Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 28Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.28.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2024. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen
I.
BEVEZETŐ
Elek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 13-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetését 2.223.753.088 Ft bevételi és kiadási előirányzattal. A költségvetés a végrehajtás időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. Az önkormányzat szintű bevételi-kiadási előirányzat az év végére 2.534.582.813 Ft-ra növekedett.
A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2023. évi állami támogatás elszámolását követően 712.354 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.
II.
A gazdálkodás értékelése
Elek Város Önkormányzata 2023. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:
|
2023. év |
Bevétel Ft |
Kiadás Ft |
|
Eredeti előirányzat |
2.223.753.088 |
2.223.753.088 |
|
Módosított előirányzat |
2.534.582.813 |
2.534.582.813 |
|
Teljesítés |
2.494.239.840 |
2.409.546.232 |
|
Teljesítés %-a |
98,4 % |
95,1 % |
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 2.534.582.813 Ft.
Az év folyamán összesen 2.494.239.840 Ft bevétel realizálódott.
Ebből 616.627.011 Ft az önkormányzat működési támogatása,
193.743.082 Ft a működési célú állami támogatás,
148.500.773 Ft felhalmozási célú állami támogatás,
96.912.785 Ft a közhatalmi bevételek,
314.338.487 Ft a működési bevételek,
591.383 Ft a felhalmozási bevételek,
5.153.326 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek,
0 Ft a felhalmozási célú átvett pénzeszközök,
1.093.418.453 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és
24.954.540 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 98,4 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.
A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 96 % a teljesítés. Ezen a soron került elszámolásra a közmunka támogatás, az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, a területalapú támogatás. Ezen a jogcímen számoltuk el a kulturális bérfejlesztés címén kapott támogatást is.
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül 100 %-on teljesült.
Itt kerültek elszámolásra: a külterületi utak felújítására nyert támogatási összeg felét 148.500.772 Ft.
Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 99 %. Részleteiben vizsgálva megállapítható, hogy a magánszemélyek kommunális adója az eredetileg tervezett 12.000.000 Ft-hoz képest 111 %-ra teljesült. Az iparűzési adónem esetén látható nagy arányú eltérés az eredeti előirányzathoz képest, ami 63.000.000 Ft volt, a teljesítés ehhez képest 131 %. A költségvetés tervezésekor is tudott volt, hogy a kormány mentesítette a jogszabályban rögzített feltételeknek megfelelő mikro-, kis és középvállalkozásokat a helyi iparűzési adó adóelőlegének 50%-ának megfizetése alól. Emiatt nehéz volt a 2023-es évre vonatkozóan is megtervezni a várható bevételt. Fenti rendelkezések miatt visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak, 11.428.740 Ft összegben. Egyéb adónemek (bírság, pótlék, talajterhelési díj) teljesítése 1.144.444 Ft.
Az intézményi működési bevételek a Naplemente Idősek Otthona esetében 92 %-ra, a Közös Hivatal esetében 99 %-ra, a Reibel Mihály Városi Művelődési Ház és Könyvtár esetében 99,8 %-ra , Elek Város Óvoda-Bölcsőde esetén 67,2 %, és a Napközi Konyha intézmény esetén 94,9 %-ra teljesült. Az Idősek Otthonában a térítési díjakból (bentlakás, szoc.étkezés), a Konyhán az étkeztetésből származó bevételek, a Művelődési Házban a bérleti díjakból, a bevételes rendezvényekből és a nyári táboroztatásból származnak a bevételek. Az Óvodában a bölcsődei térítési díj az egyetlen bevétel, Az önkormányzat nem intézményi feladatain a teljesítés 81,8 %. Az összes működési bevétel az eredeti előirányzathoz képest 91,3 %-ra teljesült.
Felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely a használaton kívül került nyomtató értékesítését tartalmazza.
Működési célú átvett pénzeszközök szintén 100%-ra teljesültek, Ebből 130.000 Ft érkezett civil szervezetektől a Sportbál támogatására (Eleki ASE 30.000 Ft, Eleki USE 100.000 Ft), illetve ezen a soron számoltunk el lakosságtól átvett pénzeszközt 14.800 Ft összegben.
Az előző évi maradvány igénybevétele és az államháztartáson belüli megelőlegezések 100 %.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 2.534.582.813 Ft, melyből 2.409.546.232 Ft került ténylegesen kifizetésre. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 95,1 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Személyi juttatások önkormányzati szinten 98 %-os teljesítést mutatnak. Csaknem minden intézmény közel hasonlóan teljesített.
A munkaadót terhelő járulékok esetében a teljesítés az önkormányzatnál, valamint az intézmények esetén is közel 100 %-os.
