Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése szerint: „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A jelen költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 107 190 Ft összegű előirányzat módosítást (növelést) tartalmaz.

A 2025. évi költségvetés bevételi előirányzatain az alábbi módosításokat indokolt megtenni:

A működési célú támogatások előirányzatát növelni szükséges 5 780 e Ft összegben.

Az esélyteremtési illetményrész két havi összege növeli a köznevelési normatíva összegét valamint a a szociális ágazati pótlék növekményének beépítéséből adódik.

Közhatalmi bevételeink, esetében a teljesítésekhez viszonyítva 6 400 e Ft emelés szükséges.

Felhalmozási célú pénzeszköz átvételként tervezett 25 000 eFt felhalmozási bevételként tervezett bérleti jog előirányzata átkerült a működési bevételek előirányzatai sorába, valamint beépítésre kerül a 101/2025(IV.29.) KT határozat szerinti bevétel 393 eFt összegben és a Ford Transit (PPU340frsz) gépjármű értékesítésnek bevétele, amely az új ételszállító jármű beszerzésének önerejét képezte.

Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzatát növelni szükséges 38 838 e

Ft-tal, amely a MÁK által folyósított 2026. évi állami támogatás megelőlegezése, melyet a nettó finanszírozás keretében 2026. januárban vonnak vissza.

A bevételek főösszege a módosítások átvezetését követően 1 960 450 e Ft, amely tartalmazza a finanszírozási bevételek összegét is.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát csökkenteni szükséges 18 332 eFt-tal, amely a közmunkához kapcsolódó maradvány követő évre áthúzódó összegének személyi juttatásra eső összege.

A dologi kiadások előirányzatát 21 711 eFt csökkenteni szükséges a pályázatok előlegeiből megvalósuló nem aktiválható költségek azon összegei, amelyek terveink szerint a gazdasági év végéig nem realizálódtak. Ezeket az összegeket átvezetjük a fejlesztési tartalékaink közé, melyet a rendelet 12. számú mellékletében részletezzük.

Az ellátottak pénzbeli juttatási előirányzat csoport összegét növeljük 9 370 eFt-tal, melyet a kifizetések teljesülése indokol.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzatát a kerekítési különbözetekből adódó növekmény összegével csökkentünk, 315 eFt-tal.

A működési tartalékok között céltartalékot képeztünk az áthúzódó közmunka támogatás valamint a 01. havi megelőlegezés maradványa, amely kötelezettséggel terhelt maradvány.

A fejlesztési céltartalék előirányzatát növeljük 79 073 e Ft-tal, amely a 2025-ös gazdasági évben megérkezett pályázati előlegek azon összegei, amelyek felhasználása még nem történ meg. A rendelet 12. számú melléklete részeltezi tételesen ezeket a pályázatokat.

A beruházások és felújítások kiadási előirányzatait növeltük 22 563 e Ft-tal, mely tartalmazza a pályázatokhoz kapcsolódó tárgyi eszköz beszerzés és felújítás szerződés szerinti összegeit.

A beruházások és felújítások előirányzatát a rendelet 9. számú melléklete részletezi.

Hitel és kölcsöntörlesztés ÁH kívülre előirányzatát növeljük 128 eFt-tal, amely az étleszállító gépjármú decemberi lízingdíja.

ÁH belüli megelőlegezés visszafizetése soron a 2024. decemberben folyósított és 2025. 01. hóban visszavont megelőlegezés összegét mutatja.

mely tartalmazza a finanszírozási kiadások összegét is.

Az intézmények finanszírozása a következőképpen alakul a módosításban:

Az intézményeink finaszírozásának összegét mindösszesen 11 470 eFt-tal csökkentjük az alábbi összetételben:

Elek Város Óvoda-Bölcsőde + 2 714 e Ft

Eleki Közös Önkormányzati Hivatal - 2 710 eFt

Naplemente Idősek Otthona + 2 406 e Ft

Napközi Konyha -11 293 e Ft

Reibel Ferenc Művelődési Központ - 2 587 eFt

Az intézmények finanszírozásának alakulását a rendelet 10. számú melléklete mutatja be.

A Képviselő-testület a költségvetésben feladatok ellátásához 2025. évre az engedélyezett létszámot 205 főben határozta meg.

Jelen módosítás nem jár létszám módosulásával a költségvetésben.