1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesterre, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

(2) A rendelet címrendre tagozódik.

(3) Az önkormányzat, valamint a költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(4) A polgármesteri hivatal igazgatási kiadásai önálló címet alkotnak.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő kiadások külön-külön címet alkotnak.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi eredeti költségvetés kiadási főösszegét, 1.187.335.373.- Ft-ban, azaz Egymilliárd-száznyolcvanhétmillió-háromszázharmincötezer-háromszázhetvenhárom forintban, bevételi főösszegét, 1.187.335.373.- Ft-ban, azaz Egymilliárd-száznyolcvanhétmillió-háromszázharmincötezer-háromszázhetvenhárom forintban.

(2) Költségvetési bevételek bontása ld. 1. melléklet

Működési bevételek 582.311.434

- Önkormányzatok működési támogatásai 345.659.631

- Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH-n belülről 112.261.151

- Közhatalmi bevételek 81.576.790

- Működési bevételek 42.813.862

Működési célú átvett pénzeszközök 72.000

Felhalmozási bevétel: 3.200.000

Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 535.285.036

-Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0

-Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH-n belülről 535.285.036

Felhalmozási bevételek 0

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK 1.120.868.470

Hitel-, kölcsön felvétele pénzügyi vállalkozástól 0

Maradvány igénybevétele 66.466.903

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK 66.466.903

BEVÉTELEK ÖSSZESEN 1.187.335.373

3. § Költségvetési kiadások bontása ld. 1. melléklet

Működési kiadások 608.573.641

- Személyi juttatások 365.324.970

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 39.367.437

- Dologi kiadások 188.925.808

- Egyéb nem intézményi ellátások 14.955.426

Egyéb működési célú kiadások 5.317.769

Felhalmozási kiadások 560.813.717

- Beruházások 514.781.648

- Felújítások 46.032.069

Egyéb felhalmozási célú kiadások 0

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 1.174.705.127

Finanszírozási kiadások 12.630.246

KIADÁSOK ÖSSZESEN 1.187.335.373

4. § A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinél foglalkoztatottak létszámát az alábbiakban állapítja meg:

Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata

-polgármester 1 fő

-társadalmi megbízású alpolgármester 1 fő

-önkormányzati képviselő 5 fő

Közalkalmazottak 8 fő

-településüzemeltetés 3 fő

-zöldterület kezelés 3 fő

-szociális étkeztetés 1 fő

Egyéb foglalkoztatottak 51 fő

-közfoglalkoztatásban résztvevők 51 fő

Polgármesteri Hivatal 14 fő

-köztisztviselő-jegyző 1 fő

-köztisztviselő 12 fő

-munkatörvényköve szerint foglalkoztatott 1 fő

Kétegyházi Táncsics Mihály Művelődési Ház 3 fő

-munkatörvényköve szerint foglalkoztatott 3 fő

Kétegyházi Napsugár Óvoda 9 fő

-óvodapedagógus (köznevelési alkalmazott) 5 fő

-óvodapedagógus munkáját segítő (köznevelési alkalmazott) 4 fő

5. § Az önkormányzatnak 65.900.944.- Ft, a Táncsics Mihály Művelődési Háznak 425.797.- Ft, a Polgármesteri Hivatalnak 134.620.- Ft és a Napsugár Óvodának 5.542.- Ft kötelezettséggel terhelt pénzmaradványa van a 2025. december 31-i pénzkészlet állapot szerint. Összesen: 66.466.903.- forint, azaz Hatvanhatmillió-négyszázhatvanhatezer-kilencszázhárom forint.

6. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok átvezetéséről, esetleges felosztásáról a polgármester előterjesztésében a képviselő-testület dönt, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával. A polgármester esetlenként nettó kettőmillió forintos összeghatárig dönt forrásfelhasználásról és a fő kiadás nemeken belüli átcsoportosításról, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.

(2) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. Az önkormányzatot vagy az intézményeket illető követelésről lemondani kizárólag a képviselő-testület jóváhagyásával lehet. Az elévült követeléseket a költségvetés végrehajtásáról szóló évközi beszámolókban szerepeltetni kell.

(4) Az év közben megnyert, a költségvetés készítésekor még nem ismert pályázati pénzösszeg – a közfoglalkoztatási projekt kivételével - a képviselő-testület döntését vagy utólagos tájékoztatását követően használható fel.

(5) Az Önkormányzat intézményei az elfogadott költségvetés kiadási és bevételi főösszegeit, illetve azokon belül a kötött tartalmú előirányzatokat kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával módosíthatják. Jóváhagyott előirányzat nélkül kiadás nem teljesíthető.

(6) A költségvetés likviditásának érdekében a polgármesteri hivatal és az intézmények havonta, az előirányzat felhasználási ütemtervben biztosított előirányzat erejéig finanszírozhatóak. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elhárítása céljából a polgármester költségvetése körében átmeneti intézkedéseket hozhat, amelyekről a képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.

(7) A feladat elmaradásából származó költségvetési támogatás nem illeti meg az önkormányzatot, intézményt, a vezető feladata írásban jelenteni a feladatelmaradást, továbbá a szükséges intézkedést megtenni annak érdekében, hogy a feladatelmaradásból származó általános támogatás és önkormányzati kiegészítés zárolása megtörténhessen.

(8) A köztisztviselői illetményalap 2026. január 1-től változatlanul 46.380 Ft

(9) A polgármesteri hivatalnál és az intézményeknél a bérfizetés időpontja legkésőbb minden hónap 5. napja. Az illetmény kifizetése folyószámlára utalással történik, kivéve a közfoglalkoztatásban munkát végző dolgozókat, illetve azon dolgozókat, akiknek erre irányuló kérelmét a munkáltató jóváhagyta. A képviselők és a nem képviselő bizottsági tagok tiszteletdíjának bankszámlára utalási határideje legkésőbb minden hónap 5. napja.

7. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

8. § A rendelet az alábbi mellékleteket tartalmazza:

1. melléklet Kétegyháza Önkormányzatának 2026. évi költségvetésének összevont mérlege

2. melléklet Kétegyháza Önkormányzatának 2026. évi költségvetés kötelező és önként vállalt feladatainak mérlege

3. melléklet Kétegyháza Önkormányzatának 2026. évi költségvetés önként vállalt, kötelező és államigazgatási feladatainak összevont mérlege

4. melléklet Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

5. melléklet Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

6. melléklet Kétegyháza Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségei

7. melléklet Kétegyháza Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

8. melléklet Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

9. melléklet Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

10. melléklet 2026. évi céljelleggel nyújtott támogatások

11. melléklet Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

12. melléklet Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének közvetett támogatásai

13. melléklet 2026. évi foglalkoztatott létszám intézményenként

14. melléklet Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata előirányzat felhasználási ütemterv

15. melléklet Kétegyháza Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának 2026. évi költségvetése

16. melléklet Kétegyházi Táncsics Mihály Művelődési Ház 2026. évi költségvetése

17. melléklet Napsugár Óvoda 2026. évi költségvetése

18. melléklet Adatszolgáltatás az elismert tartozás állományról- Önkormányzat

19. melléklet Adatszolgáltatás az elismert tartozás állományról – Polgármesteri Hivatal

20. melléklet Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

21. melléklet Működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2026./2027./2028./2029. évi alakulását bemutató mérleg

9. § Ez a rendelet 2026. február 26-án lép hatályba.