Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

Szarvas Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024.(II.23.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 24

Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.24.
Szarvas Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024.(II.23.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
A/ B E V É T E L E K
adatok e Ft

Bevételi jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről

1.650.470

21%

2.015.028

23%

1.997.889

22%

II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

4.480

0%

52.884

1%

48.405

1%

III. Közhatalmi bevételek

1.155.150

14%

1.432.925

16%

1.432.639

16%

IV. Működési bevételek

354.840

4%

544.639

6%

519.609

6%

V. Felhalmozási bevételek

214.500

3%

22.000

0%

22.000

0%

VI. Működési célú átvett pénzeszközök

0

0%

1.000

0%

1.000

0%

VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

7.543

0%

22.371

0%

14.413

0%

VIII. Finanszírozási bevételek

4.670.466

58%

4.868.971

54%

4.868.971

55%

Összesen:

8.057.449

100%

8.959.818

100%

8.904.926

100%
Az önkormányzat 2024. évi bevételi eredeti előirányzat 8.057.449 e Ft volt, a módosítások után 8.959.818 e Ft-ra változott. A teljesítés 8.904.926 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 111 %, míg a teljesítés mértéke 105 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 99 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 1.682.445 e Ft
Állami támogatás 1.580.418 e Ft 100%
Szociális ágazati pótlék 85.194 e Ft 100%
Esélyteremtési illetményrész tám. 12.067 e Ft 100%
Előző évi támogatás elszámolás alapján 4.027 e Ft 100%
könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 739 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.559.279 e Ft, a módosított előirányzat 1.682.446 e Ft, a teljesítés 100%-os, 1.682.445 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 315.444 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 282.175 e Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatása 3.240 e Ft 100%
Gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díja 1.954 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 178.888 e Ft 93%
Gyerekház támogatása 11.505 e Ft 100%
NEAK – gyermekorvos támogatás 33.491 e Ft 100%
NEAK – háziorvos támogatás 17.909 e Ft 100%
Aktív Magyarország,"Mozgás Éjszakája 2024" 2.000 e Ft 100%
Bursa Hungarica 340 e Ft 100%
Uszodaüzemeltetési támogatás 26.502 e Ft 100%
MHV támogatások 3.454 e Ft 100%
Kistérségi feladatok elszámolása 2.892 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 79.350 e Ft, a módosított előirányzat 295.952 e Ft, a teljesítés 282.175 e Ft, amely 95%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 21.645 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 10.037 e Ft 100%
Választás támogatása 11.608 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 6.000 e Ft, a módosított előirányzat 21.645 e Ft, a teljesítés 21.645 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 1.137 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 1.137 e Ft 89%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 1.278 e Ft, a teljesítés 1.137 e Ft, amely 89%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 8.265 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 7.265 e Ft 81%
NKA Múzeum támogatása 700 e Ft 100%
NKA Könyvtár támogatása 300 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 3.947 e Ft, a módosított előirányzat 9.919 e Ft, a teljesítés 8.265 e Ft, amely 83%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 2.222 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.222 e Ft 59%
Az eredeti előirányzat 1.894 e Ft, a módosított előirányzat 3.788 e Ft, a teljesítés 2.222 e Ft, amely 59%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 1.650.470 e Ft, a módosított előirányzat 2.015.028 e Ft, a teljesítés 1.997.889 e Ft, amely 99%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 e Ft
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 48.405 e Ft
2. Roma Önkormányzat hozzájárulása VÁRLAK 14.371 e Ft 100%
3. KEOP-1.1.1/2F/09-11-2012-0005 Kistérség letéti összeg vissza 1.115 e Ft 100%
4. TOP-1.2.1-16-BS1-2020-00011 Kacsató 32.919 e Ft 100%
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím Az eredeti előirányzata 4.480 e Ft, a módosított előirányzat 52.884 e Ft, a teljesítés 48.405 e Ft, amely 92%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 1.432.639 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 152.195 e Ft
Építményadó bevétele 152.195 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 152.195 e Ft, a teljesítés 152.195 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 1.272.577 e Ft
