Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 27

az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–3. §-hoz és az 1–9. melléklethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 3.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján a Képviselő-testület feladat- és hatáskörét a polgármester gyakorolja.

Az Önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2021. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2022. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen

Lőkösháza Község Önkormányzata 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

BEVEZETŐ

Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amiben a költségvetési bevételek eredeti előirányzata 184 832 721 Ft volt, melyet a finanszírozási bevételekből származó bevétel 37 599 352 Ft-tal egészített ki (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele), így összesen 222 432 073 Ft bevétellel és kiadással került megalkotásra. A rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Lőkösháza község lakosainak száma 2021. január 1-jén 1 744 fő volt.

Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra és felújításra összességében 31 936 387 Ft-ot fordított, kevesebbet, mint 2020-ban. A felhalmozási jellegű kiadásoknál több beruházás befejeződött ( egészségház szennyvízhálózat felújítása, járdaépítés, Alapítók u. 23-25. bérlakás felújítás, víztorony burkolat felújítás), az óvoda-bölcsőde fűtés korszerűsítése viszont 2022-ben fog zárulni.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 32 336 803 Ft működési, 712 598 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el, ezek fedezete a 2020. évi költségvetési maradvány.

A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte.

A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2020. évi állami támogatások elszámolását követően 585 130 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

II.

A gazdálkodás értékelése

Lőkösháza Község Önkormányzata 2021. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

2021. év	Bevétel Ft	Kiadás Ft
Eredeti előirányzat	222 432 073	222 432 073
Módosított előirányzat	342 814 720	342 814 720
Teljesítés	342 814 720	278 017 041
Teljesítés %-a	100%	81,1%

Bevételek alakulása

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 342 814 720 Ft. Ebből 124 216 655 Ft az önkormányzat működési támogatása, 72 754 215 Ft a működési célú-, és 1 000 000 Ft felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről, 42 965 926 Ft a közhatalmi bevételek, 49 375 945 Ft a működési bevételek, 8 787 462 Ft a felhalmozási bevételek, 696 489 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek, 252 800 Ft a felhalmozási célú pénzeszköz átvételek, 38 135 607 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és 4 629 621 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

Az év folyamán összesen 342 814 720 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 100%.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

1. Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.

A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás. Itt szerepel az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, valamint a terület alapú támogatások is.

1. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül szintén 100 %-on teljesült. Itt került elszámolásra az önkormányzati rendezvényekhez szükséges eszközbeszerzésre kapott összeg.

2. Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés 100 %.

3. Intézményi működési bevételek esetében a teljesítés 100 %, az önkormányzat nem intézményi feladatain, az Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde esetén 100%, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 100 %.

4. A felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételeket tartalmazza.

5. Működési célú átvett pénzeszközök szintén 100%-ra teljesültek. Itt a kamatmentes kölcsönök törlesztése 391 389 Ft összegben, valamint lakosságtól és alapítványtól kapott adományok 305 100 Ft összegben kerültek kimutatásra.

6. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 63,2%-ra teljesültek. Itt az első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönének törlesztése található.

7. Az előző évi maradvány igénybevétele teljesülése 100 %.

8. Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesülése 100 %.

Kiadások alakulása

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 342 814 720 Ft, melyből 249 727 551 Ft működési-, 33 153 887 Ft a felhalmozási kiadás és 55 383 331 Ft a tartalék, valamint 4 549 951 Ft belföldi finanszírozási kiadás.

Az év folyamán összesen 278 017 041 Ft kiadás realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 81,1 %.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

Személyi juttatások tekintetében 99,3 % a teljesítés.

A munkaadót terhelő járulékok esetében 96,4 %.

A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 100 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsődénél 47,8 %, mert az Óvoda-Bölcsőde fűtés korszerűsítés az önkormányzatnál teljesült kiadásként, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 98,6 %.

A szociális ellátásoknál a helyi rendeletben meghatározott ellátásokat teljesítettük 94,8 %-ra.

Pénzeszköz átadás, támogatásértékű kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 58,5%-a, mert az előző évi elszámolásból származó befizetésre tervezett összeg, a tervezett kamatmentes kölcsönök összege, valamint a civil szervezetek részére tervezett működési hozzájárulás kevesebbre teljesült.

A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 100 %-ra teljesültek. A felújítási kiadások teljesítése 98,7 %, mert az Óvoda-Bölcsőde fűtés korszerűsítésre betervezett összeg 2022-ben teljesült. Az egyéb felhalmozási kiadások 55,6 %-ra teljesültek, mert lakáscélú visszatérítendő támogatások nem kerültek kifizetésre.

Maradvány alakulása

A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Lőkösháza Község Önkormányzata 2021. évi maradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 64 797 679 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 41 753 355 Ft. (Kötelezettségek összesen 21 976 772 Ft, valamint közfoglalkoztatási programokhoz kapott előleg 10 834 437 Ft) A szabad maradvány összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül. A szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.