Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 13Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.13.
Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (2)- előírja, hogy a jegyző, az által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) alapján a polgármester február 15.-ig illetve ha központi költségvetésről szóló törvényt naptári év kezdetéig nem fogadja el az országgyűlés, akkor a törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig kell benyújtani a képviselő-testületnek.
A költségvetési rendelet előkészítésekor az alábbi szempontok érvényesültek: takarékosság, a stabil és biztonságos gazdálkodás követelményeit szem előtt tartása. Törekedni kell az elérhető bevételi források körének bővítésére, illetve a kintlévőségek számának és összegének radikális csökkentésére.
A képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatni kell hátralékok behajtásáról és az önkormányzat anyagi helyzetéről.
A képviselő-testület az intézmények működéséhez szükséges forrásokat biztosítja.
A kötelezettséggel nem terhelt – előre nem tervezett bevételeket tartalékba kell helyezni, melynek felhasználása kizárólag a képviselő-testület döntését követően történhet meg. E bevételeket a tervezés során, figyelmen kívül kell hagyni.
Magyarország 2023. évi költségvetését a 2022.évi XXV. tv.–ben fogadta el az Országgyűlés. A törvényben meghatározásra kerültek azok a keretszámok, amelyek alapján és az önkormányzat keretszámainak kialakítása során el lehetetett készíteni az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetét.
A költségvetési rendelet-tervezetben 499.905.420, - Ft tényleges forrás szerepel.
Likviditási gondokkal számolni kell, mivel az adóbevételek nem egyenletesen érkeznek önkormányzatunkhoz.
A bevételek és kiadások fő összege 499.905.420, -Ft.
Az önkormányzat 2024. évi összevont, kötelező, önként vállalt és állami feladatok mérlegét, és a működési, felhalmozási bevételeit és kiadásait forrásonként, külön-külön címenként az 2., 3., 4., mellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat 2024 évi összevont előirányzat felhasználási tervét 15. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit azok számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a 22 melléklet tartalmazza. A 2024. évben nincs a további évekre kiható projekt.
Az önkormányzat 2024 évi közvetett támogatásait, a 13. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kormányzati funkciókon ellátott feladatainak 2024. évi bevételeit és kiadásait a 16. melléklet tartalmazza.
Az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatal 2024. évi működési bevételeit és kiadásait a 17. melléklet tartalmazza.
Táncsics Mihály Művelődési Ház, mint önállóan működő intézmény 2024. évi működési bevételeit és kiadásait a 18. melléklet tartalmazza.
Napsugár Önkormányzati Óvoda, mint önállóan működő intézmény 2024. évi működési, bevételeit és kiadásait a 18. melléklet tartalmazza
Bevételek
Működési és felhalmozási célú bevételek a reális lehetőségeknek megfelelően tervezhetők.
Felhalmozási célú hitelt – mint bevételt - csak meglévő kötelezettségvállalás esetén és mértékéig lehet tervezni a vonatkozó jogszabályi korlátok figyelembevétele mellett.
A Polgármesteri Hivatalnál és az önkormányzat intézményeinél a kiadások időarányos teljesítése csak a bevételek időarányos teljesítése esetén történhet.
Működési bevételek:
Önkormányzat működési támogatása:
- Önkormányzatok Általános támogatása
- Köznevelési feladatok általános támogatása
- Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
- Kulturális feladatok támogatása
Intézményi működési bevételek tervezésekor a szerződéseket, megállapodásokat kell alapul venni.
E bevételek különösen:
- közterület használati díj
-bérleti díj
- továbbszámlázott szolgáltatások
- ellátási díjak
Közhatalmi bevételek:
- magánszemélyek kommunális adója
- iparűzési adó
-egyéb közhatalmi bevételek (talajterhelési díj)
Működési céllal átvett pénzeszközként önkormányzatunkhoz az alábbi bevételek várhatóak:
Társadalombiztosítási alapból:
- iskolaorvosi ellátás
Munkaügyi központ
- közfoglalkoztatás
MVH
-területalapú támogatás
Kiadások
Személyi juttatások
A tervezés során a vonatkozó jogszabályokban elismert létszámmal lehet tervezni, mely csak többletfeladat jelentkezése esetén emelhető.
Feladat elmaradás esetén az e feladathoz rendelt létszámot csökkenteni kell, vagy elő kell terjeszteni az átcsoportosítási javaslatot.
A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
A soros béremelésekhez és a kötelező személyi juttatás kiegészítésekhez szükséges előirányzatot a képviselő-testület a Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló törvényben meghatározottak szerint biztosítja.
A képviselő-testület a költségvetési törvényben meghatározott juttatásokat, illetménypótlékok, egyéb kiegészítések a jogszabályokban biztosított lehetőségek szintjén, illetve a költségvetési törvényben meghatározottaknak megfelelően tervezhetők.
A képviselő-testület a köztisztviselők és közalkalmazottak illetményét a képviselő testület döntésének megfelelően biztosítja. A képviselő-testület köztisztviselői illetmény alapot 2024. január 1 -től továbbra is 46 380 Ft –ban határozza meg.
A települési képviselők tiszteletdíja a vonatkozó jogszabályok szerint kerül megállapításra.
A lehető leghatékonyabb módon ki kell használni a közfoglalkoztatásra elérhető állami keretet.
A dologi kiadások
A javasolt előirányzat, intézményvezetőkkel, képviselőkkel történő egyeztetéseknek megfelelően, a különböző elvégzendő feladatok számbavételével került meghatározásra.
Szociális juttatások
A javasolt előirányzat a szociális a gyermekvédelmi törvény alapján, a képviselő testület által meghatározott a különböző ellátási formák kerültek tervezésre.
