Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Elek Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2024. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2025. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen
I.
BEVEZETŐ
Elek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 26-án fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetését 1.239.388.066 Ft bevételi és kiadási előirányzattal. A költségvetés a végrehajtás időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. Az önkormányzat szintű bevételi-kiadási előirányzat az év végére 1.618.726.566 Ft-ra növekedett.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2024. évi állami támogatás elszámolását követően 3.737.040 Ft többlettámogatása keletkezett.
II.
A gazdálkodás értékelése
Elek Város Önkormányzata 2024. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

2024. év

Bevétel Ft

Kiadás Ft

Eredeti előirányzat

1.239.388.066

1.239.388.066

Módosított előirányzat

1.618.726.566

1.618.726.566

Teljesítés

1.625.743.415

1.510.138.079

Teljesítés %-a

100 %

93 %
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 1.618.726.566 Ft.
Az év folyamán összesen 1.625.743.415 Ft bevétel realizálódott.
Ebből 769.383.714 Ft az önkormányzat működési támogatása,
203.519.852 Ft a működési célú állami támogatás,
66.453.203 Ft felhalmozási célú állami támogatás,
123.039.371 Ft a közhatalmi bevételek,
343.569.890 Ft a működési bevételek,
714.336 Ft a felhalmozási bevételek,
9.207.060 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek,
0 Ft a felhalmozási célú átvett pénzeszközök,
84.693.608 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és
25.162.381 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 100 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.
A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron került elszámolásra a közmunka támogatás, az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, a területalapú támogatás az Óvoda- és iskolatej programra kapott támogatás, valamint a Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt-től a világtalálkozóra érkezett támogatás és az Aktív- és Ökoturisztikai Fejlesztési Központ Nonprofit Kft.-től a „Fuss és Tekerj Elek futó és kerékpáros verseny” megnevezésű rendezvényre kapott támogatás összege.
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül 100 %-on teljesült.
Itt kerültek elszámolásra: Reibel Mihály Művelődési Központ tetőszerkezetének javítására elnyert MFP összege: 48.586.645 Ft, a Vasút soron lévő járdaszakasz felújítására kapott MFP támogatás összege 9.999.979 Ft, valamint a Nemzeti Kulturális Támogatáskezelő Pályázati Igazgatóságtól érkezett 5.000.000 Ft a Petőfi mellszobor felállítására és a TOP-1.4.1-16-BS1-2021-00049 Új óvoda kialakítása időközi elszámolásból származó utófinanszírozás összege 2.866.579 Ft.
Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 100 %. Részleteiben vizsgálva megállapítható, hogy a magánszemélyek kommunális adója az eredetileg tervezett 12.000.000 Ft-hoz képest 109 %-ra teljesült. Az iparűzési adónem esetén látható nagy arányú eltérés az eredeti előirányzathoz képest, ami 73.000.000 Ft volt, a teljesítés ehhez képest 146 %. A költségvetés tervezésekor is tudott volt, hogy a kormány mentesítette a jogszabályban rögzített feltételeknek megfelelő mikro-, kis és középvállalkozásokat a helyi iparűzési adó adóelőlegének 50%-ának megfizetése alól. Emiatt nehéz volt a 2024-es évre vonatkozóan is megtervezni a várható bevételt. Egyéb adónemek (bírság, pótlék, talajterhelési díj) teljesítése 3.281.017 Ft.
Az intézményi működési bevételek a Naplemente Idősek Otthona esetében 100 %-ra, a Közös Hivatal esetében 100 %-ra, a Reibel Mihály Városi Művelődési Ház és Könyvtár esetében 99,5 %-ra , Elek Város Óvoda-Bölcsőde esetén 100 %, és a Napközi Konyha intézmény esetén 96 %-ra teljesült. Az Idősek Otthonában a térítési díjakból (bentlakás, szoc.étkezés), a Konyhán az étkeztetésből származó bevételek, a Művelődési Házban a bérleti díjakból, a bevételes rendezvényekből és a nyári táboroztatásból származnak a bevételek. Az Óvodában a bölcsődei térítési díj az egyetlen bevétel, Az összes működési bevétel az eredeti előirányzathoz képest 102%-ra teljesült.
Felhalmozási bevételek 181%-ra teljesültek, amely legelő és ingatlan értékesítését tartalmazza.
Működési célú átvett pénzeszközök szintén 116%-ra teljesültek, Ebből 607.060 Ft érkezett civil szervezetektől a világtalálkozó támogatására, illetve ezen a soron számoltunk el az Eleki Utánpótlás Sportegyesület támogatás visszafizetését (2.000.000 Ft) és az Eleki Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-től a nyári diákmunkára megállapított visszatérítendő támogatás összegét (6.600.000 Ft).
