Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Szarvas Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025.(II.28.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 04. 25

Szarvas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (IV. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.04.25.
Szarvas Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025.(II.28.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
- Szarvasi Közös Önkormányzati Hivatal
- Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
- Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
- Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
A/ B E V É T E L E K
adatok e Ft

Bevételi jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről

1.823.520

24%

2.628.498

25%

2.611.517

28%

II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

4.480

0%

228.130

2%

228.130

2%

III. Közhatalmi bevételek

1.219.050

16%

2.148.939

20%

2.148.889

23%

IV. Működési bevételek

382.976

5%

526.289

5%

492.018

6%

V. Felhalmozási bevételek

1.177.611

16%

1.255.090

12%

27.492

0%

VI. Működési célú átvett pénzeszközök

0

0%

19.816

0%

7.105

0%

VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

100

0%

5.431

0%

5.331

0%

VIII. Finanszírozási bevételek

2.913.204

39%

3.781.596

36%

3.781.596

41%

Összesen:

7.520.941

100%

10.593.789

100%

9.302.078

100%
Az önkormányzat 2025. évi bevételi eredeti előirányzat 7.520.941 e Ft volt, a módosítások után 10.593.789 e Ft-ra változott. A teljesítés 9.302.078 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 141 %, míg a teljesítés mértéke 124 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 88 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 2.222.109 e Ft
-
- Állami támogatás 1.730.235 e Ft 100%
- Szociális ágazati pótlék 89.188 e Ft 100%
- Esélyteremtési illetményrész tám. 16.465 e Ft 100%
- Előző évi támogatás elszámolás alapján 2.311 e Ft 100%
- könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 910 e Ft 100%
- Rendkívüli települési támogatás 383.000 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.695.913 e Ft, a módosított előirányzat 2.222.109 e Ft, a teljesítés 100%-os, 2.222.109 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 389.408 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 321.449 e Ft
-
- Mezőőri szolgáltatás támogatása 3.240 e Ft 100%
- Gyomaendrődi hulladéklerakó bérleti díja 1.954 e Ft 100%
- Közfoglalkoztatás támogatás 163.624 e Ft 92%
- Gyerekház támogatása 12.054 e Ft 100%
- NEAK – gyermekorvos támogatás 27.054 e Ft 99%
- NEAK – háziorvos támogatás 24.282 e Ft 100%
- Uszodaüzemeltetési támogatás 35.000 e Ft 100%
- MHV támogatások 3.977 e Ft 100%
- Kistérségi feladatok elszámolása 2.490 e Ft 100%
- Csabacsűd hozzájárulása KÖH műk. 41.003 e Ft 96%
- Csabacsűd hozzájárulása családsegítőhöz 2.970 e Ft 92%
- AOFK_T/0040/2025 Szabadidős sportrend. 1.290 e Ft 100%
- Országos Görpark program támogatása 660 e Ft 100%
- Magyarország közepe pályázat 351 e Ft 100%
- Testvérvárosi találkozó pályázat 1.500 e Ft 100%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 118.515 e Ft, a módosított előirányzat 337.594 e Ft, a teljesítés 321.449 e Ft, amely 95%-ot mutat.
Szarvasi Közös Önkormányzati Hivatal 52.277 e Ft
-
- Kistérségi munkaszervezet 11.865 e Ft 100%
- Intézmény megszűn. miatt záró pénzkészlet 40.412 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 6.000 e Ft, a módosított előirányzat 52.277 e Ft, a teljesítés 52.277 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 2.072 e Ft
-
- Közfoglalkoztatás támogatása 1.622 e Ft 96%
- Kincses Kultúr Óvoda 450 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 452 e Ft, a módosított előirányzat 2.141 e Ft, a teljesítés 2.072 e Ft, amely 97%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 9.438 e Ft
-
- Közfoglalkoztatás támogatása 8.488 e Ft 99%
- NKA Múzeum támogatása 550 e Ft 100%
- NKA Könyvtár támogatása 400 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 1.643 e Ft, a módosított előirányzat 9.561 e Ft, a teljesítés 9.438 e Ft, amely 99%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 4.172 e Ft
-
- Közfoglalkoztatás támogatása 3.449 e Ft 84%
- Családbarát munkahely pályázat 723 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 997 e Ft, a módosított előirányzat 4.816 e Ft, a teljesítés 4.172 e Ft, amely 87%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 1.823.520 e Ft, a módosított előirányzat 2.628.498 e Ft, a teljesítés 2.611.517 e Ft, amely 99%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről: 228.130 e Ft
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 3 e Ft
- lakossági közműfejlesztési támogatás 3 e Ft 100%
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 228.127 e Ft
- AOFK_T/0040/2025 Szabadidős sportrendezv. Megvalósítása 150 e Ft 100%
- Országos Bringapark program támogatása 40.000 e Ft 100%
- Országos Görpark program támogatása 40.618 e Ft 100%
- Magyarország közepe pályázat 1.651 e Ft 100%
- TTHÁT/48-3/2025-KTM Szarvasi Járás fejl. I. ütem 139.701 e Ft 100%
- TOP-PLUSZ-2.1.1-21-BS1-2022-00034 Önk. ép. korsz. 4.480 e Ft 100%
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje
-
- Kincses Kultúróvoda Program 50 e Ft 100%
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
-
- Családbarát munkahely pályázat 1.477 e Ft 100%
