Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése szerint a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 176 033 Ft összegű előirányzat módosítást (növelést) tartalmaz.

A 2025. évi költségvetés bevételi előirányzatain az alábbi módosításokat indokolt megtenni:

A működési célú támogatások előirányzatát növelni szükséges 164 880 eFt összegben. A Kormány a 1155/2025. (V. 27.) számú határozatával döntött a 10000 fő alatti helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők július 1-vel történő illetményemelésről, melynek forrását a májusi lemondás-pótigény alkalmával közzétette. Ez mindösszesen a közös hivatalt érintően 13 389 eFt, mely az illetmény emelésnek és szociális hozzájárulási adó megfizetésének a forrását biztosítja. Beépítésre került 2025. évi közfoglalkoztatási program hatósági szerződéseiben meghatározott 85 fő éves átlagos statisztikai létszámara vonatkozó bértámogatás (131 155 eFt), a közfoglalkoztatási program dologi kiadásainak támogatása (3 008 eFt). 2025 évben is rendelkezésünkre áll a szociális ágazati pótlék támogatása, amely május hóig 4 724 eFt.

A szociális ágazati pótlék egy kiegészítő juttatás, amely a szociális és gyermekjóléti szférában dolgozó közalkalmazottakat illeti meg. Az esélyteremtési illetménypótlék támogatása 8 867 eFt, Ez a támogatás a pedagógusok számára járó juttatás fedezete, amely azon pedagógusok és oktató nevelő munkát segítő munkavállalók részre nyújt illetmény növekményt, akik kedvezményezett, felzárkózó településeken végeznek oktató-nevelő és segítő munkát. A 2024. évi költségvetési beszámoló keretében elvégzett állami támogatás elszámolás kapcsán az önkormányzatnak 3 737 eFt többlet állami normatíva került megállapításra, melyet a Magyar Államkincstár május hónapban folyósított is.

A közhatalmi bevételek előirányzatát növelni volt szükséges, mivel az iparűzési adó tervezett összege jelen előirányzat módosítás elkészítésének időpontjában alulteljesülést mutat és várhatóan az eredeti előirányzathoz képest az éves teljesülés magasabb lesz. Ez az emelés képezte a kiadási módosítások egy részének forrását. Az emelés összege: 22 643 eFt.

A felhalmozási bevételek előirányzatát 500 e Ft összeggel emelni szükséges, mivel határozat született az Elek, Wesselényi u. 17. szám alatti ingatlan értékesítéséről.

A finanszírozási bevételek előirányzat során a pénzmaradvány összegét csökkenteni kell, mert a 2024. évi költségvetési beszámoló maradvány tábláján megállapított maradványunk kevesebb -11 990 eFt-al, mint azt az eredeti költségvetés során terveztük, ezért ezt az összeget a költségvetésen át kell vezetni.

A bevételek főösszege a módosítások átvezetését követően 1 590 035 e Ft, amely tartalmazza a finanszírozási bevételek összegét is.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát emelni szükséges 170 055 eFt összegben. Ez tartalmazza a 2025. évi közfoglalkoztatási bértámogatás összegét a hatósági szerződések alapján éves átlagos létszámban 85 főre (131155eFt), a köztisztviselői illetménynövekményt július 1-től a Kormány határozata alapján (13 389eFt) és a hozzájuk kapcsolódó szociális hozzájárulási adót.

A képviselő-testület határozatban állapította meg a főállású alpolgármester illetményét, költségtérítését és cafetériáját, melyek szociális hozzájárulási adóval növelt összege mindösszesen 8 hónapra vonatkozóan 11 750 eFt, melyet ez úton építünk be a költségvetésbe.

Határozat szerint elfogadta a képviselő-testület a polgármester cafetériáját 350 eFt összegben, melyet szociális hozzájárulási adóval növelten építünk be a személyi juttatások és kapcsolódó járulékok előirányzatok sorra. Határozat született az év pedagógusa elismeréssel járó nettó 100 eFt jutalomról, mely jelen módosítással kerül a költségvetésbe.

A dologi kiadások előirányzatát 3 860 eFt növelni szükséges a közfoglalkoztatási hatósági szerződés alapján.

A felújítások előirányzata növekszik 2 118 eFt-al, mely az Elek Város Óvoda-Bölcsőde intézménynél megvalósult térkövezés munkálatainak általános forgalmi adóval növelt bruttó összegét tartalmazza.

A beruházások és felújítások előirányzatát részletesen a rendelet 9. számú melléklete mutatja be.

A kiadások főösszege a módosítások átvezetését követően 1 590 035 e Ft, mely tartalmazza a finanszírozási kiadások összegét is.

Az intézmények finanszírozása a következőképpen alakul a módosításban:

Közös Önkormányzati Hivatal +13 389 eFt

Elek Város Óvoda-Bölcsőde +8 867 eFt

Naplemente Idősek Otthona +2 834 eFt

Napközi Konyha + 1 890 eFt

A Képviselő-testület a költségvetésben feladatok ellátásához 2025. évre az engedélyezett létszámot 117 főben határozta meg.

Jelen módosítás átlagosan éves 85 fő létszám emelkedést okoz a költségvetésben.