A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 88 %, az Eleki Közös Önkormányzati Hivatalnál 90 %, az Elek Város Óvoda - Bölcsődénél 75 %, a Reibel Mihály Városi Művelődési Központ és Könyvtárnál 81 %, a Naplemente Idősek Otthonában 93 %, és a Napközi Konyha intézménynél 94 %.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott ellátásokat teljesítettük 100 %-ra.
Egyéb működési célú kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 94 %-a. Itt került elszámolásra a civil szervezeteknek nyújtott támogatások, a Cigány Nemzetiség támogatása, a Bursa Hungarica ösztöndíj kiadásai, a tagdíjak, kistérségi társulási tagdíj, illetve egyéb működési célból adott támogatások. Jelentős tétel a visszafizetendő iparűzési adó kedvezményből származó támogatás, illetve az ukrán menekültek támogatási összege, összesen 15.343.355 Ft (11.428.740 Ft illetve 3.914.615 Ft). Visszafizetési kötelezettség mellett nyújtott az önkormányzat a Munkás Horgász Egyesületnek támogatást Leader pályázat megelőlegezése miatt, amely visszafizetésre került. Hasonlóan támogatta az önkormányzat az Elek Város Fejlődéséért Közalapítványnak 1.600.000 Ft értékben, ennek visszafizetése még nem történt meg. A diákmunka kiadásainak megelőlegezésére 2.500.000 Ft-ot az EHI Kft-nek, amely szintén visszafizetésre került.
A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 99 %-ra teljesültek. A beruházások között több beszerzés is történt mind az intézményeknél, mind az önkormányzatnál. Ennek bemutatása a 4. számú mellékletben található.
A felújítási kiadások teljesítése szintén 99 %. Ebben az évben fejeződött be az óvoda projekt, illetve a külterületi utak felújítása. Ennek bemutatása a 4. számú mellékletben található.
A felhalmozási célú kiadások között került kifizetésre a lakástámogatások 2.400.000 Ft-os összege, illetve 150.000 Ft műemlék jellegű ingatlan felújítási támogatása.
Finanszírozási kiadások között az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése található.
Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Elek Város Önkormányzata 2023. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Közös Hivatal és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 95.472.425 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 0 Ft. A szabad maradvány: 95.472.425 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 1.048.643.486 Ft. Bevételként 1.353.334.245 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 2.311.963.501 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 90.014.230 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összegének részletezését a rendelet tervezet 2. sz. tájékoztató táblája tartalmazza.
Az önkormányzatnak nem volt hitelállománya 2023. december 31-én.
A beruházásoknál (3. sz. melléklet) és a felújításoknál (4. sz. melléklet) az előző év(ek)ről áthúzódó és a 2023. évben megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 6.242.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
- Magánszemélyek kommunális adója: 592.000 Ft
- Iparűzési adó 5.650.000 Ft
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 41.091.728 Ft, ebből nem lejárt 24.954.540 Ft. A belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben 16.137.188 Ft, amely 1-90 nap közötti lejáratú.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 3.162.255.299 Ft, mely 35 %-kal csökkent az előző évhez képest, melynek oka a Nemzeti Vízművek részére történő vízmű vagyon átadása.
Az immateriális javak állománya értéke 7.229.381 Ft-tal csökkent a 2022. december 31-i adathoz viszonyítva, könyv szerinti értékük 0 Ft, az előző évben történt értékcsökkenési leírás elszámolása miatt.
A tárgyi eszközök állománya 2.997.428.108 Ft, míg az előző évben 3.738.008.971 Ft volt. Ez 20 %-os csökkenésnek felel meg.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest csökkent. Itt tartjuk nyilván az Eleki Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben meglévő részesedésünket.
Megszűnésre került az Alföldvíz Zrt-ben meglévő tulajdonosi részesedésünk a vagyonátadással párhuzamosan.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 3.692.662 Ft. Ez 29 %-os növekedést jelent az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az előző évhez képest az önkormányzat városüzemeltetési szolgálatánál nagyobb értékű készlet volt a raktárban, mint az előző évben.
A pénzeszközöknél csökkenés következett be, melynek év végi állománya 90.014.230 Ft, amely 91 %-kal kevesebb, mint az előző évben. Ennek oka, hogy a két legjelentősebb projekt teljes mértékben befejezésre és kifizetésre került. 2023-as év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható 28 %-kal az előző évhez képest.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya nem változott az előző évhez képest.
Az önkormányzat és az intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt, használatban lévő és használaton kívüli kis értékű eszközök) kimutatták