Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 26Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.26.
Kétegyháza Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (2) - előírja, hogy a jegyző, az által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) alapján a polgármester február 15.-ig, illetve, ha központi költségvetésről szóló törvényt naptári év kezdetéig nem fogadja el az országgyűlés, akkor a törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig kell benyújtani a képviselő-testületnek.
A költségvetési rendelet előkészítésekor az alábbi szempontok érvényesültek: takarékosság, a stabil és biztonságos gazdálkodás követelményeit szem előtt tartása. Törekedni kell az elérhető bevételi források körének bővítésére, illetve a kintlévőségek számának és összegének radikális csökkentésére.
A képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatni kell hátralékok behajtásáról és az önkormányzat anyagi helyzetéről.
A képviselő-testület az intézmények működéséhez szükséges forrásokat biztosítja.
A kötelezettséggel nem terhelt – előre nem tervezett bevételeket tartalékba kell helyezni, melynek felhasználása kizárólag a képviselő-testület döntését követően történhet meg. E bevételeket a tervezés során, figyelmen kívül kell hagyni.
Magyarország 2026. évi költségvetését a 2025. évi LXIX. tv.–ben fogadta el az Országgyűlés. A törvényben meghatározásra kerültek azok a keretszámok, amelyek alapján és az önkormányzat keretszámainak kialakítása során el lehetetett készíteni az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét.
A költségvetési rendelet-tervezetben 1.187.335.373.- Ft tényleges forrás szerepel.
Likviditási gondokkal számolni kell, mivel az adóbevételek nem egyenletesen érkeznek önkormányzatunkhoz.
A bevételek és kiadások fő összege 1.187.335.373.- Ft.
Az önkormányzat 2026. évi összevont, kötelező, önként vállalt és állami feladatok mérlegét, és a működési, felhalmozási bevételeit és kiadásait forrásonként, külön-külön címenként az 2., 3., 4., mellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat 2026. évi összevont előirányzat felhasználási tervét 14. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit azok számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a 21. melléklet tartalmazza. A 2026. évben nincs a további évekre kiható projekt.
Az önkormányzat 2026. évi közvetett támogatásait, a 12. melléklet tartalmazza.
Az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatal 2026. évi működési bevételeit és kiadásait a 15. melléklet tartalmazza.
Táncsics Mihály Művelődési Ház, mint önállóan működő intézmény 2026. évi működési bevételeit és kiadásait a 16. melléklet tartalmazza.
Napsugár Önkormányzati Óvoda, mint önállóan működő intézmény 2026. évi működési, bevételeit és kiadásait a 17. melléklet tartalmazza
Bevételek
Működési és felhalmozási célú bevételek a reális lehetőségeknek megfelelően tervezhetők.
Felhalmozási célú hitelt – mint bevételt - csak meglévő kötelezettségvállalás esetén és mértékéig lehet tervezni a vonatkozó jogszabályi korlátok figyelembevétele mellett.
A Polgármesteri Hivatalnál és az önkormányzat intézményeinél a kiadások időarányos teljesítése csak a bevételek időarányos teljesítése esetén történhet.
Működési bevételek:
Önkormányzat működési támogatása:
- Önkormányzatok Általános támogatása
- Köznevelési feladatok általános támogatása
- Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
- Kulturális feladatok támogatása
Intézményi működési bevételek tervezésekor a szerződéseket, megállapodásokat kell alapul venni.
E bevételek különösen:
- közterület használati díj
- bérleti díj
- továbbszámlázott szolgáltatások
- ellátási díjak
Közhatalmi bevételek:
- magánszemélyek kommunális adója
- iparűzési adó
- egyéb közhatalmi bevételek (talajterhelési díj)
Működési céllal átvett pénzeszközként önkormányzatunkhoz az alábbi bevételek várhatóak:
Társadalombiztosítási alapból:
- iskolaorvosi ellátás
Foglalkoztatási Főosztály
- közfoglalkoztatás
Agrár-és Vidékfejlesztést támogató Főosztály
-területalapú támogatás
Kiadások
Személyi juttatások
A tervezés során a vonatkozó jogszabályokban elismert létszámmal lehet tervezni, mely csak többletfeladat jelentkezése esetén emelhető.