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím Az eredeti előirányzata 4.480 e Ft, a módosított előirányzat 228.130 e Ft, a teljesítés 228.130 e Ft, amely 100%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 2.148.889 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 279.893 e Ft
-
- Építményadó bevétele 279.893 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 175.000 e Ft, módosított előirányzat 279.893 e Ft, a teljesítés 279.893 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 1.861.905 e Ft
-
- Iparűzési adó bevétele 1.793.150 e Ft 100%
- Idegenforgalmi adó bevétele 68.755 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 1.040.000 e Ft, módosított előirányzat 1.861.905 e Ft, a teljesítés 1.861.905 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 7.091 e Ft
-
- Bírság, pótlék 5.506 e Ft 100%
- Talajterhelési díj bevétele 1.585 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 4.050 e Ft, módosított előirányzat 7.141 e Ft a teljesítés 7.091 e Ft, amely 99%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 1.219.000 e Ft, a módosított előirányzat 2.148.939 e Ft, a teljesítés 2.148.889 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 492.018 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 351.480 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 312.481 e Ft
-
- Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 14.398 e Ft 100%
- Oktatási intézmények bevételei 480 e Ft 87%
- Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 179.560 e Ft 100%
- Közmunka program működési bevétele 5.990 e Ft 100%
- Étkezési térítési díjak bevételei 22.145 e Ft 100%
- Kamatbevételek 89.908 e Ft 90%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 233.329 e Ft, a módosított előirányzat 336.649 e Ft, a teljesítés 312.481 e Ft, amely 93%-ot mutat.
Szarvasi Közös Önkormányzati Hivatal 6.267 e Ft
-
- Egyéb bevételek 4.867 e Ft 96%
- Családi ünnepek szervezése 1.400 e Ft 99%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 6.460 e Ft, a módosított előirányzat 6.462 e Ft, a teljesítés 6.267 e Ft, amely 97%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 6.400 e Ft
-
- Étkezési térítési díj és egyéb bev. (Bölcsőde) 2.128 e Ft 69%
- egyéb bevételek (Óvoda) 4.272 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 2.417 e Ft, a módosított előirányzat 7.343 e Ft, a teljesítés 6.400 e Ft, amely 87%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 26.305 e Ft
-
- Működési bevételek (Könyvtár) 2.067 e Ft 87%
- Működési bevételek (Múzeum) 22.757 e Ft 83%
- régészet egyéb 1.481 e Ft 28%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.877 e Ft, a módosított előirányzat 2.377 e Ft, a teljesítés 2.067 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 14.949 e Ft, a módosított előirányzat 32.773 e Ft, a teljesítés 24.238 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 1.481 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 27 e Ft
-
- Működési bevételek 27 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 27 e Ft, a teljesítés 27 e Ft, 100%-os.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 0 e Ft
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 140.538 e Ft
-
- Termál bérleti díj 44.012 e Ft 100%
- Fürdő bérleti díj 15.240 e Ft 10%
- Önkormányzati bérlakások bevételei 76.714 e Ft 100%
- Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 382.976 e Ft, a módosított előirányzat 526.289 e Ft, a teljesítés 492.018 e Ft, amely 93%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 27.492 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 27.492 e Ft
-
- ingatlan értékesítése 27.492 e Ft 2%
2. Részesedések értékesítése 0 e Ft
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 1.177.611 e Ft, a módosított előirányzat 1.255.090 e Ft, a teljesítés 27.492 e Ft, amely 2%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 7.105 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 6.000 e Ft
- Szarvasi Turisztikai Kft. támogatása 6.000 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 1.105 e Ft
-
- Polgárőrség 105 e Ft 100%
- Mozgás éjszakája 1.000 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 19.816 e Ft, a teljesítés 7.105 e Ft, amely 36%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 5.331 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 0 e Ft
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5.331 e Ft
-
- Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 5.331 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 100 e Ft, a módosított előirányzat 5.431 e Ft, a teljesítés 5.331 e Ft, amely 98%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 3.781.596 e Ft
1. Hitelek, kölcsönök, értékpapírok 0 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 3.200.645 e Ft
-
- 2024. évi maradvány (Önkormányzat) 3.192.671 e Ft 100%
- 2024. évi maradvány (Hivatal) 0 e Ft 0%
- 2024. évi maradvány (Óvoda) 170 e Ft 100%
- 2024. évi maradvány (Múzeum) 7.718 e Ft 100%
- 2024. évi maradvány (Családsegítő) 86 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 580.951 e Ft
- 2026. évi állami támogatás megelőlegezése 571.154 e Ft 100%
- Közfoglalkoztatás megelőlegezése 9.797 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 2.913.204 e Ft, a módosított előirányzat 3.781.596 e Ft, a teljesítés 3.781.596 e Ft, amely 100%-ot mutat.
B/ K I A D Á S O K
adatok e Ft