Iparűzési adó bevétele 1.235.785 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 36.792 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.020.000 e Ft, módosított előirányzat 1.272.577 e Ft, a teljesítés 1.272.577 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 7.867 e Ft
Bírság, pótlék 5.844 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 13 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 1.764 e Ft 100%
Környezetvédelmi bírság 246 e Ft 88%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, módosított előirányzat 8.103 e Ft a teljesítés 7.867 e Ft, amely 97%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 1.155.150 e Ft, a módosított előirányzat 1.432.925 e Ft, a teljesítés 1.432.639 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 519.609 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 321.885 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 291.695 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 9.130 e Ft 100%
Oktatási intézmények bevételei 480 e Ft 74%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 136.628 e Ft 100%
Közmunka program működési bevétele 10.302 e Ft 100%
Étkezési térítési díjak bevételei 20.106 e Ft 100%
Kamatbevételek 115.049 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 169.219 e Ft, a módosított előirányzat 305.374 e Ft, a teljesítés 291.695 e Ft, amely 96%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 7.236 e Ft
Egyéb bevételek 4.700 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 2.536 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 6.300 e Ft, a módosított előirányzat 7.236 e Ft, a teljesítés 7.236 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 2.175 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 2.053 e Ft 93%
egyéb bevételek 122 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 2.200 e Ft, a módosított előirányzat 2.321 e Ft, a teljesítés 2.175 e Ft, amely 94%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 20.775 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 2.681 e Ft 100%
Működési bevételek (Múzeum) 11.540 e Ft 100%
régészet egyéb 6.554 e Ft 100%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.334 e Ft, a módosított előirányzat 2.681 e Ft, a teljesítés 2.681 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 12.710 e Ft, a módosított előirányzat 18.111 e Ft, a teljesítés 18.094 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 6.554 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 4 e Ft
Működési bevételek 4 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 4 e Ft, a teljesítés 4 e Ft, 100%-os.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 0 e Ft
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 197.724 e Ft
Termál bérleti díj 110.453 e Ft 94%
Fürdő bérleti díj 11.430 e Ft 75%
Önkormányzati bérlakások bevételei 71.269 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 354.840 e Ft, a módosított előirányzat 544.639 e Ft, a teljesítés 519.609 e Ft, amely 95%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 22.000 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 22.000 e Ft
ingatlan értékesítése 22.000 e Ft 100%
2. Részesedések értékesítése 0 e Ft
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 214.500 e Ft, a módosított előirányzat 22.000 e Ft, a teljesítés 22.000 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 1.000 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 1.000 e Ft
kölcsönök megtérülései 1.000 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 1.000 e Ft, a teljesítés 1.000 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 14.413 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 176 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 76 e Ft 76%
Egyéb támogatások 100 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 14.237 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 20 e Ft 100%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 14.217 e Ft 97%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 7.543 e Ft, a módosított előirányzat 22.371 e Ft, a teljesítés 14.413 e Ft, amely 64%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 4.868.971 e Ft
1. Hitelek, kölcsönök, értékpapírok 495.300 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 4.317.566 e Ft
2023. évi maradvány (Önkormányzat) 4.244.796 e Ft 100%
2023. évi maradvány (Hivatal) 48.558 e Ft 100%
2023. évi maradvány (Óvoda) 199 e Ft 100%
2023. évi maradvány (Múzeum) 21.560 e Ft 100%
2023. évi maradvány (Családsegítő) 2.453 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 56.105 e Ft
2025. évi állami támogatás megelőlegezése 50.923 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás megelőlegezése 5.182 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 4.670.466 e Ft, a módosított előirányzat 4.868.971 e Ft, a teljesítés 4.868.971 e Ft, amely 100%-ot mutat.
B/ K I A D Á S O K
adatok e Ft