Feladat elmaradás esetén az e feladathoz rendelt létszámot csökkenteni kell, vagy elő kell terjeszteni az átcsoportosítási javaslatot.
A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
A kötelező személyi juttatás kiegészítésekhez szükséges előirányzatot a képviselő-testület a Magyarország 2026. évi költségvetéséről szóló törvényben meghatározottak szerint biztosítja.
A képviselő-testület a költségvetési törvényben meghatározott juttatásokat, illetménypótlékok, egyéb kiegészítések a jogszabályokban biztosított lehetőségek szintjén, illetve a költségvetési törvényben meghatározottaknak megfelelően tervezhetők.
A képviselő-testület a köztisztviselők és közalkalmazottak illetményét a képviselő testület döntésének megfelelően biztosítja. A képviselő-testület köztisztviselői illetmény alapot 2026. január 1 -től továbbra is 46 380 Ft –ban határozza meg.
A települési képviselők tiszteletdíja a vonatkozó jogszabályok szerint kerül megállapításra.
A lehető leghatékonyabb módon ki kell használni a közfoglalkoztatásra elérhető állami keretet.
A dologi kiadások
A javasolt előirányzat, intézményvezetőkkel, képviselőkkel történő egyeztetéseknek megfelelően, a különböző elvégzendő feladatok számbavételével került meghatározásra.
Szociális juttatások
A javasolt előirányzat a szociális a gyermekvédelmi törvény alapján, a képviselő testület által meghatározott a különböző ellátási formák kerültek tervezésre.
Felhalmozási kiadások
Beruházási és felújítási kiadások előirányzatként a képviselő testület döntései alapján korábban benyújtott pályázatok támogatott projektjei kerültek tervezésre.
Az önkormányzat 2026. évi bevételei
Az önkormányzati szintű források alakulását az 1. melléklet tartalmazza.
1.) Működési célú bevételek:
Működési célú bevételként 582.311.434.- Ft szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben
|
sorszám |
Megnevezés |
érték Ft |
|---|---|---|
|
I. |
Önkormányzat működési bevételei |
582.311.434 |
|
1. |
Önkormányzat működési támogatásai |
345.659.631 |
|
2. |
Működési célú támogatások, ÁH belül |
112.261.151 |
|
3. |
Közhatalmi bevételek |
81.576.790 |
|
4. |
Intézményi működési bevételek |
42.813.862 |
|
5. |
Működésre átvett pénzeszköz |
72 000 |
2.) Finanszírozási célú bevételek:
Finanszírozási célú bevételként 66.466.903.- Ft szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben. Mely az Önkormányzat 65.900.944.- Ft, a Táncsics Mihály Művelődési Ház 425.797.- Ft, a Polgármesteri Hivatal 134.620.- Ft és a Napsugár Óvoda 5.542.- Ft 2025. évi maradványát mutatja.
3.) Felhalmozási célú bevételek:
2026. évi előirányzat
- TOP_PLUSZ-1.3.2-23-GU1-2024-00001 belterületi utak pályázat 323.000.000.-
- TOP_PLUSZ-3.4.1-23-GU1-2024-00001 Orvosi Centrum pályázat 2.800.833.-
- TOP_PLUSZ-6.2.1-23-GU1-2024-00001 Piac komplex pályázat 52.926.157.-
- TOP_PLUSZ-1.3.2-23-GU1-2025-00010 Kétegyháza zöldfelületeinek fejl. 115.879.907.-
- MPF-ÖTIFB/2025 Napsugár Óvoda játszóudvar fejl. 190.500.-
- Versenyképes járások program 18.984.251.-
- MFP-UHJ/2025 Járdafelújítás 216.648.-
- TOP_PLUSZ-3.4.1-23-GU-2025-00004 Márki isk.belső felújítása 45.815.421.-
- Fogorvosi kompresszor (saját forrás) 1.000.000.-
I.