Kiadási jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

1. Működési kiadások

4.640.912

62%

6.830.087

65%

5.087.487

81%

1.1. Személyi juttatás

1.567.829

21%

1.830.681

18%

1.621.951

26%

1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó

216.418

3%

246.211

2%

207.101

3%

1.3. Dologi kiadások

975.832

13%

1.187.759

12%

871.514

14%

1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

27.901

0%

33.101

0%

30.620

0%

1.5. Egyéb működési célú kiadások

1.852.932

25%

3.532.335

33%

2.356.301

33%

2. Felhalmozási kiadások

2.740.829

36%

3.102.981

29%

536.851

9%

2.1. Fejlesztési célú tartalék

835.400

11%

834.849

8%

0

0%

2.2. Beruházások

1.401.518

19%

1.672.668

16%

392.121

16%

2.3. Felújítások

499.911

6%

575.581

5%

125.145

5%

2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások

4.000

0%

19.883

0%

19.585

1%

3. Finanszírozási kiadások

139.200

2%

660.721

6%

660.720

10%

3.1. Felhalmozási hitel törlesztése

88.277

1%

88.277

1%

88.276

1%

3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése

50.923

1%

572.444

5%

572.444

9%

Kiadás összesen

7.520.941

100%

10.593.789

100%

6.285.058

100%
Az önkormányzat 2025. évi kiadás eredeti előirányzata 7.520.941 e Ft volt, a módosítások után ez 10.593.789 e Ft-ra változott. A teljesítés 6.285.058 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 59%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 1.567.829 e Ft, a módosított előirányzat 1.830.681 e Ft, a teljesítés 1.621.951 e Ft. A teljesítés mértéke 89%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 216.418 e Ft, módosított előirányzat 246.211 e Ft, a teljesítés 207.101 e Ft, mely 84%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 975.832 e Ft, a módosított előirányzata 1.187.759 e Ft, a teljesítés 871.514 e Ft, mely 73%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 27.901 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 33.101 e Ft. A teljesítés 30.620 e Ft, mely 93%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 877.636 e Ft
- szolidaritási hozzájárulás 297.354 e Ft
- állami támogatás visszafizetése 7.093 e Ft
- iparűzési adóból elvonás versenyképes járások pr. 573.189 e Ft
-
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 566.021 e Ft
- Kistérség állami támogatása 514.901 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
- Kistérség önkormányzati támogatása 30.753 e Ft
- Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
- Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 546 e Ft
- Székely Szakképző támogatása 50 e Ft
- Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 1.006 e Ft
- Bursa Hungarica ösztöndíj 7.000 e Ft
- EFOP-1.5.3-16-2017-00064 Humán szolg. 7.191 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 17.726 e Ft
- Szarvasi Futball Klub támogatása 11.726 e Ft
- Szarvasi Turisztikai Kft. támogatása 6.000 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 894.918 e Ft
- Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 58.568 e Ft
- Rákóczi Szövetség támogatása 300 e Ft
- civil szervezetek támogatása 2.696 e Ft
- Polgárőrség támogatása 1.200 e Ft
- KOMÉP közfeladatok támogatása 291.318 e Ft
- KOMÉP fürdő támogatása 65.000 e Ft
- Uszodaüzemeltetési támogatás 35.000 e Ft
- Cervinus Teátrum támogatása 167.833 e Ft
