Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 23

Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.23.

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–4. §-hoz és az 1–10. melléklethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2022. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2023. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen

Elek Város Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

BEVEZETŐ

Elek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 28-án fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését 1.750.170.612 Ft bevételi és kiadási előirányzattal. A költségvetés a végrehajtás időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. Az önkormányzat szintű bevételi-kiadási előirányzat az év végére 2.704.219.338 Ft-ra növekedett.

A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2022. évi állami támogatás elszámolását követően 3.914.615 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

II.

A gazdálkodás értékelése

Elek Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

2022. év	Bevétel Ft	Kiadás Ft
Eredeti előirányzat	1.750.170.612	1.750.170.612
Módosított előirányzat	2.704.219.338	2.704.219.338
Teljesítés	2.698.883.881	1.605.465.528
Teljesítés %-a	99,8 %	59,4 %

Bevételek alakulása

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 2.704.219.338 Ft.

Az év folyamán összesen 2.698.883.881 Ft bevétel realizálódott.

Ebből 570.587.416 Ft az önkormányzat működési támogatása,

172.646.522 Ft a működési célú állami támogatás,

617.757.721 Ft felhalmozási célú állami támogatás,

61.292.318 Ft a közhatalmi bevételek,

298.347.602 Ft a működési bevételek,

7.874 Ft a felhalmozási bevételek,

622.310 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek,

22.597.939 Ft a felhalmozási célú átvett pénzeszközök,

929.874.171 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és

25.150.108 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99,8 %.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.

A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron került elszámolásra a közmunka támogatás, az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, a területalapú támogatás. Ezen a jogcímen számoltuk el a Humán Szolgáltatások Fejlesztése térségi szemléletben EFOP-1.5.2.16-2017-00021 pályázatra, az országgyűlési választásokra, a népszámlálásra kapott összegeket, valamint a kulturális bérfejlesztés címén kapott támogatást is.

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül 100 %-on teljesült.

Itt kerültek elszámolásra: az Új Óvoda kialakítása és meglévő fejlesztésére kapott támogatást, 366.351.768 Ft összegben. Itt mutattuk ki a Magyar Falu Program keretében kapott támogatásokat: Óvodai játszóudvar 2.998.935 Ft, Temető fejlesztés 4.997.450 Ft, Kommunális eszköz beszerzés 2.989.901 Ft, Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztésére kapott összesen 13.778.115 Ft, a Reibel Mihály Művelődési Ház és Könyvtár fejlesztésére nyert 3.960.000 Ft, a tetőtér fejlesztésére elnyert 40.000.000 Ft, és a külterületi utak felújítására nyert támogatási összeg felét 148.500.772 Ft.

Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 100 %, az eredeti előirányzathoz képest pedig 165%. Részleteiben vizsgálva megállapítható, hogy a magánszemélyek kommunális adója az eredetileg tervezett 5.000.000 Ft-hoz képest 129 %-ra teljesült. Az iparűzési adónem esetén látható nagy arányú eltérés az eredeti előirányzathoz képest (165 %). A költségvetés tervezésekor is tudott volt, hogy a kormány mentesítette a jogszabályban rögzített feltételeknek megfelelő mikro-, kis és középvállalkozásokat a helyi iparűzési adó adóelőlegének 50%-ának megfizetése alól. Emiatt nehéz volt a 2022-es évre vonatkozóan is megtervezni a várható bevételt. Egyéb adónemek (bírság, pótlék, talajterhelési díj) teljesítése 2.030.673 Ft.

Intézményi működési bevételek a Naplemente Idősek Otthona, a Közös Hivatal, a Reibel Mihály Városi Művelődési Ház és Könyvtár, Elek Város Óvoda-Bölcsőde és a Napközi Konyha intézmény esetén is 100 %-ra teljesültek.Az Idősek otthonában a térítési díjakból (bentlakás, szoc.étkezés), a Konyhán az étkeztetésből származó bevételek, a Művelődési Házban a bérleti díjakból, a bevételes rendezvénykből és a nyári táboroztatásból származnak a bevételek. Az Óvodában a bölcsődei térítési díj az egyetlen bevétel, Az önkormányzat nem intézményi feladatain a teljesítés szintén 100%. Az összes működési bevétel az eredeti előirányzathoz képest 165 %-ra teljesült.

Felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely a használaton kívül került pénztárgép értékesítését tartalmazza.

Működési célú átvett pénzeszközök szintén 100%-ra teljesültek, Ebből 400.310 Ft érkezett Laudenbachból a cserediák program támogatására, illetve ezen a soron számoltunk el lakossági támogatást 22.000 Ft összegben.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között 22.597.939 Ft, amely tartalmazza a Gál-Agroda Kft támogatását (16.097.939 Ft), melyet a külterületi utak fejlesztése pályázathoz nyújtott az önerő biztosítása céljából. Itt mutattuk ki az EHI Kft-nek visszafizetési kötelezettség mellett nyújtott 6.000.000 Ft támogatást, melyet a Kft rendezett. Itt került elszámolásra egy korábban első lakáshoz jutási támogatás visszafizetése 500.000 Ft értékben. A teljesítés 100 %.

Az előző évi maradvány igénybevétele és az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése100 %.

Kiadások alakulása

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 2.704.219.338 Ft, melyből 1.605.465.528 Ft került ténylegesen kifizetésre. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 59 %.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

Személyi juttatások önkormányzati szinten 98%-os teljesítést mutatnak. Csaknem minden intézmény 100%-ra teljesített. Kivételt képez az Óvoda, ahol a teljesítés 96%-os.

