Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 14- 2023. 05. 30Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről1
Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1)2 A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését:
a) 298 125 821 Ft költségvetési bevétellel
b) 363 880 351 Ft költségvetési kiadással
c) 65 754 530 Ft költségvetési egyenleggel[a)-b)]
d) 38 101 460 Ft - c)-ből működési hiány
e) 27 653 070 Ft felhalmozási hiány
f) 71 617 914 Ft finanszírozási bevétellel
g) 5 863 384 Ft finanszírozási kiadással
h) 65 754 530 Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]i) a bevételek és kiadások főösszegét 369 743 735 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(5) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(6) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(8) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(9) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(10) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(12) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
(13) A 2022. évi általános működés és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza.
(14) A 2022. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
(15) A 2020. évi tény, 2021. évi várható és 2022. évi terv adatokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.
(16) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítése évenkénti bontásba a 14. melléklet tartalmazza.
(17) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások kimutatását a 15. melléklet tartalmazza.
(18) A költségvetési év várható bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat-felhasználási tervet a 16. melléklet tartalmazza.
(19) Az önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai összegeinek meghatározását a 17. melléklet tartalmazza.
(20)3 Az Önkormányzat a kiadások között 30 928 380 Ft általános tartalékot állapít meg.
3. § [A költségvetéssel kapcsolatos egyéb rendelkezések]
(1) Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.
(2)4 Az önkormányzatnál foglalkoztatott szociális ügyintéző, a településüzemeltetési ügyintéző (községgazda), a Lőkösháza Községi Óvoda - Bölcsőde karbantartója és a polgármester cafeteria juttatása évi bruttó 300 000 Ft/fő.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(4) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek számára számadási kötelezettséget ír elő a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról, a költségvetési évet követő év január 31-ig. A számadási kötelezettség nem teljesítése, a rendeltetéstől eltérő felhasználásra esetén a támogatást vissza kell fizetni.
(6) Az intézmények pályázatot a képviselő-testület előzetes állásfoglalása mellett nyújthatnak be. Nem szükséges a képviselő-testület hozzájárulása azon pályázathoz, amely 100 %-os támogatású és bruttó 2 000 000 Ft értékhatárt nem haladja meg és nem jár több éves kötelezettségvállalással.
(7) A szabad költségvetési maradványról és a többletbevételeknek a bevétel megszerzése érdekében felmerült kiadásokat meghaladó részének felhasználásról a képviselő-testület dönt. A költségvetés maradvány összegét a költségvetési beszámoló elfogadásakor hagyja jóvá a képviselő-testület.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(10) Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólag a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban Stabilitási tv) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges, vagy szükség lehet.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 4 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 33/2016.(III.21.) számú képviselő-testületi határozatokkal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § [Záró és vegyes rendelkezések]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-a hatályon kívül helyezte 2023. május 31. napjával.
A 2. § (1) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (20) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (20) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (20) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (20) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.