A helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (továbbiakban: Mötv.) meghatározott feladatait. A központi költségvetésből a helyi önkormányzatokat központi költségvetési kapcsolatból származó a költségvetési törvényben meghatározott támogatási előirányzat illeti meg.

Az országgyűlés a 2021. évi XC. törvénnyel elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetését, mellyel meghatározásra kerültek az önkormányzatok állami támogatásai a finanszírozás éves gazdálkodási keretei.

Ezeket az előírásokat figyelembe véve, valamint Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2)-e alapján figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról kiadott 368/2011.(XII.31.) számú Korm. rendeletben foglaltakra állítottuk össze Önkormányzatunk 2022. évre vonatkozó költségvetési rendeletét.

A 2022. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 257 085 716 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 50 000 000 Ft-tal egészít ki, így összesen 307 085 716 Ft forrás fog rendelkezésre állni.

A 2022. évre is igaz, hogy – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. Az önkormányzat működési támogatása az előző évi módosított előirányzathoz képest 4,3 %-kal nőtt. Az állami támogatások jogcímeit részletesen a rendelet 11. melléklete tartalmazza.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről a 2022. évre várható közfoglalkoztatási szerződések előző évi előleggel csökkentett támogatási összegét, valamint a NEAK által folyósított tervezett támogatás összegét tartalmazzák.

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről nem terveztünk.

A közhatalmi bevételeket a gépjárműadó elvonása, valamint amiatt, hogy a helyi iparűzési adó adóelőlegének 50%-ának megfizetése alól a kormány 2022. évben is mentesíti a jogszabályban rögzített feltételeknek megfelelő mikro-, kis és középvállalkozásokat, egy óvatos becsléssel a tavalyi teljesítéstől alacsonyabb szinten terveztük.

A 2022. évben (megegyezően a tavalyi esztendővel) a vonatkozó kormányrendelet a kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra jogosult. Ez a kiegészítő támogatás két részletben, legkésőbb 2022. június és 2022. október hónapban nettó finanszírozás keretében kell megérkezzen az önkormányzathoz.

A működési bevételeket az előző évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztük. A rendeletben térítési díj és lakbér emelésével nem számoltunk a 2011. évi XCIX. törvény 147. § (1) bekezdése alapján. A működési bevételek előirányzata az előző évi tervhez képest 2,6 %-os növekedést mutat.

A Működési célú átvett pénzeszközök soron a kamatmentes kölcsönök törlesztésének bevételét terveztük meg.

A Felhalmozási célú átvett pénzeszközök soron az első lakáshoz jutók részére juttatott kamatmentes kölcsön törlesztésének bevételét terveztük.

A költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében maradvány igénybevételével számoltunk 50 000 000 Ft összegben.

Sem belföldi, sem külföldi finanszírozás bevételével nem számoltunk.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 183 583 494 Ft

ebből: Önkormányzatok működési támogatásai: 129 588 059 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei: 53 995 435 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft

Közhatalmi bevételek: 32 300 000 Ft

Működési bevételek: 40 062 222 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 740 000 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 400 000 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 50 000 000 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való kiegészítése.

A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 302 456 095 Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 4 629 621 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 307 085 716 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzatnál és intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 58 fő, ebből a közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatottak tervezett létszáma (a decemberi létszám alapján) 36 fő.

A költségvetési rendelet tervezetben az előző évhez képest az álláshelyek száma (a közfoglalkoztatottak nélkül) 3 fővel csökkent, mert az EFOP Humán pályázat keretében foglalkoztatottak szerződése 2021-ben lejárt.

Cafeteria-juttatásban az önkormányzatnál 3 fő részesül, a szociális ügyintéző, a településüzemeltetési ügyintéző (községgazda) és a polgármester melynek mértéke megegyezik az Eleki Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők cafeteria juttatásának tervezett összegével, évi bruttó 300 000 Ft/fő.

Idén az elmúlt évekhez képest egy aránylag nagyobb béremelésen, pontosan 19,5%-os általános béremelésen mentek keresztül a Magyarországon adható legkisebb fizetések, azaz a minimálbér és a szakképzett minimálbér, avagy a garantált bérminimum. A 703/2021. (XII. 15.) Korm. rendelete a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról kimondta, hogy a minimálbér 2022. évtől bruttó 200.000 Forintra emelkedik, ugyanígy a garantált bérminimum is nő, még pedig bruttó 260.000 Forintra.

A személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok 51,8 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Ennek oka egyrészt a kötelező minimálbér emelés, valamint 2022-re a közfoglalkoztatottak esetében egész évre a várható bér és járulék kiadás be lett tervezve.

A 2022. évben a dologi kiadásokat az előző évi teljesítési adatokból kiindulva terveztük. A két év adatait összehasonlítva az előző évhez képest 11,5 %-os növekedés figyelhető meg, mert figyelembe vettük az árak alakulását. A központi ügyelet kiadásait, a növénytermesztés kiadásait az előző évivel megegyezően terveztük.

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címen kapott állami támogatás 70%-át terveztük. A támogatás fennmaradó 30%-át szociális étkeztetés, gyermekétkeztetés, bölcsődei ellátás, szünidei étkezés állami támogatással nem fedezett kiadásaira fordíthatjuk.

Ezen a jogcímen a civil szervezetek, a Gyula és Környéke Többcélú Kistérségi Társulás, az önkormányzati szövetségek és a tanyagondnoki egyesület tagdíjait, valamint a lakosság részére nyújtott kamatmentes kölcsön kiadásait terveztük. Ezen kívül betervezésre került 1 000 eFt előző évi állami támogatás visszafizetésére. A céljelleggel juttatott támogatásokról szóló kimutatást összegszerűen a 12. melléklet tartalmazza.

Tartalék soron az előző évinél magasabb összeget, közel 30 millió forintot terveztünk. Az összeg felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

A napközi konyhára eszközbeszerzés lett betervezve 1 millió forint összegben.

Felújítás soron az Óvoda-Bölcsőde fűtés korszerűsítésre szerződés alapján még kifizetendő 3 702 932 Ft található.

Az idei esztendőben is eredeti előirányzatként tervezésre került első lakáshoz jutók lakástámogatása 500 000 Ft összegben, valamint lakáscélú kamatmentes kölcsön 400 000 Ft összegben.

A belföldi finanszírozási kiadások között az állami támogatás 2021-ben kapott előlegének visszafizetését kell kimutatni.

Személyi juttatások: 135 098 421 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14 749 974 Ft

Dologi kiadások: 101 993 848 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 9 965 200 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 35 045 720 Ft

ebből Tartalék: 29 744 120 Ft

Beruházások: 1 000 000 Ft

Felújítások: 3 702 932 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 900 000 Ft

Finanszírozási kiadások: 4 629 621 Ft

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendelet biztosítja a választópolgárok számára az önkormányzat és intézményei 2022. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi-gazdálkodási működésének megismerhetőségét. A rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

A rendelet nemzetgazdasági hatással bír, mivel az önkormányzat költségvetése az államháztartás része. A rendelet helyi gazdasági hatása közvetett.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

A rendelet megalkotásának adminisztratív terheket befolyásoló hatása nincs, a szükséges adminisztratív állomány rendelkezésre áll.

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.