A munkaadót terhelő járulékok esetében a teljesítés az önkormányzatnál, valamint az intézmények esetén közel 100 %-os, az Óvoda a kivétel itt is, ahol a teljesítés 97 %.

A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 93 %, az Eleki Közös Önkormányzati Hivatalnál 97%, az Elek Város Óvoda - Bölcsődénél 97 %, a Reibel Mihály Városi Művelődési Központ és Könyvtárnál 98 %, a Naplemente Idősek Otthonában 93 %, és a Napközi Konyha intézménynél 97 %.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott ellátásokat teljesítettük 99,5 %-ra.

Egyéb működési célú kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 96 %-a. Itt került elszámolásra a Cigány Nemzetiségi Önkormányzat részére biztosított visszafizetési kötelezettség mellett nyújtott támogatás 164.139 Ft értékben, a civil szervezeteknek nyújtott támogatások, a Bursa Hungarica ösztöndíj kiadásai, a nemzetiségek támogatása, a tagdíjak, kistérségi társulási tagdíj, a rendőrségi jutalmazás illetve egyéb működési célból adott támogatások.

A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 43 %-ra teljesültek. A beruházások között a legnagyobb tétel a külterületi utak fejlesztése, amely áthúzódik 2023. évre. Hasonlóan 2023.évben fejeződik be a Közös Hivatal épületének tetőtér fejlesztése is.

A felújítási kiadások teljesítése 24 %. Ebben az évben több Magyar Falu program keretében nyert támogatással megvalósuló felújítás is megvalósult (pl: Kerékpárút, II. Óvoda, Sportcsarnok felújítás, Szent István utca kiszélesítése). Volt néhány saját felújítási tervünk is, amelyek végül nem, vagy nem a tervezett összegben kerültek megvalósításra. (Közvilágítás tervezés, parkoló kiépítés, sportcsarnok eszközök, havaria rekonstrukciók). Mindezek ellenére a teljesítés mértéke alacsonynak nevezhető, ugyanakkor a legnagyobb volumenű felújításunk az óvoda projekt, amely jelentősen befolyásolja ezt az arányt, hiszen a bevételi oldalon a támogatás megérkezett, a kiadások pedig még nem teljesültek 2022. évben.

Maradvány alakulása

A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Elek Város Önkormányzata 2022. évi maradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat, Közös Hivatal és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 1.091.836.815 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 931.697.832 Ft. A szabad maradvány: 160.138.983 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.

A maradvány összegét az intézményektől az önkormányzat képviselő-testülete elvonja.

III.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások

Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 938.488.843 Ft.

Ft volt. Bevételként 1.524.073.459 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.414.415.294 Ft kifizetését követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 1.048.643.486 Ft.

Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 1.152.564.827 Ft, amelynek részletezését a rendelet tervezet 2. sz. tájékoztató táblája tartalmazza.

Az önkormányzatnak nem volt hitelállománya 2022. december 31-én.

A beruházásoknál (3. sz. melléklet) és a felújításoknál (4. sz. melléklet) az előző év(ek)ről áthúzódó és a 2022. évben megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

Közvetett támogatások

A közvetett támogatások tényleges összege 480.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:

- Magánszemélyek kommunális adója: 480.000 Ft

Adósság állomány alakulása

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 21.489.096 Ft, ebből nem lejárt 21.489.096 Ft. A belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben 8.019.837 Ft, amely 1-90 nap közötti lejáratú.

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 4.889.159.547 Ft, mely 7 %-kal nőtt az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya értéke nem változott a 2021. december 31-i adathoz viszonyítva, könyv szerinti értékük 0 Ft, az előző évben történt értékcsökkenési leírás elszámolása miatt.

A tárgyi eszközök állománya 3.738.008.971 Ft, míg az előző évben 3.579.747.243 Ft volt. Ez 4,4 %-os növekedés. Ennek oka, hogy a beruházások állománya jelentős mértékben nőtt.

A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest csökkent. Itt tartjuk nyilván az Eleki Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben és az Alföldvíz Zrt-ben meglévő tulajdonosi részesedésünket. A részesedések névértékét az Alföldvíz Zrt. közgyűlése csökkentette, melynek következtében a tartós részesedések állománya az előző évi 6.220.000 Ft-ról 5.958.900 Ft-ra csökkent.

Az EHI Kft. működéséhez visszatérítendő támogatás formájában járult hozzá az önkormányzat, amelynek visszafizetését a Kft. 2022. évben teljesítette. Az Alföldvíz Zrt. működéséhez 2022. évben az önkormányzat támogatás formájában nem járult hozzá.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2.862.757 Ft. Ez 40%-os csökkenést jelent az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az előző évhez képest az önkormányzat városüzemeltetési szolgálatánál nagyobb értékű készlet volt a raktárban, mint az előző évben.

A pénzeszközöknél növekedés következett be, melynek év végi állománya 1.048.643.486 Ft, amely 11,5%-kal több, mint az előző évben. Ezt a pályázatokra kapott támogatási előlegek okozták. A 2022-es év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható 73,2 %-kal az előző évhez képest. Legnagyobb mértékű növekedés a közhatalmi bevételeknél figyelhető meg, amely növekedés az iparűzési adónemnél realizálódott.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya nem változott az előző évhez képest.

Az önkormányzat és az intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.