok.
6. A HR 8419 11, 8541 40 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 70 vtsz.-ból, valamint a 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök. |
33 %
|
b) A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.-ok. |
20 %
|
Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz
|
14,5%
|
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2023. december 31-én 453.777 e Ft.
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók és a részesedések elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a
4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 25.011 e Ft, ebből helyi adók 21.065 e Ft és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.946 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 22.688.840 e Ft volt záráskor, ami 4.383.614 e Ft-os csökkenést mutat a 2022. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak 15.887 e Ft
Tárgyi eszközök -4.703.807 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök -27.825 e Ft
Pénzeszközök -72.827 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -7.298 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 7.918 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Saját tőke -3.802.857 e Ft
Kötelezettségek -116.415 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások -464.342 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.
|
|
|
|
|
adatok e Ft-ban |
megnevezés |
immateriális javak |
ingatlanok és vagyoni értékű jogok |
gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
tenyészállatok |
beruházások és felújítások |
koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
összesen |
tárgyévi nyitó |
289 375 |
27 717 478 |
2 052 375 |
1 085 |
501 872 |
0 |
30 562 185 |
immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
36 249 |
0 |
0 |
0 |
1 518 247 |
0 |
1 554 496 |
nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
86 915 |
0 |
86 915 |
beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
1 975 797 |
161 358 |
180 |
0 |
0 |
2 137 335 |
térítésmentes átvétel |
0 |
152 499 |
3 793 |
0 |
247 097 |
0 |
403 389 |
egyéb növekedés |
51 992 |
28 384 |
114 519 |
570 |
614 217 |
0 |
809 682 |
összes növekedés |
88 241 |
2 156 680 |
279 670 |
750 |
2 466 476 |
0 |
4 991 817 |
értékesítés |
0 |
11 065 |
28 125 |
0 |
0 |
0 |
39 190 |
hiány, selejtezés, megsemmisülés |
0 |
0 |
30 |
165 |
2 700 |
0 |
2 895 |
térítésmentes átadás |
0 |
6 355 443 |
718 188 |
0 |
0 |
0 |
7 073 631 |
költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
egyéb csökkenés |
51 992 |
27 911 |
114 892 |
0 |
2 751 552 |
0 |
2 946 347 |
összes csökkenés |
51 992 |
6 394 419 |
861 235 |
165 |
2 754 252 |
0 |
10 062 063 |
bruttó érték összesen |
325 624 |
23 479 739 |
1 470 810 |
1 670 |
214 096 |
0 |
25 491 939 |
terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
270 833 |
6 844 395 |
1 440 324 |
270 |
0 |
0 |
8 555 822 |
terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
20 361 |
509 348 |
112 492 |
86 |
0 |
0 |
642 287 |
terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
0 |
644 201 |
380 369 |
43 |
0 |
0 |
1 024 613 |
terv szerinti értékcsökkenés záró állománya |
291 194 |
6 709 542 |
1 172 447 |
313 |
0 |
0 |
8 173 496 |
terven felüli értékcsökkenés növekedése |
0 |
0 |
0 |
122 |
2 700 |
0 |
2 822 |
terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés |
0 |
0 |
0 |
122 |
2 700 |
0 |
2 822 |
értékcsökkenés összesen |
291 194 |
6 709 542 |
1 172 447 |
313 |
0 |
0 |
8 173 496 |
eszközök nettó értéke |
34 430 |
16 770 197 |
298 363 |
1 357 |
214 096 |
0 |
17 318 443 |
teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
274 097 |
66 604 |
1 013 687 |
0 |
0 |
0 |
1 354 388 |
készletek |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
kisértékű tárgyi eszköz |
13 034 |
2 906 |
241 095 |
0 |
0 |
0 |
257 035 |
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2023. évben 3 alapítványt támogatott, összesen 1.790 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 290 e Ft
Orosházi Kórházért Alapítvány 100 e Ft
Szarvasért Alapítvány 1.400 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 87.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 32.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 5.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körös-menti Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 20% 600 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 189.453 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2023. december 31-én engedélyezett létszám 313 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 278 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
Választott tisztviselők 12 fő
ebből közfoglalkoztatott 90 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján várhatóan 4.027.080 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:
megnevezés |
költségvetési törvény alapján támogatás |
évközi változás |
tényleges támogatás |
Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
394.047.485 |
0 |
394.047.485 |
0 |
Köznevelési feladatok |
70.063.070 |
4.932.140 |
74.995.210 |
0 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ |
40.091.067 |
0 |
40.091.067 |
0 |
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével |
279.370.590 |
-2.608.180 |
276.762.410 |
2.748.690 |
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
66.845.010 |
-4.958.938 |
61.886.072 |
0 |
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
36.366.091 |
4.286.533 |
40.652.624 |
1.243.620 |
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése |
1.503.090 |
369.930 |
1.873.020 |
34.770 |
Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása |
129.695.000 |
8.108.700 |
137.803.700 |
0 |
Összesen |
1.017.981.403 |
10.130.185 |
1.028.111.588 |
4.027.080 |
Az 4.027.080 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban várhatóan 1.278.390 Ft, míg a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulást a szociális feladatellátásra várhatóan 2.748.690 Ft többlettámogatás illeti meg.
Az állami támogatások elszámolása kapcsán fontos megjegyezni, hogy 2016. óta a települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása kapcsán vitatott az üzemeltetésre kapott támogatás elszámolása, azaz a beszámolóhoz kiadott kitöltési útmutató ellentmond a hatályos költségvetési törvénynek. A Kúria 2023. március 30-án megtartott tárgyaláson osztotta álláspontunkat, mely szerint a kitöltési útmutató a jogforrási hierarchiában nem jogszabály, ezért a Szegedi Törvényszék 9.K700.564/2002/6. sorszámú ítéletét hatályon kívül helyezte és az elsőfokú bíróságot új eljárás lefolytatására és új határozat hozatalára kötelezte. Mindezek alapján, mind a 2020. évi, mind a 2021. évi beszámoló kapcsán új eljárást indított a Magyar Államkincstár, és a BÉK-ÁHI/934-2/2023., illetve a BÉK-ÁHI/171-8/2023. határozataival nem állapított meg visszafizetési kötelezettséget. A 2022. évi beszámolóval kapcsolatban az eljárás még nem zárult le.
Amennyiben a 2023. évi beszámoló kapcsán a kitöltési útmutató szerint történt volna az elszámolás, úgy az érintett jogcím esetén 7.093.078 Ft visszafizetési kötelezettsége lenne az Önkormányzatnak.
Ezt a problémát ismételten jeleztük a Magyar Államkincstár felé.
Az Önkormányzat 2023. évi bevétele és kiadása összesen:
Bevétel + 10.107.556 e Ft
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2023. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.