Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 31az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz, a 2. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2021. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2022. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen.
I.
BEVEZETŐ
Elek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 18-án fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetését 1 341 196 107 Ft bevételi és kiadási előirányzattal. A költségvetés a végrehajtás időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. Az önkormányzat szintű bevételi-kiadási előirányzat az év végére 2 282 890 560 Ft-ra növekedett.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2021. évi állami támogatás elszámolását követően 421 090 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, amelynek átutalása 2022. áprilisában megtörtént.
II.
A gazdálkodás értékelése
Elek Város Önkormányzata 2021. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:
2021. év |
Bevétel Ft |
Kiadás Ft |
Eredeti előirányzat |
1 341 196 107 |
1 341 196 107 |
Módosított előirányzat |
2 282 890 560 |
2 282 890 560 |
Teljesítés |
2 275 885 580 |
1 346 011 409 |
Teljesítés %-a |
99% |
59% |
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 2 282 890 560 Ft.
Az év folyamán összesen 2 275 885 580 Ft bevétel realizálódott. Ebből 515 215 174 Ft az önkormányzat működési támogatása, 198 062 324 Ft a működési célú-, és 747 044 720 Ft felhalmozási célú állami támogatás, 59 412 022 Ft a közhatalmi bevételek, 208 937 990 Ft a működési bevételek, 1 649 331 Ft a felhalmozási bevételek, 4 005 510 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek, 40 000 Ft a felhalmozási célú átvett pénzeszközök, 521 959 158 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és 19 559 351 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.
A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás, az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, a területalapú támogatás. Ezen a jogcímen számoltuk el a Humán Szolgáltatások Fejlesztése térségi szemléletben EFOP-1.5.2.16-2017-00021 pályázatra, a Magyar Falu Program- Felelős állattartás segítése pályázatra, valamint a Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Közhasznú Kft. rendezvényre kapott támogatásokat is.
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül 100 %-on teljesült. Itt kerültek elszámolásra a TOP-os pályázatok: Bölcsőde építése 24 352 086 Ft kiegészítő támogatás, Új Óvoda kialakítása és meglévő fejlesztése: 530 267 500 Ft, Csapadékvíz elvezetés fejlesztés I. és II. ütem 107 425 686 Ft, Naplemente Idősek Otthona Energetikai Korszerűsítése kiegészítő támogatása 10 603 934 Ft. Itt mutattuk ki a Magyar Falu Program keretében kapott támogatásokat: Játszótér felújítása 4 254 363 Ft, Sportcsarnok felújítása 16 620 147 Ft, Szent István utca burkolat szélesítése: 39 920 879 Ft. Ezen a soron számoltuk el a LEADER pályázaton nyert 13 200 125 Ft támogatást is.. Itt szerepeltetjük a négy nemzetiségi önkormányzat támogatását 400 000 Ft értékben, amelyet az üdvözlő táblák elkészítésére nyújtottak.
Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 100 %, az eredeti előirányzathoz képest pedig 195%. Részleteiben vizsgálva megállapítható, hogy a magánszemélyek kommunális adója az eredetileg tervezett 5 000 e Ft-hoz képest 98 %-ra teljesült. Az iparűzési adónem esetén látható nagy arányú eltérés az eredeti előirányzathoz képest (206%). A költségvetés tervezésekor is tudott volt, hogy a kormány mentesítette a jogszabályban rögzített feltételeknek megfelelő mikro-, kis és középvállalkozásokat a helyi iparűzési adó adóelőlegének 50%-ának megfizetése alól. Emiatt nehéz volt a 2021-es évre vonatkozóan megtervezni a várható bevételt.
Intézményi működési bevételek a Naplemente Idősek Otthona, a Közös Hivatal, a Reibel Mihály Városi Művelődési Központ és Könyvtár és a Napközi Konyha intézmény esetén is 100 %-ra teljesültek. Az Elek Város Óvoda-Bölcsőde 99 %-os teljesítést mutat. Az önkormányzat nem intézményi feladatain a teljesítés 96%.
Felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely a szemétszállító autó, egy régi magnó, valamint négy önkormányzati telek értékesítését tartalmazza.
Működési célú átvett pénzeszközök szintén 100%-ra teljesültek, Ebből a Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Közhasznú Kft. az önkormányzat és a Reibel Mihály Művelődési Ház és Könyvtár intézmény részére adott 400-400 ezer Ft támogatást rendezvényre. Ezen kívül az önkormányzathoz a Szocnet Igazgatási Központtól érkezett támogatás 100 000 Ft összegben az idősek világnapja alkalmából, valamint egy vállalkozástól érkezett támogatás 60 000 Ft értékben. Ugyancsak ezen a soron számoltuk el az Óvodához érkezett lakossági támogatás 35 510 Ft összegben.
Itt mutattuk ki az EHI Kft-től visszakapott támogatást, amelyet a nyári diákmunka bér és járulékai kifizetéséhez előlegezett meg az önkormányzat 3 000 000 Ft összegben, valamint ezen a soron került elszámolásra egy lakosnak nyújtott visszatérítendő támogatás első részletének visszafizetése 10 000 Ft értékben.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között 40 000 Ft adott katasztrófa kölcsön (lakosságnak) visszafizetése szerepel.
Az előző évi maradvány igénybevétele 100 %.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 2 282 890 560 Ft, melyből 1 346 011 409 Ft került ténylegesen kifizetésre. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 59 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Személyi juttatások önkormányzati szinten 99%-os teljesítést mutatnak. Csaknem minden intézmény 100%-ra teljesített. Kivételt képez a Hivatal, ahol a teljesítés 96%-os. Ennek oka, hogy a Népszámlálásra tervezett kiadás nem teljesült a 2021-es évben.
A munkaadót terhelő járulékok esetében a teljesítés az önkormányzatnál, valamint az intézmények esetén 100 %.
A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 89 %, az Eleki Közös Önkormányzati Hivatalnál 94%, az Elek Város Óvoda - Bölcsődénél 98 %, a Reibel Mihály Városi Művelődési Központ és Könyvtárnál 96 %, a Naplemente Idősek Otthona és a Napközi Konyha intézményeknél 99 %.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott ellátásokat teljesítettük 100 %-ra.
Egyéb működési célú kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 76 %-a. Ennek egyik oka, hogy az állami támogatás visszafizetésére tervezett 3,5 millió forintból 1 990 319 Ft-ot kellett az elszámolás után visszafizetni. Továbbá csökkentette a kiadásokat, hogy a 2021-es évben a nemzetiségi önkormányzatok nem kértek támogatást.
A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 79 %-ra teljesültek. A beruházások között a legnagyobb tétel az új bölcsőde építése, melynek megvalósítása áthúzódik a 2022-es évre.
A felújítási kiadások teljesítése 46 %. Ebben az évben több Magyar Falu program keretében nyert támogatással megvalósuló felújítás is betervezésre került. Ezeknek a pályázatoknak egy része áthúzódott a 2022-es évre. (pl: Kerékpárút, II. Óvoda, Sportcsarnok felújítás). Volt néhány saját felújítási tervünk is, amelyek végül nem, vagy nem a tervezett összegben kerültek megvalósításra. (Közvilágítás, járda felújítás, önkormányzati ingatlan felújítás)
Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Elek Város Önkormányzata 2021. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Közös Hivatal és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 929 874 171 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 863 214 568 Ft. A szabad maradvány: 64 815 713 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.
A maradvány összegét az intézményektől az önkormányzat képviselő-testülete elvonja.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépését tartalmazza.