- Körös-szögi Nonprofit Kft 1.750 e Ft
- Polgármesteri alap 250 e Ft
- Szarvasi Turisztikai Kft. támogatás 17.660 e Ft
- Szent István Filharmonikusok támogatása 239.730 e Ft
- Alapítványok, egyéb szervezetek támogatása 1.610 e Ft
- Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 8.260 e Ft
- Szarvasi Futball Klub támogatása 614 e Ft
- Városnapi díjak 1.000 e Ft
- védőoltások 529 e Ft
- háziorvosok támogatása 1.600 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
- Eredeti előirányzat 154.838 e Ft, a módosított előirányzata 1.127.637 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2026. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 835.400 e Ft volt, a módosított előirányzata 834.849 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 1.401.518 e Ft, a módosított előirányzat 1.672.668 e Ft, a teljesítés 392.121 e Ft, mely 23%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 499.911 e Ft, a módosított előirányzat 575.581 e Ft, a teljesítés 125.145 e Ft, amely 22%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 19.883 e Ft, a teljesítés 19.585 e Ft, mely 99%-ot mutat. A Gyulai Szakképzési Centrum támogatása 4.000 Ft, a Cervinus Teátrum támogatása 692 e Ft, a Szarvasi Kajak-kenu Klub támogatása 352 e Ft, a Szarvas Kóbor és a Jégkorong Egyesület támogatása 5.000 e Ft volt. Mindezek mellett az EFOP pályázat támogatásának visszafizetése 9.538 e Ft volt.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 660.721 e Ft, a teljesítés 660.720 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 88.276 e Ft-ban, valamint a 2025. évi állami támogatás előlege, illetve közfoglalkoztatási előleg felhasználását 572.444 e Ft-ban.
II.
Specifikus rész
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása

adatok eFt-ban

sor-szám

Eszközök

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24)

18 172 672

0

17 801 932

2

I. Immateriális javak (=3+6)

20 875

0

55 901

3

Törzsvagyon (=4+5)

20 875

0

55 901

4

Forgalomképtelen immateriális javak

0

0

0

5

Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

20 875

0

55 901

6

Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak

0

0

0

7

II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19)

17 941 835

0

17 536 069

8

1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12)

16 937 447

0

17 022 437

9

Törzsvagyon (=10+11)

13 904 332

0

13 999 725

10

Forgalomképtelen ingatlanok

7 445 043

0

7 655 728

11

Korlátozottan forgalomképes ingatlanok

6 459 289

0

6 343 997

12

Forgalomképes (üzleti) ingatlanok

3 033 115

0

3 022 712

13

2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17)

341 248

0

314 306

14

Törzsvagyon (=15+16)

0

0

0

15

Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek

0

0

0

16

Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek

0

0

0

17

Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek

341 248

0

314 306

18

3. Tenyészállatok

1 093

0

1 058

19

4. Beruházások, felújítások (=20+23)

662 047

0

198 268

20

Törzsvagyon (=21+22)

588 928

0

138 207

21

Forgalomképtelen beruházások, felújítások

229 578

0

86 077

22

Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

359 350

0

52 130

23

Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások

73 119

0

60 061

24

III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27)