Kiadási jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

1. Működési kiadások

4.211.784

52%

5.015.312

56%

4.345.871

76%

1.1. Személyi juttatás

1.372.904

17%

1.554.846

17%

1.439.574

26%

1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó

181.724

2%

203.596

2%

178.026

3%

1.3. Dologi kiadások

865.111

11%

1.034.283

12%

826.168

14%

1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

30.636

0%

30.436

0%

27.242

0%

1.5. Egyéb működési célú kiadások

1.761.409

22%

2.192.151

25%

1.874.861

33%

2. Felhalmozási kiadások

3.737.560

46%

3.831.220

43%

1.245.123

22%

2.1. Fejlesztési célú tartalék

769.347

9%

742.736

8%

0

0%

2.2. Beruházások

2.190.605

27%

2.264.348

26%

905.782

16%

2.3. Felújítások

734.700

9%

770.592

8,5%

289.797

5%

2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások

42.908

1%

53.544

0,5%

49.544

1%

3. Finanszírozási kiadások

108.105

2%

113.286

1%

113.286

2%

3.1. Felhalmozási hitel törlesztése

61.502

1%

61.502

0,5%

61.502

1%

3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése

46.603

1%

51.784

0,5%

51.784

1%

Kiadás összesen

8.057.449

100%

8.959.818

100%

5.704.280

100%
Az önkormányzat 2024. évi kiadás eredeti előirányzata 8.057.449 e Ft volt, a módosítások után ez 8.959.818 e Ft-ra változott. A teljesítés 5.704.280 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 64%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 1.372.904 e Ft, a módosított előirányzat 1.554.846 e Ft, a teljesítés 1.439.574 e Ft. A teljesítés mértéke 93%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 181.724 e Ft, módosított előirányzat 203.596 e Ft, a teljesítés 178.026 e Ft, mely 87%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 865.111 e Ft, a módosított előirányzata 1.034.283 e Ft, a teljesítés 826.168 e Ft, mely 80%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 30.636 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 30.436 e Ft. A teljesítés 27.242 e Ft, mely 90%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 374.575 e Ft
szolidaritási hozzájárulás 374.575 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 566.687 e Ft
Kistérség állami támogatása 484.670 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 31.443 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.599 e Ft
Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 588 e Ft
Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 611 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 3.900 e Ft
Helyi értékteremtés partneri együttműködéssel (Agóra) 317 e Ft
EFOP-1.5.3-16-2017-00064 Humán szolg. 126 e Ft
Polgármesteri Hivatal
Megszűnés miatt pénzkészlet átadás 40.413 e Ft
Múzeum
Pályázati támogatás visszafizetése 20 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 1.882 e Ft
Körösök Völgye A. 1.882 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 931.717 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 86.245 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 300 e Ft
civil szervezetek támogatása 2.400 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.500 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 265.623 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 138.883 e Ft
Gyógytermál támogatása 146.502 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 0 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 5.200 e Ft
Polgármesteri alap 1.075 e Ft
Szarvasi Turisztikai Kft. támogatás 17.660 e Ft
Szent István Filharmonikusok támogatása 239.730 e Ft
Alapítványok, egyéb szervezetek támogatása 1.900 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Szarvasi Futball Klub támogatása 15.093 e Ft
Szarvasi Női Kézilabda Klub 4.000 e Ft
Városnapi díjak 800 e Ft
védőoltások 506 e Ft
háziorvosok támogatása 1.600 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 65.726 e Ft, a módosított előirányzata 231.070 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2025. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 769.347 e Ft volt, a módosított előirányzata 742.736 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 2.190.605 e Ft, a módosított előirányzat 2.264.348 e Ft, a teljesítés 905.782 e Ft, mely 40%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 734.700 e Ft, a módosított előirányzat 770.592 e Ft, a teljesítés 289.797 e Ft, amely 38%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 53.544 e Ft, a teljesítés 49.544 e Ft, mely 93%-ot mutat. Az Evangélikus Egyházközség támogatása 2.000 e Ft, a Szarvasi Kajak-kenu Klub támogatása 3.000 e Ft, a Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Egyesület támogatása 3.464 e Ft volt. Mindezek mellett a pályázatok támogatásának visszafizetése 41.080 e Ft volt.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 113.286 e Ft, a teljesítés 113.286 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 61.502 e Ft-ban, valamint a 2024. évi állami támogatás előleg, illetve közfoglalkoztatási előleg felhasználását 51.784 e Ft-ban.
II.
Specifikus rész
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása

adatok eFt-ban

sor-szám

Eszközök

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24)

17 528 404

0

18 172 672

2

I. Immateriális javak (=3+6)

34 430

0

20 875

3

Törzsvagyon (=4+5)

34 430

0

20 875

4

Forgalomképtelen immateriális javak

0

0

0

5

Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

34 430

0

20 875

6

Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak

0

0

0

7

II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19)

17 284 012

0

17 941 835

8

1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12)

16 770 196

0

16 937 447

9

Törzsvagyon (=10+11)

14 092 476

0

13 904 332

10

Forgalomképtelen ingatlanok

7 553 439

0

7 445 043

11

Korlátozottan forgalomképes ingatlanok

6 539 037

0

6 459 289

12

Forgalomképes (üzleti) ingatlanok

2 677 720

0

3 033 115

13

2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17)

