a 2020. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 3.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján a Képviselő-testület feladat- és hatáskörét a polgármester gyakorolja.

Az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2020. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2021. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen

Lőkösháza Község Önkormányzata 2020. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

I.

BEVEZETŐ

Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2020. február 20-án fogadta el az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amiben a költségvetési bevételek eredeti előirányzata 238 907 379 Ft volt, melyet a finanszírozási bevételekből származó bevétel 30 390 816 Ft-tal egészített ki (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele), így összesen 269 298 195 Ft bevétellel és kiadással került megalkotásra. A rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Lőkösháza község lakosainak száma 2020. január 1-jén 1 795 fő volt.

Az önkormányzat 2020-ben felhalmozásra és felújításra összességében 455 398 845 Ft-tal fordított többet, mint 2019-ben. A felhalmozási jellegű kiadásoknál több beruházás befejeződött ( Petőfi Művelődési Ház és Könyvtár energetikai korszerűsítése, Délkelet-Magyarországi szennyvízelvezetési és - kezelés fejlesztés, Magyar Falu Program - Temető korszerűsítés).

A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését 15 766 572 Ft működési, 10 735 575 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el, ezek fedezete a 2019. évi maradvány.

A 2020. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte.

A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2020. évi állami támogatás elszámolását követően 147 980 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

II.

A gazdálkodás értékelése

Lőkösháza Község Önkormányzata 2020. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

Bevételek alakulása

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 832 755 249 Ft. Ebből 105 725 314 Ft az önkormányzat működési támogatása, 53 941 537 Ft a működési célú-, és 554 490 442 Ft felhalmozási célú állami támogatás, 32 834 609 Ft a közhatalmi bevételek, 47 250 926 Ft a működési bevételek, 1 503 935 Ft a felhalmozási bevételek, 986 863 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek, 400 000 Ft a felhalmozási célú pénzeszköz átvételek, 31 071 672 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és 4 549 951 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

Az év folyamán összesen 830 964 184 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99,8%.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

1. Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.

A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás. Itt szerepel az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, valamint a terület alapú támogatások is.

1. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül szintén 100 %-on teljesült. Itt került elszámolásra a Szennyvíz II. ütemre kapott 489 537 179 Ft finanszírozás, a Magyar Falu program- járda felújításra érkezett 4 981 113 Ft, a Petőfi Művelődési Ház és Könyvtár energetikai korszerűsítésére kapott 58 590 000 Ft, valamint az Önkormányzati Hivatal Épületének Energetikai korszerűsítésére érkezett 1 382 150 Ft-ot támogatás.

2. Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés 100 %.

3. Intézményi működési bevételek az önkormányzat nem intézményi feladatain, az Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde esetén 100%, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 89,8 %, mert a tervezett áfa visszatérülés nem teljesült.

4. A felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételeket tartalmazza.

5. Működési célú átvett pénzeszközök szintén 100%-ra teljesültek. Itt a kamatmentes kölcsönök törlesztése 534 863 Ft összegben, valamint lakosságtól kapott adományok 452 000 Ft összegben kerültek kimutatásra.

6. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 67,9%-ra teljesültek. Itt az első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönének törlesztése található.

7. Az előző évi maradvány igénybevétele teljesülése 100 %.

8. Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesülése 100 %.

Kiadások alakulása

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 832 755 249 Ft, melyből 244 300 437 Ft működési-, 567 497 248 Ft a felhalmozási kiadás és 17 068 895 Ft a tartalék, valamint 3 888 669 Ft belföldi finanszírozási kiadás.

Az év folyamán összesen 792 828 577 Ft kiadás realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 95,2 %.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

Személyi juttatások tekintetében az önkormányzatnál és az intézményeknél is 100 %.

A munkaadót terhelő járulékok esetében az önkormányzatnál és az intézményeknél is 100 %.

A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 90,6 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsődénél 71,5 %, mert az Óvoda épületére telepített napelem beszerzése az önkormányzatnál teljesült kiadásként, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 90,2 %.

A szociális ellátásoknál a helyi rendeletben meghatározott ellátásokat teljesítettük 100 %-ra.

Pénzeszköz átadás, támogatásértékű kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 48 %-a, mert az előző évi elszámolásból származó befizetésre tervezett összeg, a tervezett kamatmentes kölcsönök összege, valamint a civil szervezetek részére tervezett működési hozzájárulás kevesebbre teljesült.

A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 100 %-ra teljesültek. A felújítási kiadások teljesítése 85,1 %, mert a tervezett út- és járda felújítások nem teljesültek. Az egyéb felhalmozási kiadások 55,6 %-ra teljesültek, mert lakáscélú visszatérítendő támogatások nem kerültek kifizetésre.

Maradvány alakulása

A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Lőkösháza Község Önkormányzata 2020. évi maradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 38 135 607 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 7 170 716 Ft. A szabad maradvány összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül. A szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

III.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások

Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2020. január 1-jén 32 079 633
Ft volt. Bevételként 867 140 411 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 852 315 008 Ft kiadást követően a 2020. december 31-i záró pénzkészlet 46 905 036 Ft.

Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 9 935 526 Ft, ami az EFOP Humán Szolgáltatások fejlesztése pályázattal kapcsolatos 2021. évre áthúzódó kötelezettségekből adódik. Ezeket részletesen a 2. tájékoztató tábla tartalmazza.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2020. december 31-én 0 Ft.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2020. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2020. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

Közvetett támogatások

A közvetett támogatások tényleges összege 552 000 Ft, mely a magánszemélyek kommunális adójából nyújtott 70 év feletti, egyedülálló lakosoknak meghatározott mentességből adódik.

Adósság állomány alakulása

2020. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 10 470 092 Ft, ebből nem lejárt

4 549 951 Ft. A 2020. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 5 832 430 Ft került kimutatásra, melyből 1-90 nap közötti lejáratú 547 023 Ft, 91-180 nap közötti 5 285 407 Ft.

A szállítói tartozás 99,5 %-a a szennyvíz II. pályázathoz tartozó PR költségekről kiállított számlák összege, amelyek még nem kerültek a szállítói finanszírozás keretében kiegyenlítésre.

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2020. december 31-én 2 077 957 692 Ft, mely 29,8 %-kal (477 258 854 Ft-tal) nőtt az előző évhez képest.

.

Az immateriális javak állománya 47 %-kal (412 500 Ft-tal), csökkent a 2019. december 31-i adathoz viszonyítva, mely az önkormányzatnál és az intézményeknél az értékcsökkenés miatt keletkezett.

A tárgyi eszközök állománya 2 073 173 525 Ft, 30,4 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 56,2 %-kal csökkentek a részesedések értékvesztése miatt. Itt tartjuk nyilván az Békés-Manifest Kft-ben és az Alföldvíz Zrt-ben meglévő tulajdonosi részesedésünket összesen 4 318 482 Ft összegben.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 618 589 Ft, mely 41 322 Ft-tal, azaz 7,2 %-kal nőtt az előző évhez képest.

A pénzeszközöknél 46,2 %-os növekedés következett be. A pénzeszközök év végi állománya 46 905 036 Ft.

A 2020. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 15,6 % (4 567 746 Ft) az előző évhez képest, elsősorban a közhatalmi bevételek követeléseinek (1 431 671 Ft-tal csökkent) változása , valamint a követelés jellegű sajátos elszámolások változása miatt (adott előlegek állománya 3 095 552 Ft-tal csökkent).

Az önkormányzat és az intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták, ezeket a 7.3. tájékoztató tábla tartalmazza.