209 962

0

209 962

25

1. Tartós részesedések

209 962

0

209 962

26

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

27

3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

28

29

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31)

65

0

73

30

I. Készletek

65

0

73

31

II. Értékpapírok

0

0

0

32

33

C) PÉNZESZKÖZÖK

3 241 970

0

3 099 017

34

35

D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38)

794 505

0

907 904

36

I. Költségvetési évben esedékes követelések

80 379

0

102 525

37

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

627 255

0

745 195

38

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

86 871

0

60 184

39

40

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

-1 417

0

-5 396

41

42

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13 161

0

21 929

43

44

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42)

22 220 956

0

21 825 459

sor-szám

Források

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

G) SAJÁT TŐKE

13 885 774

0

13 264 739

2

3

H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6)

745 358

0

692 871

4

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

9

0

109

5

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

607 834

0

546 069

6

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

137 515

0

146 693

7

8

EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

9

10

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

11

12

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

7 589 824

0

7 867 849

13

14

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

22 220 956

0

21 825 459
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók

M u t a t ó

Előző év
(2024.)

Tárgyévi záró
(2025.)

Változás (nyitó – záró)

Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya

(I/1.)

81,78

81,56

-0,22

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya

(I/2.)

0

0

0

Pénzeszközök aránya

(I/3.)

14,59

14,20

-0,39

Követelések aránya

(I/4.)

3,58

4,16

0,58

Kötelezettségek aránya

(I/5.)

3,35

3,17

-0,18

Tőkeerősség (saját tőke aránya)

(I/6.)

62,49

60,78

-1,71
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Önköltségszámítás rendje
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
- egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
- választás
Amortizációs politika
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.

Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke

20 %

Vagyoni értékű jog

16 %

Szellemi termék

33 %

Épületek:

-Hosszú élettartamú szerkezetből

2 %

-Közepes élettartamú szerkezetből

3 %

-Rövid élettartamú szerkezetből

6 %

Építmények:

-Ipari építmény

2 %

-Mezőgazdasági építmény

3 %

- ebből önálló támrendszer

15 %

-Melioráció

10 %

-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út

5 %

-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is


4%

-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb)


7 %

-Vízi építmény

2 %

-Híd

4 %

-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is

8 %

-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték

6 %

-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút

10 %

-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték

25 %

-Egyéb, minden más vezeték

3 %

-ebbő víziközmű-vezeték

2 %

-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével)

1 %

-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás

6 %

-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény

15 %

-Minden egyéb építmény

2 %

Ültetvények:

-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró


6 %

-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep

10 %
10%

-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma

15 %

-4.csoport: dió, gesztenye

4 %

-5.csoport: egyéb ültetvény

5 %

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok

a)
1. 1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. 2. A HR 8443 31, 8443 32, 8471 8528 42; 8528 52, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. 3. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok.
4. 4. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. 5. A HR 8470, 8472 vtsz.-ok.
6. 6. A HR 8419 11, 8541 40 vtsz.-alszámok.
7. 7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. 8. A HR 8417 80 70 vtsz.-ból, valamint a 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések.
9. 9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. 10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. 11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. 12. A HR 8419 20 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

























33 %

b) A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.-ok.


20 %


Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz


14,5%
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
Értékvesztés elszámolása
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2025. december 31-én 436.509 e Ft.
Következtetések
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a 4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 30.820 e Ft, ebből helyi adók 26.900 e Ft és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.920 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 21.825.459 e Ft volt záráskor, ami 395.497 e Ft-os csökkenést mutat a 2024. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak 35.026 e Ft
Tárgyi eszközök -405.766 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök 0 e Ft
Forgóeszközök 8 e Ft
Pénzeszközök -142.953 e Ft
Követelések 113.399 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -3.979 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 8.768 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Saját tőke -621.035 e Ft
Kötelezettségek -52.487 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 278.025 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.