298 364

0

341 248

14

Törzsvagyon (=15+16)

0

0

0

15

Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek

0

0

0

16

Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek

0

0

0

17

Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek

298 364

0

341 248

18

3. Tenyészállatok

1 356

0

1 093

19

4. Beruházások, felújítások (=20+23)

214 096

0

662 047

20

Törzsvagyon (=21+22)

214 096

0

588 928

21

Forgalomképtelen beruházások, felújítások

86 655

0

229 578

22

Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

127 441

0

359 350

23

Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások

0

0

73 119

24

III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27)

209 962

0

209 962

25

1. Tartós részesedések

209 962

0

209 962

26

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

27

3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

28

29

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31)

0

0

65

30

I. Készletek

0

0

65

31

II. Értékpapírok

0

0

0

32

33

C) PÉNZESZKÖZÖK

4 096 134

0

3 241 970

34

35

D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38)

1 044 086

0

794 505

36

I. Költségvetési évben esedékes követelések

57 614

0

80 379

37

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

656 815

0

627 255

38

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

329 657

0

86 871

39

40

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

11 408

0

-1 417

41

42

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

8 808

0

13 161

43

44

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42)

22 688 840

0

22 220 956

sor-szám

Források

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

G) SAJÁT TŐKE

14 659 097

0

13 885 774

2

3

H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6)

254 789

0

745 358

4

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

1 565

0

9

5

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

139 436

0

607 834

6

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

113 788

0

137 515

7

8

EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

9

10

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

11

12

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

7 774 954

0

7 589 824

13

14

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

22 688 840

0

22 220 956
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók

M u t a t ó

Előző év
(2023.)

Tárgyévi záró
(2024.)

Változás (nyitó – záró)

Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya

(I/1.)

77,26

81,78

-4,52

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya

(I/2.)

0

0

0

Pénzeszközök aránya

(I/3.)

18,05

14,59

3,46

Követelések aránya

(I/4.)

4,6

3,58

1,02

Kötelezettségek aránya

(I/5.)

1,12

3,35

-2,23

Tőkeerősség (saját tőke aránya)

(I/6.)

64,61

62,49

2,12
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Önköltségszámítás rendje
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
választás
Amortizációs politika
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.

Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke

20 %

Vagyoni értékű jog

16 %

Szellemi termék

33 %

Épületek:

-Hosszú élettartamú szerkezetből

2 %

-Közepes élettartamú szerkezetből

3 %

-Rövid élettartamú szerkezetből

6 %

Építmények:

-Ipari építmény

2 %

-Mezőgazdasági építmény

3 %

- ebből önálló támrendszer

15 %

-Melioráció

10 %

-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út

5 %

-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is


4%

-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb)


7 %

-Vízi építmény

2 %

-Híd

4 %

-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is

8 %

-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték

6 %

-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút

10 %

-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték

25 %

-Egyéb, minden más vezeték

3 %

-ebbő víziközmű-vezeték

2 %

-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével)

1 %

-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás

6 %

-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény

15 %

-Minden egyéb építmény

2 %

Ültetvények:

-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró


6 %

-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep

10 %
10%

-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma

15 %

-4.csoport: dió, gesztenye

4 %

-5.csoport: egyéb ültetvény

5 %

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok

a)
1. 1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. 2. A HR 8443 31, 8443 32, 8471 8528 42; 8528 52, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. 3. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok.
4. 4. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. 5. A HR 8470, 8472 vtsz.-ok.
6. 6. A HR 8419 11, 8541 40 vtsz.-alszámok.
7. 7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. 8. A HR 8417 80 70 vtsz.-ból, valamint a 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések.
9. 9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. 10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. 11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. 12. A HR 8419 20 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

























33 %

b) A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.-ok.