Felhalmozási kiadások
Beruházási és felújítási kiadások előirányzatként a képviselő testület döntései alapján a normatívából és az előző évi pénzmaradványból kerültek betervezésre saját beruházások, felújítások. Informatikai eszközök beszerzésénél a meghibásodott gépek, szerverek cseréje Polgármesteri Hivatal kialakított munkaállomásaira, valamint a rendszerhez szükséges fejlesztések kerültek betervezésre.
Egyéb tárgyi eszköz beszerzésénél az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal egyéb használati eszközök beszerzései kerültek tervezésre.
Az önkormányzat 2024. évi bevételei
Az önkormányzati szintű források alakulását az 1. melléklet tartalmazza.
1.)Működési célú bevételek:
Működési célú bevételként 463.568.604,- Ft szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben
sorszám |
Megnevezés |
érték Ft |
|---|---|---|
I. |
Önkormányzat működési bevételei |
463.568.604 |
1. |
Önkormányzat működési támogatásai |
245.919.697 |
2. |
Működési célú támogatások, ÁH belül |
23.210.741 |
3. |
Közhatalmi bevételek |
148.863.927 |
4. |
Intézményi működési bevételek |
45.574.239 |
5. |
Működésre átvett pénzeszköz |
72 000 |
2.)Finanszírozási célú bevételek:
Finanszírozási célú bevételként 36.264.816,- Ft szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben. mely az Önkormányzat és a Táncsics Mihály Művelődési Ház 2023. évi maradványát jelenti.
3.)Felhalmozási célú bevételek:
2024. évben nem terveztünk felhalmozási bevétellel. Jelenleg nincs folyósítás alatt álló pályázatunk.
I.
Önkormányzatunk 2024. évi kiadásai
A 2024. évi kiadási előirányzatok főösszegét 499.905.420,- Ft-ban javasoljuk megállapítani, melyből a működési célú kiadás 473.468.710.- Ft, fejlesztési célú kiadás 11.390.376.- Ft, Egyéb felhalmozási célú kiadás 0.- Ft és a finanszírozási kiadás 8.967.264,- Ft.
Működési célú kiadások
A működési célú kiadások 2024. évi költségvetésben ezt az előirányzatot 473.468.710.- Ft-ban javasoljuk elfogadásra.
1.)Személyi juttatások
A személyi juttatások előirányzatát 232.064.452.- Ft-ban javasoljuk elfogadni
A személyi juttatások előirányzatának meghatározásánál a költségvetési, közalkalmazotti, köztisztviselői törvény és a pedagógusok új életpályájáról szóló törvényt, a pedagógusi személyi juttatásokat szabályozó egyéb jogszabályok vonatkozó előírásait vettük figyelembe, valamint a testület által jóváhagyott köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft összegét.
2024. évtől a személyi juttatások megállapításán 266.800,- Ft/hó/fő minimálbért és 326.000,- Ft/hó/fő garantált illetményt és a közfoglalkoztatásban meghatározott illetményeket vettük figyelembe.
Polgármester illetményét és juttatásait törvény alapján, az alpolgármester, képviselők havi tiszteletdíját az önkormányzati rendeletben elfogadottak szerint került tervezésre.
2.)Szociális hozzájárulási adó
A szociális hozzájárulási adót, a megfelelő mértékben 13%, közfoglalkoztatottaknál 6,5%, valamint a járulékköteles egyéb juttatások figyelembe vételével kerültek tervezésre. A 2024. évi összege 28.870.368,- Ft.
3.)Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése az egyeztetéseknek megfelelően, a különböző elvégzendő feladatok számbavételével került meghatározásra.
A döntésnek megfelelően készítettük el az előterjesztésünket. A fentiek figyelembevételével a 2024. évi dologi kiadásokat 192.974.433,- Ft-ban javasoljuk meghatározni.
4.)Ellátottak juttatásai
E feladatkörhöz tartoznak a szociális és gyermekvédelmi törvényekből eredően a rendszeres pénzbeli ellátások, önkormányzati ellátások, valamint a 2024. évi költségvetési törvényben meghatározott feladatok finanszírozásai kerültek tervezésre 34.616.542,- Ft értékben
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
I. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
19.559.457 |
1. |
Bursa Hungarica |
2.200.000 |
2. |
Étkeztetési kiegészítés |
12.857.083 |
5.) Működési célú támogatások, kiadások
A céljelleggel nyújtott támogatásokat célszerinti felsorolásban a rendelettervezet 1. melléklet a támogatási összegeket tételesen a 11. melléklet tartalmazza.
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
I. |
Működési támogatások, kiadások |
6.079.070 |
1. |
Elvonások és befizetések |
700 000 |
2. |
Egyéb működési támogatása |
2.984.070 |
3. |
Nem kötelező feladatok működési támogatása |
2.395.000 |
6.) Felhalmozási célú kiadások.
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
I. |
Felhalmozási kiadások (1. melléklet) |
11.390.376 |
1. |
Beruházás (1. melléklet) |
6.381.763 |
Interreg 2023. kerékpárút terv |
5.283.200 |
|
Polgármesteri hivatal eszköz beszerzés |
781.063 |
|
Polgármesteri hivatal informatikai eszköz beszerzés |
317.500 |
|
2 |
Felújítás (1. melléklet) |
5.008.613 |
Vadászház villanyszerelés |
889.000 |
|
MFP járdafelújítás (Malom-tó) |
4.119.613 |
Kétegyháza, 2024. február 12.
Dr. Rákócziné Tripon Emese
polgármester