adatok e Ft-ban

megnevezés

immateriális javak

ingatlanok és vagyoni értékű jogok

gépek, berendezések, felszerelések, járművek

tenyészállatok

beruházások és felújítások

koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

összesen

tárgyévi nyitó

264 226

24 134 662

1 448 803

1 495

662 047

0

26 511 233

immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások

66 873

0

0

0

347 180

0

414 053

nem aktivált felújítások

0

0

0

0

110 216

0

110 216

beruházásokból, felújításokból aktivált érték

0

826 007

28 428

0

0

0

854 435

térítésmentes átvétel

10 115

367 130

18 234

0

0

0

395 479

alapításkori átvétel, vagyonkezelésbe vétel miatt átvétel, vagyonkezelői jog visszavétele

46 826

0

94 105

0

0

0

140 931

egyéb növekedés

6 565

612 450

90 378

105

8 760

0

718 258

összes növekedés

130 379

1 805 587

231 145

105

466 156

0

2 633 372

értékesítés

0

11 790

9 033

0

0

0

20 823

hiány, selejtezés, megsemmisülés

10 115

332

32 583

70

0

0

43 100

térítésmentes átadás

0

916 971

14 206

0

0

0

931 177

költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása

0

0

0

0

0

0

0

egyéb csökkenés

6 565

654 300

48 560

0

929 935

0

1 639 360

összes csökkenés

16 680

1 583 393

104 382

70

929 935

0

2 634 460

bruttó érték összesen

377 925

24 356 856

1 575 566

1 530

198 268

0

26 510 145

terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya

243 350

7 197 214

1 123 624

402

0

0

8 564 590

terv szerinti értékcsökkenés növekedése

88 789

495 088

193 559

110

0

0

777 546

terv szerinti értékcsökkenés csökkenése

10 115

357 883

55 923

40

0

0

423 961

terv szerinti értékcsökkenés záró állománya

322 024

7 334 419

1 261 260

472

0

0

8 918 175

terven felüli értékcsökkenés növekedése

0

258

0

50

0

0

308

terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés

0

258

0

50

0

0

308

értékcsökkenés összesen

322 024

7 334 419

1 261 260

472

0

0

8 918 175

eszközök nettó értéke

55 901

17 022 437

314 306

1 058

198 268

0

17 591 970

teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

267 755

69 338

1 007 006

0

0

0

1 344 099

készletek

0

0

0

73

0

0

73

kisértékű tárgyi eszköz

13 516

2 906

229 399

0

0

0

245 821
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2025. évben 3 alapítványt támogatott, összesen 1.450 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 250 e Ft
Szarvasi Krónika Alapítvány 600 e Ft
Szarvasért Alapítvány 600 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
1. 100 %-os részesedés:
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 119.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 5.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körös-menti Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 20% 600 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 189.453 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
- Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
- Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2025. december 31-én engedélyezett létszám 320,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 291 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
2025. év:
Létszám
Választott tisztviselők 12 fő
Köztisztviselők 59 fő
Közalkalmazottak 53 fő
Egyéb bérrendszer 167 fő
Összesen 291 fő
ebből közfoglalkoztatott 92 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján várhatóan 2.111.130 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:

megnevezés

költségvetési törvény alapján támogatás

évközi változás

tényleges támogatás

Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás

Települési önkormányzatok működésének támogatása

382.712.462

21.241.425

403.953.887

0

Közvilágítás támogatása

93.543.600

0

93.543.600

0

Köznevelési feladatok

134.640.054

3.353.276

137.993.330

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ

72.321.115

0

72.321.115

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével

375.137.050

-584.460

374.357.770

-194.820

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása

182.982.000

3.608.100

186.590.100

0

A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása

87.129.504

-2.477.382

84.652.122

0

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

51.227.645

5.869.835

59.451.880

2.354.400

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése

1.951.680

-25.935

1.877.295

-48.450

Összesen

1.381.645

30.984.859

1.414.741.099

2.111.130
A 2.111.130 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban várhatóan 2.305.950 Ft, míg a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulást a szociális feladatellátásra várhatóan -194.820 Ft többlettámogatás illeti meg.
Összegzés
Az Önkormányzat 2025. évi bevétele és kiadása összesen:
Bevétel + 9.302.078 e Ft
Kiadás - 6.285.058 e Ft
Egyenleg 3.017.020 e Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2025. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.