Önkormányzatunk 2026. évi kiadásai
A 2026. évi kiadási előirányzatok főösszegét 1.187.335.373.- Ft-ban javasoljuk megállapítani, melyből a működési célú kiadás 608.573.641.- Ft, fejlesztési célú kiadás 560.813.171.- Ft, egyéb felhalmozási célú kiadás 0.- Ft és a finanszírozási kiadás 12.630.246.- Ft.
Működési célú kiadások
A működési célú kiadások 2026. évi költségvetésben ezt az előirányzatot 608.573.641.- Ft-ban javasoljuk elfogadásra.
1.) Személyi juttatások
A személyi juttatások előirányzatát 365.324.970.- Ft-ban javasoljuk elfogadni.
A személyi juttatások előirányzatának meghatározásánál a költségvetési, közalkalmazotti, köztisztviselői törvény és a pedagógusok új életpályájáról szóló törvényt, a pedagógusi személyi juttatásokat szabályozó egyéb jogszabályok vonatkozó előírásait vettük figyelembe.
2026. évtől a személyi juttatások megállapításán 322.800 Ft/hó/fő minimálbért és 373.200 Ft/hó/fő garantált illetményt és a közfoglalkoztatásban meghatározott illetményeket vettük figyelembe.
Polgármester illetményét és juttatásait törvény alapján, az alpolgármester, képviselők havi tiszteletdíja az önkormányzati rendeletben elfogadottak szerint került tervezésre.
2.) Szociális hozzájárulási adó
A szociális hozzájárulási adó, a megfelelő mértékben: 13%, közfoglalkoztatottaknál 6,5%, valamint a járulékköteles egyéb juttatások figyelembevételével került tervezésre. A 2026. évi összege 39.367.437.- Ft.
3.) Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése az egyeztetéseknek megfelelően, a különböző elvégzendő feladatok számbavételével került meghatározásra.
A döntésnek megfelelően készítettük el az előterjesztésünket. A fentiek figyelembevételével a 2026. évi dologi kiadásokat 188.925.808.- Ft-ban javasoljuk meghatározni.
4.) Ellátottak juttatásai
E feladatkörhöz tartoznak a szociális és gyermekvédelmi törvényekből eredően a rendszeres pénzbeli ellátások, önkormányzati ellátások, valamint a 2026. évi költségvetési törvényben meghatározott feladatok. Ezek finanszírozása került tervezésre 14.955.426 Ft értékben.
|
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
|
I. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
14.955.426 |
5.) Működési célú támogatások
A céljelleggel nyújtott támogatásokat a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.
|
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
|
I. |
Működési támogatások, kiadások |
5.317.769 |
|
1. |
Elvonások és befizetések (normatíva) |
2.950.329 |
|
2. |
Egyéb működési támogatása |
2.367.440 |
|
3. |
Nem kötelező feladatok működési támogatása |
0 |
6.) Felhalmozási célú kiadások.
|
Sorszám |
Megnevezés |
Érték (Ft) |
|
I. |
Felhalmozási kiadások |
560.813.717 |
|
1. |
Beruházás (9. melléklet) |
514.781.648 |
|
TOP_PLUSZ-1.3.2-23-GU1-2024-00001 belterületi utak pályázat |
323.000.000 |
|
|
TOP_PLUSZ-3.4.1-23-GU1-2024-00001 Orvosi Centrum pályázat |
2.800.833 |
|
|
TOP_PLUSZ-6.2.1-23-GU1-2024-00001 Piac komplex pályázat |
52.926.157 |
|
|
TOP_PLUSZ-1.3.2-23-GU1-2025-00010 Kétegyháza zöldfelületeinek fejlesztése |
115.879.907 |
|
|
MPF-ÖTIFB/2025 Napsugár Óvoda játszóudvar fejlesztése |
190.500 |
|
|
Versenyképes járások program |
18.984.251 |
|
|
Fogorvosi kompresszor (saját forrás) |
1.000.000 |
|
|
2. |
Felújítás (8. melléklet) |
46.032.069 |
|
MFP-UHJ/2025 Járdafelújítás Kétegyházán 2025 |
216.648 |
|
|
TOP_PLUSZ-3.4.1-23-GU-2025-00004 Márki isk.belső felújítása |
45.815.421 |