20 %


Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz


14,5%
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
Értékvesztés elszámolása
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2024. december 31-én 444.419 e Ft.
Következtetések
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók és a részesedések elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a 4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 24.409 e Ft, ebből helyi adók 20.489 e Ft és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.920 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 22.220.956 e Ft volt záráskor, ami 467.884 e Ft-os csökkenést mutat a 2023. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -13.555 e Ft
Tárgyi eszközök 657.823 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök 0 e Ft
Forgóeszközök 65 e Ft
Pénzeszközök -854.164 e Ft
Követelések -249.581 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -12.825 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 4.353 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Saját tőke -773.323 e Ft
Kötelezettségek 490.569 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások -185.130 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.

adatok e Ft-ban

megnevezés

immateriális javak

ingatlanok és vagyoni értékű jogok

gépek, berendezések, felszerelések, járművek

tenyészállatok

beruházások és felújítások

koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

összesen

tárgyévi nyitó

325 624

23 479 739

1 470 810

1 670

214 096

0

25 491 939

immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások

265

0

0

0

812 891

0

813 156

nem aktivált felújítások

0

0

0

0

264 570

0

264 570

beruházásokból, felújításokból aktivált érték

0

634 746

75 286

0

0

0

710 032

térítésmentes átvétel

84

27 036

61 306

0

0

0

88 426

egyéb növekedés

8 579

82 440

46 687

0

81 777

0

219 483

összes növekedés

8 928

744 222

183 279

0

1 159 238

0

2 095 667

értékesítés

0

6 859

10 333

0

0

0

17 192

hiány, selejtezés, megsemmisülés

14 921

0

54 081

175

0

0

69 177

térítésmentes átadás

0

0

929

0

0

0

929

költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása

0

0

0

0

0

0

0

egyéb csökkenés

8 579

82 440

45 839

0

711 287

0

848 145

összes csökkenés

23 500

89 299

111 182

175

711 287

0

935 443

bruttó érték összesen

311 052

24 134 662

1 542 907

1 495

662 047

0

26 652 163

terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya

291 194

6 709 542

1 172 447

313

0

0

8 173 496

terv szerinti értékcsökkenés növekedése

13 903

511 004

93 396

112

0

0

618 415

terv szerinti értékcsökkenés csökkenése

14 921

23 332

64 183

23

0

0

102 459

terv szerinti értékcsökkenés záró állománya

290 176

7 197 214

1 201 660

402

0

0

8 689 452

terven felüli értékcsökkenés növekedése

0

0

820

152

0

0

972

terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés

0

0

820

152

0

0

972

értékcsökkenés összesen

290 176

7 197 214

1 201 660

402

0

0

8 689 452

eszközök nettó értéke

20 876

16 937 448

341 247

1 093

662 047

0

17 962 711

teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

267 755

69 338

1 007 006

0

0

0

1 344 099

készletek

0

0

0

65

0

0

65

kisértékű tárgyi eszköz

13 383

2 906

217 362

0

0

0

233 651
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2024. évben 4 alapítványt támogatott, összesen 1.722 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 300 e Ft
Szarvasi Krónika Alapítvány 600 e Ft
Szlovák Iskoláért és Óvodáért Alapítvány 222 e Ft
Szarvasért Alapítvány 600 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
1. 100 %-os részesedés:
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 119.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 5.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körös-menti Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 20% 600 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 189.453 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2024. december 31-én engedélyezett létszám 312 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 282 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
2024. év:
Létszám
Választott tisztviselők 12 fő
Köztisztviselők 52 fő
Közalkalmazottak 41 fő
Egyéb bérrendszer 177 fő
Összesen 282 fő
ebből közfoglalkoztatott 90 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján várhatóan 2.311.095 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:

megnevezés

költségvetési törvény alapján támogatás

évközi változás

tényleges támogatás

Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás

Települési önkormányzatok működésének támogatása

429.013.673

0

429.013.673

0

Köznevelési feladatok

121.785.312

716.538

122.501.850

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ

67.412.534

0

67.412.534

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével

357.165.555

-3.162.180

352.106.720

-1.896.655

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása

156.001.800

13.032.400

169.034.200

0

A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása

73.981.531

3.186.618

77.168.149

0

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

43.687.881

5.734.126

53.621.207

4.199.200

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése

2.004.975

-108.015

1.905.510

8.550

Összesen

1.251.053.261

19.399.487

1.272.763.843

2.311.095
A 2.311.095 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban várhatóan 4.207.750 Ft, míg a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulást a szociális feladatellátásra várhatóan -1.896.655 Ft többlettámogatás illeti meg.
Összegzés
Az Önkormányzat 2024. évi bevétele és kiadása összesen:
Bevétel + 8.904.926 e Ft
Kiadás - 5.704.280 e Ft
Egyenleg 3.200.646 e Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2024. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.