Az előző évi maradvány igénybevétele és az államháztartáson belüli megelőlegezések 100 %.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 1.618.726.566 Ft, melyből 1.510.138.079 Ft került ténylegesen kifizetésre. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 93 %.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Személyi juttatások önkormányzati szinten 100 %-os teljesítést mutatnak. Csaknem minden intézmény közel hasonlóan teljesített.
A munkaadót terhelő járulékok esetében a teljesítés az önkormányzatnál, valamint az intézmények esetén is közel 100 %-os.
A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 100 %, az Eleki Közös Önkormányzati Hivatalnál 97 %, az Elek Város Óvoda - Bölcsődénél 94 %, a Reibel Mihály Városi Művelődési Központ és Könyvtárnál 95 %, a Naplemente Idősek Otthonában 96 %, és a Napközi Konyha intézménynél 96 %.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott ellátásokat teljesítettük 100 %-ra.
Egyéb működési célú kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 100 %-a. Itt került elszámolásra a civil szervezeteknek nyújtott támogatások, a Cigány Nemzetiség támogatása, a Bursa Hungarica ösztöndíj kiadásai, a tagdíjak, kistérségi társulási tagdíj, illetve egyéb működési célból adott támogatások. Jelentős tétel a visszafizetendő VP6-7.2.1.1-21 támogatás összege: 5.408.306 Ft. Visszafizetési kötelezettség mellett nyújtott az önkormányzat a Civil szervezeteknek támogatást A diákmunka kiadásainak megelőlegezésére 6.600.000 Ft-ot az EHI Kft-nek, amely szintén visszafizetésre került.
A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 99 %-ra teljesültek. A beruházások között több beszerzés is történt mind az intézményeknél, mind az önkormányzatnál. Ennek bemutatása a 4. számú mellékletben található.
A felújítási kiadások teljesítése szintén 100 %. Ebben az évben fejeződött be az óvoda projekt, illetve a külterületi utak felújítása. Ennek bemutatása a 4. számú mellékletben található.
A felhalmozási célú kiadások között került kifizetésre a lakástámogatások 2.570.000 Ft-os összege.
Finanszírozási kiadások között az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése található.
Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Elek Város Önkormányzata 2024. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Közös Hivatal és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 115.605.336 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 0 Ft. A szabad maradvány: 115.605.336 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 100.736.671 Ft. Bevételként 1.332.542.759 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.220.501.112 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 135.590.468 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összegének részletezését a rendelet tervezet 2. sz. tájékoztató táblája tartalmazza.
Az önkormányzatnak nem volt hitelállománya 2024. december 31-én.
A beruházásoknál (3. sz. melléklet) és a felújításoknál (4. sz. melléklet) az előző év(ek)ről áthúzódó és a 2024. évben megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 7.892.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
- Magánszemélyek kommunális adója: 582.000 Ft
- Iparűzési adó 7.310.000 Ft
Adósságállomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 50.239.734 Ft, ebből nem lejárt 25.162.381 Ft. A belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben 25.077.353 Ft, amely 1-90 nap közötti lejáratú.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 3.146.364.934 Ft, mely 1,5 %-kal csökkent az előző évhez képest az értékcsökkenési leírás elszámolása miatt.
Az immateriális javak állománya értéke 66.332 Ft-tal csökkent a 2023. december 31-i adathoz viszonyítva, könyv szerinti értékük 0 Ft, az előző évben történt értékcsökkenési leírás elszámolása miatt.
A tárgyi eszközök állománya 2.921.413.296 Ft, míg az előző évben 3.006.226.079 Ft volt. Ez 2,8 %-os csökkenésnek felel meg.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest nem változott. Itt tartjuk nyilván az Eleki Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben meglévő részesedésünket.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 9.137.441 Ft. Ez 8 %-os növekedést jelent az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az előző évhez képest az önkormányzat városüzemeltetési szolgálatánál nagyobb értékű készlet volt a raktárban, mint az előző évben.
A pénzeszközöknél növekedés látható, melynek év végi állománya 135.584.079 Ft, amely 35 %-kal több, mint az előző évben. Ennek oka, hogy a két legjelentősebb projekt teljes mértékben befejezésre és kifizetésre került. 2024-es év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
A követelések vonatkozásában minimális növekedés tapasztalható 0,5 %-kal az előző évhez képest.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya nem változott az előző évhez képest.
Az önkormányzat és az intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt, használatban lévő és használaton kívüli kis értékű eszközök) kimutatták.